貸款新規(guī)解讀與實踐培訓(xùn)班培訓(xùn)報告

_三個辦法一個指引培訓(xùn)報告

此次銀行業(yè)協(xié)會在**組織的貸款新規(guī)解讀與實踐高級培訓(xùn)活動，使我們對貸款新規(guī)以及監(jiān)管要求有了更為深入的理解和體會。先將此次培訓(xùn)重點內(nèi)容和培訓(xùn)總結(jié)匯報如下：

第一部分貸款新規(guī)概論

銀監(jiān)會著力進行“三個辦法一個指引”新規(guī)的編寫、修改，之后迅速出臺，大張旗鼓的培訓(xùn)、宣傳、推廣這四項貸款新規(guī)，一方面從支持經(jīng)濟增長方面考慮，另一方面也出于監(jiān)督銀行業(yè)防范金融風(fēng)險的重要考慮。(轉(zhuǎn)載請注明來自:公文素材庫http://www.seogis.com/)

一、支持實體經(jīng)濟與管控信貸風(fēng)險的矛盾統(tǒng)一

支持實體經(jīng)濟與管控信貸風(fēng)險始終是銀行業(yè)存在的一對矛盾，而銀行需要重點解決的就是找到矛盾的統(tǒng)一點，“三個辦法一個指引”的出臺，就是為解決上述矛盾找到平衡。對銀行業(yè)提出了整體的要求：要微觀審慎，尤其是“實貸實付”，解決客戶的實際有效需求，（所謂有效需求就是企業(yè)產(chǎn)生的現(xiàn)金流能夠滿足貸款資金的還本付息，即有支付能力的需求）摒棄過去實貸實存的理念。貸款新規(guī)有待銀行和客戶的充分認識。從銀行角度來看，是增加了制約條件，也是財富有效積累的很好途徑。從客戶角度來看，銀行業(yè)統(tǒng)一執(zhí)行貸款全流程管理，會促使客戶格外珍惜并充分利用每筆每元的信貸資金，從而提高信貸資金的實際使用效率。因此要求廣大銀行業(yè)從業(yè)人員有充分的認識和掌握，廣大客戶要充分理解與配合，從而有必要大力宣傳推廣，重點培訓(xùn)和落實。

二、貸款新規(guī)的起草動因和出臺過程

首先是起草動因。貸款新規(guī)的起草主要是針對當前銀行業(yè)金融機構(gòu)普遍存在的貸款挪用現(xiàn)象、過度授信、合同管理形同虛設(shè)、缺乏對支付環(huán)節(jié)的管理、“四假”騙貸現(xiàn)象、貸后管理軟弱無力等問題，尋找有針對性的解決措施，促使貸款進入實體經(jīng)濟，維護金融體系的安全和穩(wěn)健運行，同時提高監(jiān)管的有效性。

其次是貸款新規(guī)的出臺過程。銀監(jiān)會先后經(jīng)歷了兩年多的時間才先后出臺。由銀監(jiān)會主席親自進行輔導(dǎo)，凝聚了銀監(jiān)會和多家銀行總行的眾多力量，經(jīng)過起草、出國考察、征求意見、法律審核、修訂完善、報批并頒布實施等艱辛過程，逐步得到各方認可，最終通過審批并頒布實施。

三、“三個辦法一個指引”的核心要義

其一，強調(diào)全流程管理原則。貸款新規(guī)總則要求實行全流程管理。貸款原先分為貸前、貸中、貸后三個環(huán)節(jié)，全流程分為九大環(huán)節(jié)。全流程貸款管理強調(diào)要將有效地信貸風(fēng)險管理行為貫穿到貸款整個生命周期中的每一個環(huán)節(jié)。按照有效制衡的原則將各環(huán)節(jié)職責(zé)落實到具體的部門和崗位，并建立明確的問責(zé)機制，實推動銀行業(yè)金融機構(gòu)真正實現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細化的轉(zhuǎn)變，提高銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款發(fā)放的質(zhì)量，加強貸款風(fēng)險管理的有效性，提升銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的精細化管理水平。這也是目前國際先進銀行貸款業(yè)務(wù)的通行做法。

