第一篇：會計外賬工作總結

廣州市會計在代理記賬公司外帳工作總結

月：

在報稅期一般納稅人抄稅做電子申報盤、國地稅報稅（包括地稅里的社保、個人所得稅、有收入可能會報印花稅及上傳報表），到客戶拿單收記賬費用，做賬（注意：小規(guī)模是否開發(fā)票，地稅可在地稅網(wǎng)查到），登帳-銷售明細賬，進銷存、應交稅金（一般納稅人）。

季度：

報企業(yè)所得稅（查賬的公司必須把所以的賬做完出了報表才可以報稅，核定征收的公司收入包括國稅收入地稅收入、銀行利息收入）（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計稅）

半年：

堤圍防護費的計提報稅（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計稅）

年底：

查賬-對一般納稅人的增值稅稅負率0.5%及企業(yè)(更多請關注www.seogis.com)所得稅稅負率8%計算調整，財務報表盈利及虧損的調整，及錯帳調整，沖往來，平庫存

12月最后一記賬憑證結轉本年利潤

地稅報送紙質綜合申報表到前臺（每個區(qū)的要求及日期可能不同）

年度終了：

出上年的企業(yè)所得稅匯算清繳報告，若是個人獨資或分次增資的要出審計報告，是國稅核定征收的企業(yè)不用出報告，但地稅核定征收的要出匯算清繳報告

匯算清繳報告要在6月前申報并上傳報表，若有補繳所得稅記到利潤分配-未分配利潤（企業(yè)所得稅在國稅可申請小型微利）

核定增收的企業(yè)要在6月前申請核定，每年都要申請繼續(xù)核定

地稅發(fā)票要在5月30日前年檢。

執(zhí)照年檢在3月1日至6月30日間年檢，機構代碼證按其提示的日期年檢換證，如執(zhí)照所示日期已到期要到工商局換證（新簽一份租賃合同），公司基本戶在8月底前年檢

注意：1、無論是普票還是專票、國稅發(fā)票還是地稅發(fā)票若開錯了在當月發(fā)現(xiàn)可以發(fā)現(xiàn)可以作廢，若不是則開紅字發(fā)票沖銷在開一張正確的發(fā)票。

2、若所收或付的貨款沒有相關的發(fā)票證明公司最好開一個一般戶（不要報稅局），若在基本戶有此類收款金額小的話可用現(xiàn)金或其他方法沖銷。

3、暫估庫存一般不要超過半年、無論哪一種的發(fā)票有效期都是半年，如果到期要到稅局驗舊。

（適合一般納稅人、小規(guī)模企業(yè)）

（此總結只是一年多會計工作中的小小心得，都是一些注意要點一些會計細節(jié)性的東西就不表明了，所以的內容僅供參考，有很多都不怎么完善，如有補充請?zhí)嵝眩�謝謝�。�

第二篇：往來會計工作職責

往來賬會計工作細則

1. 根據(jù)業(yè)務員交來的生產(chǎn)通知單及客戶合同，及時審核erp銷售訂

單及發(fā)貨通知單。 發(fā)貨通知單審核后-倉庫出銷售出庫單-財務形成發(fā)票（含稅專用發(fā)票/不含稅普通發(fā)票）。

2. 每日審核業(yè)務員已審核的erp現(xiàn)金收款單，并發(fā)送生成至erp應

收賬。

erp具體操作：現(xiàn)金管理-往來結算

①、 付款單序時簿（已經(jīng)付款的）-發(fā)送-應收賬款里面

②、 收款單序時簿（確認生產(chǎn)單號）-發(fā)送-應收款管理-收款-收

款單維護-確認（幣別以及收付款）-審核新單（基礎資料、

部門、業(yè)務員。）

③、 付款申請單序時簿-一審審核業(yè)務員提供的運費、傭金、需

退稅點等（在“應收款，退款”里面或者“其他應收單”里

面操作）。收款類型，除運費外其他“供應商”的都發(fā)送。

3. 每日根據(jù)業(yè)務員交來的運輸費用發(fā)票或其他相關費用資料及時審

核erp付款申請單，并記入相關費用賬內。

4. 每日審核采購申請的erp付款申請單，并發(fā)送生成至erp應付賬。

①、預付款，見采購訂單審。②、月結付款（文燕做申請單，月中為主。）

5. 每日審核輔料倉，五金倉交來的“外購入庫單”制作憑證后，處

理并生成erp應付賬。五金倉有手工紙質合同（寶珠顏料等）；外購入庫單（梁文華的由pmc部門負責人做）。

6. 每日審核成品倉，輔料倉交來的“銷售出庫單” 制作憑證后，處

理并生成erp應收賬。

線賬（棉線買進，銷售給縫紉工）-出納（直接扣在工資里面）。 美格（買絲-美格做織帶-進織帶沖銷）。

7. 每日審核輔料倉，半成品倉交來的“生產(chǎn)領料單”“產(chǎn)品入庫單”

