第一篇：往來(lái)會(huì)計(jì)工作職責(zé)

往來(lái)賬會(huì)計(jì)工作細(xì)則

1. 根據(jù)業(yè)務(wù)員交來(lái)的生產(chǎn)通知單及客戶(hù)合同，及時(shí)審核erp銷(xiāo)售訂

單及發(fā)貨通知單。 發(fā)貨通知單審核后-倉(cāng)庫(kù)出銷(xiāo)售出庫(kù)單-財(cái)務(wù)形成發(fā)票（含稅專(zhuān)用發(fā)票/不含稅普通發(fā)票）。

2. 每日審核業(yè)務(wù)員已審核的erp現(xiàn)金收款單，并發(fā)送生成至erp應(yīng)

收賬。

erp具體操作：現(xiàn)金管理-往來(lái)結(jié)算

①、 付款單序時(shí)簿（已經(jīng)付款的）-發(fā)送-應(yīng)收賬款里面

②、 收款單序時(shí)簿（確認(rèn)生產(chǎn)單號(hào)）-發(fā)送-應(yīng)收款管理-收款-收

款單維護(hù)-確認(rèn)（幣別以(本站隆重推薦好范 文網(wǎng)www.seogis.com)及收付款）-審核新單（基礎(chǔ)資料、

部門(mén)、業(yè)務(wù)員。）

③、 付款申請(qǐng)單序時(shí)簿-一審審核業(yè)務(wù)員提供的運(yùn)費(fèi)、傭金、需

退稅點(diǎn)等（在“應(yīng)收款，退款”里面或者“其他應(yīng)收單”里

面操作）。收款類(lèi)型，除運(yùn)費(fèi)外其他“供應(yīng)商”的都發(fā)送。

3. 每日根據(jù)業(yè)務(wù)員交來(lái)的運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票或其他相關(guān)費(fèi)用資料及時(shí)審

核erp付款申請(qǐng)單，并記入相關(guān)費(fèi)用賬內(nèi)。

4. 每日審核采購(gòu)申請(qǐng)的erp付款申請(qǐng)單，并發(fā)送生成至erp應(yīng)付賬。

①、預(yù)付款，見(jiàn)采購(gòu)訂單審。②、月結(jié)付款（文燕做申請(qǐng)單，月中為主。）

5. 每日審核輔料倉(cāng)，五金倉(cāng)交來(lái)的“外購(gòu)入庫(kù)單”制作憑證后，處

理并生成erp應(yīng)付賬。五金倉(cāng)有手工紙質(zhì)合同（寶珠顏料等）；外購(gòu)入庫(kù)單（梁文華的由pmc部門(mén)負(fù)責(zé)人做）。

6. 每日審核成品倉(cāng)，輔料倉(cāng)交來(lái)的“銷(xiāo)售出庫(kù)單” 制作憑證后，處

理并生成erp應(yīng)收賬。

線賬（棉線買(mǎi)進(jìn)，銷(xiāo)售給縫紉工）-出納（直接扣在工資里面）。 美格（買(mǎi)絲-美格做織帶-進(jìn)織帶沖銷(xiāo)）。

7. 每日審核輔料倉(cāng)，半成品倉(cāng)交來(lái)的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”“產(chǎn)品入庫(kù)單”

（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入庫(kù)單”及“其他出入庫(kù)單”-調(diào)賬使用（供應(yīng)商多送或者報(bào)廢）。

8. 次月月初（6號(hào)之前）與業(yè)務(wù)員對(duì)賬后出具“業(yè)務(wù)員月業(yè)績(jī)表”“催

款通知單”“月出貨資料明細(xì)表”“應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)對(duì)賬表”等相關(guān)財(cái)務(wù)資料并導(dǎo)出處理，制作“月應(yīng)收賬款明細(xì)賬”“月應(yīng)收賬款匯總表”。與供應(yīng)商對(duì)賬后導(dǎo)出處理，制作“月應(yīng)付賬款明細(xì)賬”“月應(yīng)付賬款匯總表”協(xié)同上級(jí)完成各項(xiàng)對(duì)賬工作。