其二，強調(diào)誠信申貸原則。既借款人要承諾什么即借款人要承諾什么、確保什么。貸款新規(guī)強調(diào)貸款申請人應(yīng)秉承誠實守信原則向貸款人提供真實、完整、有效的申貸材料，有助于從立法角度保護貸款人的權(quán)益，從而使貸款人能夠更有效地識別風(fēng)險、分析風(fēng)險，在貸款的第一環(huán)節(jié)防范潛在風(fēng)險。

其三，強調(diào)協(xié)議承諾原則。“協(xié)議承諾”原則通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法律化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去法律合同的不足�！皡f(xié)議承諾”原則一方面要求貸款人在合同等協(xié)議中清晰規(guī)定自身的權(quán)利義務(wù)，同時要求客戶簽訂并承諾一系列權(quán)利義務(wù)，從而依靠法律來約束客戶的行為，使得一旦違約事項發(fā)生，銀行或者免責(zé)，或者可以追責(zé)，不但能夠切實保護貸款人的權(quán)益，還有助于營造良好的社會誠信環(huán)境。

其四，強調(diào)貸放分控原則。所謂“貸放分控”，是指商業(yè)銀行將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，從而改變我國銀行業(yè)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)操作中貸款審批與貸款發(fā)放不分的弊端，以達到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的目的。貸放分控的根本點是貸款審批通過不等于放款。這個原則在貸款新規(guī)中體現(xiàn)為：貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的貸款發(fā)放部門或崗位，負責(zé)審核各項放款前提條件，貸款資金用途；采取委托貸款人支付的，貸款人應(yīng)審核支付申請的信息是否與商務(wù)合同相符；采用借款人支付方式的，貸款人應(yīng)對借款人提交的支付申請進行審核；采用貸款共管賬戶資金支付，貸款人應(yīng)按照委托貸款人或借款人支付方式進行審核。

其五，強調(diào)實貸實付原則。所謂實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)按貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款，減少貸款挪用的風(fēng)險�，F(xiàn)在個貸要求是最嚴的，按揭、車貸等個人貸款95%采用受托支付。流貸受托支付的標準給了各家銀行的總行。受托支付針對的是過去的實貸實存，存款放貸等，因此銀行需要調(diào)整營銷策略，不僅要營銷貸款客戶，也要營銷貸款客戶的上游客戶和下游客戶。實貸實付是貸款新規(guī)核心原則的重點。推行實貸實付是結(jié)合國際先進經(jīng)驗和成熟做法的有效借鑒和當前我國信貸管理的時弊而提出的，其意義在于：一是有利于確保信貸資金進入實體經(jīng)濟，在滿足有效信貸需求的同時，嚴防貸款資金被挪用，杜絕信貸資金違規(guī)流入股市、樓市等虛擬經(jīng)濟；二是實行實貸實付還有助于貸款人提高貸款的精細化管理水平，加強對貸款資金使用的管理和跟蹤，解決銀行信貸資金流入企業(yè)資金池，分不清哪些是銀行的錢，哪些是企業(yè)的錢；三是有利于提高銀行的地位，貸款實行規(guī)模限制的好處是以前銀行求著企業(yè)房貸款，現(xiàn)在用于保護銀行，使得國家審計署認為銀行縱容企業(yè)信貸資金流入股市無據(jù)可依。同時實貸實付為“三個辦法一個指引”所倡導(dǎo)的全流程管理、協(xié)議承諾原則等提供了銀行操作的抓手和依據(jù)；有助于貸款人防范信用風(fēng)險和法律風(fēng)險。