（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入庫單”及“其他出入庫單”-調賬使用（供應商多送或者報廢）。

8. 次月月初（6號之前）與業(yè)務員對賬后出具“業(yè)務員月業(yè)績表”“催

款通知單”“月出貨資料明細表”“應收賬款財務對賬表”等相關財務資料并導出處理，制作“月應收賬款明細賬”“月應收賬款匯總表”。與供應商對賬后導出處理，制作“月應付賬款明細賬”“月應付賬款匯總表”協(xié)同上級完成各項對賬工作。

9. 每月月中月末根據(jù)行政部通知導出各倉庫及時庫存，進行倉庫盤

點工作，并結出盤點數(shù)據(jù)為倉庫考核提供信息支持。（盤點之前需把當月所有單據(jù)審完。）

10. 年末核算業(yè)務員提成，并向企業(yè)決策者提供財務年度匯總資料。

11. 客戶出貨及收款追蹤erp步奏。

進入k3以后選擇201*非正式版-應收賬款-帳表-應收款匯總表-選擇會計區(qū)間-輸入客戶代碼。

第三篇：往來會計工作內容

往來會計工作內容

往來會計就是負責企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務，一般包括“應收帳款”、“應付賬款”、“應收賬款”、“應付款”的核算。這些賬務的基本要求是： 1、建立往來客戶明細科目； 2、確定客戶明細賬的設置原則：例如，同一客戶的應收、應付，你是分開科目核算，還是在一個科目核算。一般應收、應付分開為好，但也有放在一起的，要根據(jù)你單位業(yè)務 具體情況定； 3、要掌握應收、應付、其他應收款、其他應付款核算內容，確定各科目核算內容，一般本單位銷售貨款在應收款中核算，原材料款在應付中核算； 4、要勤與客戶對賬，要勤與本單位有關業(yè)務人員建立聯(lián)系溝通情況； 5、要善于“理帳、報賬、用帳”為本單位經(jīng)濟業(yè)務服務； 6、財務內要做好上下道工序的溝通，有時內部會有差錯發(fā)生的

往來會計的工作內容——應收賬款、應付帳款、其他應收款、其他應付款的核算，這項工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權債務，如果有必要,還會和對方單位對賬，來核實雙方業(yè)務的發(fā)生記錄是否一致。

具體內容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經(jīng)理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，借主營業(yè)務收入（投資收益，其他業(yè)務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本（主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等）負債（應付票據(jù)，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關于主營業(yè)務收入及應交稅金,應該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

第四篇：往來對賬技巧

往來賬對賬技巧

與往來單位核對賬項，主要是針對會計單位的債權債務與相關單位進行核對，驗證雙方記錄是否相符。財務人員掌握對賬技巧，便可以提高對賬工作的效率。技巧一：往來賬自查

在與對方單位核對余額之前，應將全部經(jīng)濟業(yè)務入賬并結出余額，然后進行往來賬自查：

1.審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現(xiàn)異常情況，應重點審查相應的明細賬。

2.審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發(fā)生額，有無異常摘要。如果存在異常的發(fā)生額或著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發(fā)生。

3.逐筆審查期初至期末業(yè)務的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發(fā)票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。

技巧二：余額核對

在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業(yè)務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，并對差額的方向和大小進行分析：查看是否有與差額相同金額的業(yè)務發(fā)生；判斷是否存在未達賬項，是否需編制“余額調節(jié)表”進行調節(jié)；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務發(fā)生，判斷是否賬戶方向記錯業(yè)務。

雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業(yè)務記錄無誤，只需核對該時點之后的賬目。

技巧三：發(fā)生額核對

造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節(jié)，則需進行發(fā)生額核對。核對發(fā)生額，有以下兩種方法：

1.核對雙方的業(yè)務發(fā)生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。

2.核對單位往來賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額，找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對應的業(yè)務。若此類業(yè)務對余額不產(chǎn)生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業(yè)務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。

第五篇：往來對賬確認函

財務往來對賬確認函

：

截至年月日，貴單位在我公司貨款余額為：￥元，人民幣大寫金額：。

另截至上述時間，貴單位在我公司押金余額合計金額為：￥元，人民幣大寫金額：。押金明細如下：

1）經(jīng)營保證金，計元（大寫：人民幣元整）。

2）銷量保證金，計元（大寫：人民幣元整）。

3）終端建設押金，計元（大寫：人民幣元整）。

4）亂價保證金，計元（大寫：人民幣元整）。

5）其他押金，計元（大寫：人民幣元整）。請確認后簽字蓋章。

日期：

確認方(簽字/蓋章)

日期：

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往來會計工作職責二

會計做賬經(jīng)驗總結

會計做賬稅務總結

業(yè)務單位往來對賬函

外賬會計的工作內容

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