9. 每月月中月末根據(jù)行政部通知導(dǎo)出各倉(cāng)庫(kù)及時(shí)庫(kù)存，進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)

點(diǎn)工作，并結(jié)出盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)為倉(cāng)庫(kù)考核提供信息支持。（盤(pán)點(diǎn)之前需把當(dāng)月所有單據(jù)審?fù)�。�?/p>

10. 年末核算業(yè)務(wù)員提成，并向企業(yè)決策者提供財(cái)務(wù)年度匯總資料。

11. 客戶(hù)出貨及收款追蹤erp步奏。

進(jìn)入k3以后選擇201*非正式版-應(yīng)收賬款-帳表-應(yīng)收款匯總表-選擇會(huì)計(jì)區(qū)間-輸入客戶(hù)代碼。

第二篇：往來(lái)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

往來(lái)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

往來(lái)會(huì)計(jì)就是負(fù)責(zé)企業(yè)單位往來(lái)賬款的核算業(yè)務(wù)，一般包括“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付款”的核算。這些賬務(wù)的基本要求是： 1、建立往來(lái)客戶(hù)明細(xì)科目； 2、確定客戶(hù)明細(xì)賬的設(shè)置原則：例如，同一客戶(hù)的應(yīng)收、應(yīng)付，你是分開(kāi)科目核算，還是在一個(gè)科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開(kāi)為好，但也有放在一起的，要根據(jù)你單位業(yè)務(wù) 具體情況定； 3、要掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容，確定各科目核算內(nèi)容，一般本單位銷(xiāo)售貨款在應(yīng)收款中核算，原材料款在應(yīng)付中核算； 4、要勤與客戶(hù)對(duì)賬，要勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況； 5、要善于“理帳、報(bào)賬、用帳”為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)； 6、財(cái)務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時(shí)內(nèi)部會(huì)有差錯(cuò)發(fā)生的

往來(lái)會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容——應(yīng)收賬款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核算，這項(xiàng)工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，如果有必要,還會(huì)和對(duì)方單位對(duì)賬，來(lái)核實(shí)雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。

具體內(nèi)容：

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐�通過(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)等，若是新的企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用 。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定 。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類(lèi)科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類(lèi)科目（如管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤(rùn)表。

（關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫(xiě)報(bào)表附注,分析情況表之類(lèi)

6、注意問(wèn)題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

第三篇：往來(lái)會(huì)計(jì)工作職責(zé)二

往來(lái)會(huì)計(jì)工作職責(zé)（二）

適用省外、商超、b超會(huì)計(jì)

一、負(fù)責(zé)省外、商超、b超業(yè)務(wù)單據(jù)錄入并與客戶(hù)核對(duì)賬務(wù)；

二、商超、b超、電商外借單據(jù)整理、款項(xiàng)催收；

三、負(fù)責(zé)省外銷(xiāo)售單據(jù)、運(yùn)費(fèi)單據(jù)、代收款錄入（含鄭辦出貨及電商出貨及其他涉及省外銷(xiāo)售事項(xiàng)）；

四、負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)錄入，外帳每月庫(kù)存表統(tǒng)計(jì)；

五、一般納稅人發(fā)票開(kāi)具、每月進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)；

六、未發(fā)貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)；

七、每月參與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)；

八、每周（月）商超、b超、省外銷(xiāo)售、回款數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)；

九、職責(zé)內(nèi)憑證打印、裝訂、歸檔

201*年12月20日

第四篇：往來(lái)核算會(huì)計(jì)崗位工作說(shuō)明書(shū)

往來(lái)核算會(huì)計(jì)崗位工作說(shuō)明書(shū)主要內(nèi)容

一、崗位標(biāo)識(shí)信息

崗位名稱(chēng)：往來(lái)核算會(huì)計(jì)