其六，強調(diào)貸后管理原則。貸款新規(guī)在沿襲商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸后管理方式的同時，突出強調(diào)以下方面的新要求：監(jiān)督貸款資金按用途使用；對借款人賬戶進行監(jiān)控甚至封閉運行，要求項目收入進入該賬戶的比例；強調(diào)借款合同的相關(guān)約定對貸后管理工作的指導(dǎo)性和約束性；明確了貸款人按照監(jiān)管要求進行貸后管理的法律責(zé)任。同時強調(diào)風(fēng)險預(yù)警的體系建設(shè)，包括區(qū)域預(yù)警、國別預(yù)警等。長期以來，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)一直存在“重貸輕管“的現(xiàn)象。一個有效的貸后管理機制，要求針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營財務(wù)等變化狀況，監(jiān)測貸款資金的用途及流向，適時掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素以及有可能導(dǎo)致貸款資金出現(xiàn)違約的因素，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險因素，并迅速采取措施，防范信貸損失。有效地貸后管理工作是銀行建立長期長效發(fā)展機制的基石。

其七，強調(diào)罰則約束原則。所謂罰則約束原則，就是指監(jiān)管部門對商業(yè)銀行執(zhí)行貸款新規(guī)的行為進行嚴格監(jiān)管，對于明顯違反貸款新規(guī)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門將利用市場準入、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等手段給予處罰，以保障辦法的執(zhí)行力。只要將這七個環(huán)節(jié)抓好、落到實處，就能有效地控制信貸風(fēng)險，并將信貸資金有效地投入到對實體經(jīng)濟的發(fā)展支持之中去，從而達到既積極支持經(jīng)濟增長有審慎防范金融風(fēng)險的要求。同時法規(guī)要求銀行需要指出的是，實施貸款新規(guī)，對銀行業(yè)金融機構(gòu)和借款客戶會增加很多程序、環(huán)節(jié)、手續(xù)，也可以說增加一大堆新的麻煩，但相對于其給銀行業(yè)金融機構(gòu)、借款客戶和整個社會帶來的巨大收益和福利，是非常值得而必要的。

第二部分貸款管理流程的總體要求

一、貸款新規(guī)的基本信貸流程

貸款申請→受理與調(diào)查→風(fēng)險評價→貸款審批→合同簽訂→貸款發(fā)放→貸款支付→貸后管理→回收與處置。

二、貸款新規(guī)對貸款流程的專項要求

一是固定貸款業(yè)務(wù)的專項要求：（1）明確項目受理條件，包括借款人應(yīng)符合國家規(guī)定的投資主體資格；項目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策；按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序；應(yīng)符合國家有關(guān)投資項目資本金制度等。（2）在貸款調(diào)查階段，應(yīng)對項目基本情況和項目發(fā)起人情況進行詳細調(diào)查。（3）在風(fēng)險審批階段，特別強調(diào)要對項目合規(guī)性、項目技術(shù)和財務(wù)可行性、產(chǎn)品市場、融資方案、保險等再次進行深入的風(fēng)險評價。

二是對流動資金貸款業(yè)務(wù)的專項要求：（1）要求貸款人合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。（2）在盡職調(diào)查環(huán)節(jié)，要求貸款人應(yīng)調(diào)查借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況，以及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況等要素。（3）在貸款風(fēng)險評價與審批環(huán)節(jié)，要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。（4）在貸后管理環(huán)節(jié)，要求貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

三是對個人貸款業(yè)務(wù)的專項要求：重點強調(diào)必須建立并嚴格執(zhí)行貸款面談、面簽制度，確保貸款的真實性，把握借款人交易真實、借款用途真實、還款意愿和還款能力真實，嚴防虛假貸款業(yè)務(wù)的發(fā)生，從源頭上保證個人貸款的質(zhì)量。

四是對項目融資業(yè)務(wù)的專項要求：明確貸款人可以根據(jù)需要委托或者要求借款人委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨立中介機構(gòu)為項目提供法律、稅務(wù)、保險、技術(shù)、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見和服務(wù)。同時，在風(fēng)險評估階段，須充分識別項目融資所面臨的諸多風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險等，并采取要求項目相關(guān)方通過簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供履約保函、簽訂長期供銷合同等方式有效降低和分散貸款風(fēng)險。

第三部分貸款全流程管理涉及各個環(huán)節(jié)的具體法規(guī)解讀與實踐

一、 貸款申請和盡職調(diào)查

（1）借款人提出貸款申請，同時需提供貸款人要求的必要材料，貸款人根據(jù)借款人申請、相關(guān)資料及掌握的信息，對借款人是否符合國家法規(guī)和銀行授信政策的資格要求與基本條件做出判斷，并據(jù)以決定是否受理貸款申請的過程。

案例分析：XX私營企業(yè)主利用實際控制的XX省電力有限公司，謊稱建設(shè)該省XX水電站，使用偽造的批復(fù)文件、審計材料，以并不存在的私家公司的名義提供虛假擔(dān)保，騙取銀行貸款，隨后將資金進行多次劃轉(zhuǎn)。

此案例體現(xiàn)了貸款新規(guī)倡導(dǎo)建立的誠信申貸理念和制度的重要意義。上述案例反映系列問題：借款人在申請貸款過程中并沒有恪守誠實申貸的原則。

（2）銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)人員進行盡職調(diào)查，主要通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道盡可能地獲取、核實、分析研究有關(guān)借款人及有關(guān)信貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保等方面的情況，揭示和評估信貸業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險并提出應(yīng)對措施，為貸款決策提供依據(jù)。

在盡職調(diào)查的過程中，要求從業(yè)人員勤勉盡責(zé)地履行調(diào)查義務(wù)，盡可能掌握借款人及業(yè)務(wù)的各方面情況，揭示分析潛在的風(fēng)險因素。盡職調(diào)查必須遵循真實、準確、完整、有效的原則，通過各種途徑開展調(diào)查工作，全面掌握客戶及項目信息。工作成果是否合格也應(yīng)以此標準進行衡量。

新規(guī)體現(xiàn)的盡職調(diào)查的重點關(guān)注內(nèi)容主要包括：一是貸款新規(guī)要求禁止調(diào)查應(yīng)采用現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合的方式�，F(xiàn)場調(diào)查包括現(xiàn)場會談和實際考察；非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查等方式。二是盡職調(diào)查的工作職責(zé)應(yīng)由銀行內(nèi)部具體部門和人員承擔(dān)。由于項目融資以及個人貸款的特殊性，銀行內(nèi)部不僅應(yīng)配置具備專業(yè)素質(zhì)的團隊開展相應(yīng)調(diào)查工作，還可借助第三方的專業(yè)優(yōu)勢獲得信息分析、風(fēng)險評估等方面的業(yè)務(wù)與技術(shù)支持。三是調(diào)查報告主要內(nèi)容有借款人的基本情況、財務(wù)情況、貸款用途、還款來源以及擔(dān)保情況等。

盡職調(diào)查的操作流程：制定調(diào)查計劃、確定調(diào)查內(nèi)容→與客戶溝通，做好相應(yīng)準備→約談公司客戶的相關(guān)管理人員→實地查看借款人的經(jīng)營場所、設(shè)施狀況或項目現(xiàn)場，調(diào)查了解借款人的經(jīng)營管理情況、財務(wù)情況以及**項目的情況→通過各種信息媒體搜尋有價值的資料，或通過銀行自身網(wǎng)絡(luò)或第三方機構(gòu)等渠道開展調(diào)查，核實相關(guān)資料→測算借款人的信息資金需求量→在調(diào)查的基礎(chǔ)上撰寫盡職調(diào)查報告及進行信用等級評定等，對信貸業(yè)務(wù)進行風(fēng)險分析并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。

對“三個辦法一個指引”各業(yè)務(wù)品種盡職調(diào)查報告的寫作提出要求：

一是固定資產(chǎn)貸款盡職調(diào)查報告要求：盡職調(diào)查重點是收集整理借款人、主要股東或?qū)嶋H控制人以及貸款項目的相關(guān)信息，并對借款人和項目的建設(shè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等進行綜合分析、評估、判斷。