隸屬部門(mén)：財(cái)務(wù)部

直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理

直接下級(jí)：（據(jù)實(shí)填寫(xiě)-下同）崗位編碼：可輪換崗位：工資等級(jí)：分析日期：

二、崗位工作概述

負(fù)責(zé)公司的各往來(lái)賬的核算、銀行及現(xiàn)金日記賬的核算、公司在資本市場(chǎng)的相關(guān)運(yùn)作。

三、工作職責(zé)與任務(wù)

1、負(fù)責(zé)銀行往來(lái)業(yè)務(wù)核算。

（1）核算與銀行往來(lái)有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（2）定期核對(duì)銀行賬目，并進(jìn)行反饋；

（3）掌握銀行賬面余額，月底核對(duì)銀行賬戶(hù)并做余額調(diào)節(jié)表。

2、負(fù)責(zé)國(guó)外銷(xiāo)售應(yīng)收賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算。

（1）核算國(guó)外銷(xiāo)售應(yīng)收賬款并記錄；

（2）憑發(fā)票登記，記賬；

（3）定期與銷(xiāo)售人員核對(duì)銷(xiāo)售明細(xì)賬及監(jiān)督匯款。

3、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)明細(xì)賬。

4、研究并掌握公司在資本市場(chǎng)上的運(yùn)作規(guī)則及相關(guān)的法規(guī)條例。

5、對(duì)市場(chǎng)部的銷(xiāo)售情況進(jìn)行核對(duì)、核實(shí)匯款、調(diào)賬、催單。

6、完成上級(jí)委派的其他任務(wù)。

四、工作績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)

1、及時(shí)準(zhǔn)確的記賬、統(tǒng)計(jì)；

2、認(rèn)真審核，及時(shí)調(diào)平賬戶(hù)；

3、現(xiàn)金及銀行日記賬登記無(wú)差錯(cuò)；

4、國(guó)外銷(xiāo)售往來(lái)賬目登記無(wú)差錯(cuò)；

5、及時(shí)催收公司應(yīng)收賬款；

6、掌握上市公司運(yùn)作規(guī)則的最新動(dòng)態(tài)；

五、崗位工作關(guān)系

1、內(nèi)部關(guān)系

（1）所受監(jiān)督：在公司的財(cái)務(wù)核算工作方面，接受財(cái)務(wù)部經(jīng)理的指示和監(jiān)督；

（2）所施監(jiān)督：對(duì)銷(xiāo)售回款實(shí)施監(jiān)督；

（3）合作關(guān)系：本崗位工作相對(duì)獨(dú)立。

2、外部關(guān)系

一般情況本崗位不直接與公司外部人員或機(jī)構(gòu)發(fā)生工作聯(lián)系。

第五篇：費(fèi)用會(huì)計(jì)兼往來(lái)會(huì)計(jì)工作崗位說(shuō)明書(shū)

費(fèi)用會(huì)計(jì)兼往來(lái)會(huì)計(jì)工作崗位說(shuō)明書(shū)

一、 費(fèi)用會(huì)計(jì)

（一）本崗位工作職責(zé)內(nèi)容

1、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)的合理性及合法性，復(fù)核人和報(bào)銷(xiāo)人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實(shí)明確；

2、收到費(fèi)用單據(jù)及時(shí)填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門(mén)和各項(xiàng)費(fèi)用的核算項(xiàng)目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；

3、監(jiān)督各部門(mén)人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的及時(shí)性；

3、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月計(jì)提立賬；

4、月末編制部門(mén)費(fèi)用匯總表，核算單月各部門(mén)費(fèi)用率，對(duì)每月的費(fèi)用進(jìn)行分析，對(duì)超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請(qǐng)各部門(mén)關(guān)注。

6、月末與銀行存款往來(lái)帳；

7、月末編制部門(mén)費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對(duì)超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請(qǐng)各部門(mén)關(guān)

8、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作

（二）銷(xiāo)售費(fèi)用

銷(xiāo)售費(fèi)用包括：計(jì)入銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的全部費(fèi)用、計(jì)入個(gè)人報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用。

1、計(jì)入銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的費(fèi)用包括：

（1）銷(xiāo)售及市場(chǎng)部人員的工資及福利、提成、業(yè)務(wù)用車(chē)費(fèi)用、快遞費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)商檢費(fèi)、香港本地操作費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、匯差、廣告展覽費(fèi)、車(chē)輛折舊費(fèi)、樣品費(fèi)、辦公用品消耗、其他因業(yè)務(wù)需要為銷(xiāo)售及服務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用。

2、計(jì)入個(gè)人報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用包括：

（1）差旅費(fèi)：包括出差過(guò)程中的各種支出

（2）交通費(fèi)：包括公交車(chē)費(fèi)、的士車(chē)費(fèi)、火車(chē)、飛機(jī)、輪船等支出

（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：拜訪客人及客人來(lái)訪所發(fā)生的飲食、住宿、購(gòu)物等方面的招待費(fèi)。

3、銷(xiāo)售銷(xiāo)售費(fèi)用計(jì)提

以及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，應(yīng)每月計(jì)提銷(xiāo)售費(fèi)用，銷(xiāo)售提成，工資及福利。

（1）個(gè)人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：銷(xiāo)售人員報(bào)銷(xiāo)限額為個(gè)人回款額的0.5%；銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理的報(bào)銷(xiāo)限額除個(gè)人回款‘額的0.5%外，可享受本部門(mén)其他部門(mén)其他銷(xiāo)售人員回款額的0.1%報(bào)銷(xiāo)額度，另外可支配本部門(mén)其他營(yíng)銷(xiāo)人員匯款額的0.1%作為部門(mén)費(fèi)用；營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度為個(gè)人回款額的0.5%，加上當(dāng)月

銷(xiāo)售部回款總額（除去個(gè)人回款額）的0.08%計(jì)提當(dāng)月銷(xiāo)售人員報(bào)銷(xiāo)額度計(jì)入其他應(yīng)收款-費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)科目，報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖減其他應(yīng)收款-費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)科目。

（2）銷(xiāo)售提成計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：公司對(duì)業(yè)務(wù)員公布的價(jià)格為a價(jià)

a.業(yè)績(jī)提成計(jì)算方法是：a*1%+超出a價(jià)的差額20%

b.實(shí)際成交價(jià)格<a,幅度在-3%以?xún)?nèi)，業(yè)績(jī)提交經(jīng)銷(xiāo)售部批準(zhǔn)，提成比利為0.8%

c.實(shí)際成交價(jià)格<a,幅度在-3%以外，眼外肌提成經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，銷(xiāo)售總監(jiān)批準(zhǔn)，提成比例為0.5%

d.銷(xiāo)售部經(jīng)理享受部門(mén)（除本人銷(xiāo)售額）銷(xiāo)售額的0.15%提成

e.營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)享受個(gè)人業(yè)績(jī)提成和個(gè)人帶領(lǐng)部門(mén)的0.15%提成外，還享受團(tuán)隊(duì)（除個(gè)人帶領(lǐng)部門(mén)銷(xiāo)售額）銷(xiāo)售額的0.05%提成。

f.銷(xiāo)售提成計(jì)提計(jì)入其他應(yīng)收款-銷(xiāo)售提成，發(fā)放銷(xiāo)售提成時(shí)沖減其他應(yīng)收款-銷(xiāo)售提成

（3）工資計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：

根據(jù)行政部提供的數(shù)據(jù)計(jì)提每月銷(xiāo)售人員工資

（三）管理費(fèi)用

發(fā)生管理費(fèi)用的部門(mén)包括：計(jì)入行政部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)部、總經(jīng)辦、后勤食堂發(fā)生的全部費(fèi)用。