二是項目融資盡職調(diào)查報告要求：盡職調(diào)查是根據(jù)項目具體情況，對項目的經(jīng)濟技術(shù)、財務(wù)可行性和還款來源可靠性進行分析和判斷，為融資決策提供依據(jù)。盡職調(diào)查報告撰寫內(nèi)容主要為非財務(wù)分析和財務(wù)分析兩大部分。

三是流動資金貸款盡職調(diào)查報告要求：主要是了解借款人管理、經(jīng)營、財務(wù)等方面的情況，流動資金需求及需求影響因素，分析存在的風(fēng)險并提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

四是個人貸款盡職調(diào)查報告要求：盡職調(diào)查報告應(yīng)側(cè)重于對借款人的資信水平、償債能力、貸款具體用途及還款來源等情況的分析，確保借款人交易、借款用途、還款意愿和還款能力真實，防范虛假按揭等現(xiàn)象的發(fā)生。

新規(guī)中特別提到流動資金貸款需求量的測算，指根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，科學(xué)合理地測定企業(yè)流動資金占用額，并以此為基礎(chǔ)，確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效率，確保資金合理使用。流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。

并強調(diào)測算的重點環(huán)節(jié)，一是額度確定，貸款人合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款授信總額及具體貸款額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。二是盡職調(diào)查，要求貸款人調(diào)查借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況，以及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況。三是風(fēng)險評價與審批，要求貸款人根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。四是貸后管理，要求貸款人評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

解讀新規(guī)中提到的項目融**的特殊風(fēng)險問題是在項目融資過程中出現(xiàn)的不確定因素，以及這些不確定性因素對項目貸款質(zhì)量產(chǎn)生的影響及損失發(fā)生的可能性。按照新規(guī)內(nèi)容理解，根據(jù)項目實施的進程可以把項目融資風(fēng)險分為項目建設(shè)期風(fēng)險、項目經(jīng)營期風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險是否可控，項目融資風(fēng)險可以分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。進一步考察項目融資業(yè)務(wù)特殊風(fēng)險評估的原則：以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預(yù)測項目的未來收益和現(xiàn)金流。銀行在對特殊風(fēng)險進行管理的過程中，明確了保證貸款人在項目貸款擔(dān)保、所投保商業(yè)保險等方面的相關(guān)權(quán)益的措旋；對帳戶管理、貸款資金支付、借款人承諾、財務(wù)指標控制、重大違約事項等合同條款設(shè)計安排作出了明確的規(guī)定；要求加強項目收入賬戶管理，按照約定條件和方式對外支付，對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測；要求貸款人持續(xù)監(jiān)測項目的建設(shè)和經(jīng)營情況，定期進行風(fēng)險評價，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險預(yù)警體系；為防止盲目降低貸款條件、惡性競爭，有效分散風(fēng)險，對多家銀行業(yè)金融機構(gòu)參與同一項目融資的，原則上應(yīng)當采取銀團貸款方式。

培訓(xùn)中結(jié)合案例分析了項目融資指引中的特殊風(fēng)險。

案例背景：項目包括建設(shè)一個2×5萬千瓦燃煤電廠，為所在地提供電力及熱水；項目利用國產(chǎn)設(shè)備。對融資風(fēng)險進行了風(fēng)險分擔(dān)，從項目簽訂的融資文件來看，項目的信用保證由電力購買協(xié)議、能源供應(yīng)協(xié)議、政府部門支持函、“交鑰匙”工程建設(shè)合同和中國人民保險公司的政治保險組成。存在風(fēng)險在于，公司負擔(dān)的財務(wù)費用巨大，公司只能通過不斷增加負債來勉強維持運營；電廠運營以來煤價不斷上漲，導(dǎo)致煤炭采購成本增加；由于稅務(wù)局無法完全照顧公司的經(jīng)營困難，執(zhí)行不納稅就停止提供增殖稅發(fā)票的辦法，引發(fā)違約危機，企業(yè)只能終止大量必須的運營費用的支付來完成納稅任務(wù)。

分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因在于市場需求預(yù)測失誤及建設(shè)成本過高。因此，各銀行應(yīng)重點強化科學(xué)合理的評估并完善內(nèi)部風(fēng)險管理制度。

二、 風(fēng)險評價

根據(jù)貸款新規(guī)對信用評級的法規(guī)要求：（1）《流動資金貸款管理暫行辦法》第十五條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。（2）《個人貸款管理暫行辦法》第十九條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善借款人信用記錄和評價體系。我們可以總結(jié)出信用評級的操作一是針對不同客戶類型分類構(gòu)造評級模型；二是盡快建立完善信用風(fēng)險IT系統(tǒng)；三是要確保信用評級工作的獨立性；四是認真對待基礎(chǔ)評級信息的審核和錄入；五是強調(diào)定性評價的準確性；六是規(guī)范集團客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)評級；七是提高對影響評級的各種因素的分析能力；八是及時做好重評工作。

結(jié)合新規(guī)，從業(yè)務(wù)品種關(guān)注授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價點：

一是固定資產(chǎn)貸款，一般應(yīng)重點關(guān)注以下幾個方面：合法合規(guī)性、資金充足性、技術(shù)可靠性、項目效益穩(wěn)定性。

二是項目融資，一般應(yīng)重點關(guān)注以下幾個方面：借款人及項目的股東情況、項目的合法合規(guī)性、項目建設(shè)的必要性、合理性及技術(shù)可行性、項目產(chǎn)品市場及能源、原材料等主要生產(chǎn)要素落實情況分析、項目資金籌措、項目財務(wù)效益分析、項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)、項目融資方案。

三是流動資金貸款，一般應(yīng)重點關(guān)注以下幾個方面：借款人主體資格及基本情況評價、借款用途的合理性、合法合規(guī)性、借款人業(yè)務(wù)交易的風(fēng)險評價、借款需求量合理性評價、借款人財務(wù)風(fēng)險評價、貸款期限分析、擔(dān)保評價。

四是個人貸款，一般應(yīng)重點關(guān)注以下幾個方面：借款人基本情況評價、借款人資產(chǎn)負債狀況及收入評價、借款項下交易的真實性、合法性評價。

結(jié)合新規(guī)的要求，銀行應(yīng)加強風(fēng)險限額管理，解讀新規(guī)對風(fēng)險限額管理：

（1）基本涵義

指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)外部經(jīng)營環(huán)境、整體發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理水平，為反映整個機構(gòu)組合層面風(fēng)險，針對具體區(qū)域、行業(yè)、貸款品種及客戶等設(shè)定的風(fēng)險總量控制上限，是該銀行業(yè)金融機構(gòu)在特定領(lǐng)域所愿意承擔(dān)的最大風(fēng)險限額。

通過風(fēng)險限額管理，可以保證銀行承擔(dān)的風(fēng)險控制在其愿意承擔(dān)的合理范圍內(nèi)，使其風(fēng)險資產(chǎn)組合與其風(fēng)險管理能力和資本實力相匹配，可以幫助統(tǒng)籌考慮風(fēng)險與收益的平衡點，對提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理的精細化水平以及風(fēng)險計量與監(jiān)控能力具有重要的現(xiàn)實意義。

（2）信貸實踐

結(jié)合實踐，主要涉及到單一客戶限額管理、集團客戶限額管理、國家與區(qū)域限額管理、行業(yè)限額管理、品種、期限、擔(dān)保方式組合限額管理。分析風(fēng)險限額的管理方式，一是使用余額控制，規(guī)定全行信貸總額、某個組合的信貸余額或增量不能超過一定的上限；二是使用資本乘數(shù)法，使用一個或一組比率（資本乘數(shù)）與銀行資本相乘，得到各個組合所能占用的最大資本數(shù)額，作為組合層面的限額。