（1）管理費(fèi)用包括范圍：工資及福利性支出，職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、文具辦公費(fèi)、年檢認(rèn)證費(fèi)、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)、品質(zhì)保障費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、環(huán)境衛(wèi)生費(fèi)、通訊費(fèi)等其他支出。

（2）工資計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)行政辦提供的工資表計(jì)提當(dāng)月的管理人員工資。

（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用范圍包括：資金占用利息，資金存款利息；銀行辦事手續(xù)費(fèi)，匯兌損益

（五）制造費(fèi)用

1、發(fā)生制造費(fèi)用的部門(mén)包括：品質(zhì)部、采購(gòu)部、pmc、生產(chǎn)制造部

2、制造費(fèi)用主要包括：管理人員工資及福利性支出、設(shè)備維修維護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、房租等其他相關(guān)支出。

3、工資計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)制造部提供的工時(shí)及計(jì)件統(tǒng)計(jì)表預(yù)算計(jì)提當(dāng)月工資。

4、由于當(dāng)月支付上月電費(fèi)，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則預(yù)提當(dāng)月電費(fèi)。根據(jù)當(dāng)月收到的電費(fèi)通知單剔除進(jìn)項(xiàng)稅額預(yù)提電費(fèi)

二、 往來(lái)會(huì)計(jì)

（一）往來(lái)會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)

1、根據(jù)有關(guān)部門(mén)制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法

2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算

3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作

4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬

5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況

（二）應(yīng)付賬款往來(lái)

1、審核采購(gòu)遞交的付供應(yīng)商貨款申請(qǐng)單。查看供應(yīng)商是否存在未開(kāi)發(fā)票，若存在催供應(yīng)商開(kāi)出增值稅發(fā)票，并且我公司已收到發(fā)票后方予以付款。

2、與供應(yīng)商對(duì)帳：每月15-20號(hào)之間收集所有供應(yīng)商對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。當(dāng)供應(yīng)商應(yīng)收余額與我們公司應(yīng)付余額有差異時(shí)，查看差異原因，送貨數(shù)量問(wèn)題產(chǎn)生的差異與倉(cāng)庫(kù)核對(duì)并進(jìn)項(xiàng)余額調(diào)整，價(jià)格問(wèn)題產(chǎn)生的差異與采購(gòu)核對(duì)確認(rèn)調(diào)整人后，進(jìn)項(xiàng)相應(yīng)調(diào)整。

3、每月20號(hào)簽字確認(rèn)完所有的供應(yīng)商對(duì)賬單，并回傳所有的對(duì)賬單。

4、每月21-22號(hào)根據(jù)對(duì)賬單做當(dāng)月的對(duì)賬記錄。

5、月末做應(yīng)付賬款明細(xì)表及余額匯總表，想財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)當(dāng)月的應(yīng)付款總額情況。

（四）集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)

1、分離集團(tuán)與鎳氫事業(yè)部之間社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、公積金、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、貸款利息費(fèi)，把屬于鎳氫事業(yè)部的支出做相應(yīng)的內(nèi)部往來(lái)款處理。

2、走賬往來(lái)往來(lái)：主要是從航松及圣朗迪公司匯進(jìn)鎳氫事業(yè)部建行，再?gòu)慕ㄐ械仅涡酃��?/p>

3.代收貨款：主要代鋰電事業(yè)部收貨款

4.每月10-15號(hào)對(duì)集團(tuán)背部往來(lái)款，保證雙方余額一致。

三、 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完成其他各類(lèi)報(bào)表填寫(xiě)

月末協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完成的報(bào)表包括：采購(gòu)指數(shù)表，各類(lèi)余額表，應(yīng)付賬款積數(shù)表等報(bào)表填寫(xiě)。

財(cái)務(wù)部其他的行政工作及財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)安排的工作。

請(qǐng)留意以下其他相關(guān)內(nèi)容：

往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

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會(huì)計(jì)往來(lái)賬款中存在的六個(gè)特點(diǎn)

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