三、 貸款審批

根據(jù)新規(guī)要求，貸款審批決策主要依據(jù)：一是審批的貸款業(yè)務(wù)合法合規(guī)；二是審批業(yè)務(wù)程序合規(guī)；三是授信方案各基本要素合理；四是還款來源穩(wěn)定可靠；五是風(fēng)險管理措施可控。

解讀新規(guī)，對信貸授權(quán)也有詳細的詮釋：涉及到業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)、關(guān)鍵崗位；授權(quán)分類涉及直接授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)、臨時授權(quán)；意義在于強化內(nèi)控、集中管理、優(yōu)化流程、提高效率；法規(guī)要求上要求一是建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制，實行分級審批，二是確保審批人員按照授權(quán)獨立審批貸款，三是對越權(quán)、變相超越權(quán)限審批貸款的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)進行處罰；基本原則要求授權(quán)適度、差別授權(quán)、動態(tài)調(diào)整、權(quán)責(zé)一致；授權(quán)確定方法包括（1）因素量化評定，關(guān)注管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境、信用評級等方面；（2）定性綜合調(diào)整：業(yè)務(wù)門類及品種、行業(yè)及風(fēng)險特點。

對審貸分離的具體要求：審貸分離要求調(diào)查與風(fēng)險評價分離。法規(guī)要求建立審貸分離崗位制衡機制；建立貸款調(diào)查崗和貸款審查崗的考核與問責(zé)機制。一般分離方式分為地區(qū)分離、部門分離、崗位分離。實施要點主要概括為：審查人員與借款人一般不直接接觸；審查人員無最終決策權(quán)；審查人員應(yīng)真正成為信貸專家；集體審議機制（貸審會）；按程序?qū)徟��?/p>

貸款審查事項是指在貸款審查過程中應(yīng)特別關(guān)注的事項，特別是根據(jù)貸款新規(guī)的新要求進行重點審查的內(nèi)容。關(guān)注審查事項有助于保證貸款審查的有效性，保證審查結(jié)果的合理性。不同的授信品種的風(fēng)險特點、應(yīng)關(guān)注的重點各有不同，因此，審查事項的基本內(nèi)容也有所不同。審查的基本內(nèi)容主要為信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查。A、借款人主體資格及基本情況審查：借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)；借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全；借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序；借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄；B、信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查：借款用途及項目是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策、國家產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策、國家貨幣信貸政策等，借款項目是否按規(guī)定的程序獲得審批。借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全，客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策。借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度；C、財務(wù)因素審查：主要審查借款人基本會計政策的合理性、財務(wù)報告的完整性、真實性和合理性及審計結(jié)論，要特別重視通過財務(wù)數(shù)據(jù)間的比較分析、趨勢分析及同業(yè)對比分析等手段判斷客戶的真實生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財務(wù)信息的真實性、合理性；D、非財務(wù)因素審查：主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、財務(wù)管理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等；E、擔(dān)保審查：是對保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進行審查；F、充分揭示信貸風(fēng)險：分析、揭示借款人的財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險及擔(dān)保風(fēng)險等。貸款審查的主要參考原則為風(fēng)險敞口可控、收益覆蓋風(fēng)險、風(fēng)險收益平衡。

貸款審批要素：貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項具體內(nèi)容，具體包括：授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排、貸后管理要求。貸款審批要素的主要審定要點包括：一是授信對象，固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。項目融資的授信對象是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。二是貸款用途，應(yīng)該明確、合理、真實，如交易對手為借款人的關(guān)系人，更應(yīng)認真甄別交易的真實性，防止借款人虛構(gòu)商品或資產(chǎn)交易騙取銀行貸款；必要時可結(jié)合分析借款人財務(wù)結(jié)構(gòu)，判斷借款人是否存在短借長用等不合理的貸款占用；了解借款人是否存在建設(shè)資金未落實的在建或擬建的固定資產(chǎn)建設(shè)項目或其他投資需求，防止貸款資金被挪用；應(yīng)與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途。三是貸款品種，應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與授信品種適用范圍一致；應(yīng)與客戶風(fēng)險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風(fēng)險特征，風(fēng)險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；應(yīng)與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。四是貸款金額應(yīng)依據(jù)借款人合理資金需求量和承貸能力來確定。流動資金貸款需求量可參考《流動資金貸款管理暫行辦法》所提供的方法確定；固定資產(chǎn)貸款需求量可根據(jù)項目經(jīng)審核確定的總投資、擬定且符合法規(guī)要求的資本金比例及其他資金來源構(gòu)成等加以確定；貸款金額除考慮借款人的合理需求，還應(yīng)控制在借款人的承貸能力范圍內(nèi)。五是貸款期限，應(yīng)符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定；一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營的有效期限內(nèi)；應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；應(yīng)與借款人的風(fēng)險狀況及風(fēng)險控制要求相匹配。六是貸款幣種，應(yīng)盡可能與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所面臨的相關(guān)風(fēng)險及風(fēng)險控制；使用外匯貸款的，還需符合國家外匯管理相關(guān)規(guī)定。七是貸款利率，應(yīng)符合中國人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定以及銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率的相關(guān)規(guī)定；利率水平應(yīng)與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況相匹配，體現(xiàn)收益覆蓋風(fēng)險的原則；應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場價格水平。八是擔(dān)保方式，擔(dān)保方式應(yīng)滿足合法合規(guī)性要求；擔(dān)保人必須符合法律、規(guī)章規(guī)定的主體資格要求；擔(dān)保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利，擔(dān)保人對其擁有相應(yīng)的所有權(quán)和處置權(quán)，且擔(dān)保行為獲得了擔(dān)保人有權(quán)機構(gòu)的合法審批，并按法規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理必要的抵（質(zhì)）押登記；擔(dān)保應(yīng)具備足值性，保證人應(yīng)具備充足的代償能力，抵（質(zhì)）押品足值且易變現(xiàn)。擔(dān)保還應(yīng)具備可控性，銀行在擔(dān)保項下應(yīng)擁有對借款人、擔(dān)保人相應(yīng)的約束力，對保證人或抵（質(zhì)）押品具有持續(xù)監(jiān)控能力；擔(dān)保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。九是發(fā)放條件與支付方式，應(yīng)明確授信發(fā)放的前提條件，以作為放款部門放款審查的依據(jù)；固定資產(chǎn)貸款和項目融資的發(fā)放條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求；固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)信用狀況下降、不按合同約定支付貸款資金、項目進度落后于資金使用進度、違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付等情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。十是還款計劃安排，應(yīng)按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付，采取受托支付的，還要明確規(guī)定起點金額和支付管理要求；對流動資金貸款，應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。十一是貸后管理，要求針對借款人及相關(guān)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，提出相應(yīng)的貸后管理要求；如就貸后走訪客戶的頻率、需重點監(jiān)控的情況及指標、獲取信息的報告反饋等事項提出具體要求；可對貸款存續(xù)期間借款人的相關(guān)財務(wù)指標提出控制要求：資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等。

四、 貸款合同管理

貸款合同概述貸款合同一般是指可以作為貸款人的銀行業(yè)金融機構(gòu)與自然人、法人、其他組織之間就貸款的發(fā)放與收回等相關(guān)事宜簽訂的規(guī)范借貸雙方權(quán)利義務(wù)的書面法律文件。貸款合同內(nèi)容主要包括當事人的名稱（姓名）和住所；貸款種類；幣種；貸款用途；貸款金額；貸款利率；貸款期限（或還款期限）；還款方式；借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)；擔(dān)保方式；違約責(zé)任；雙方認為需要約定的其他事項。貸款合同分為格式合同和非格式合同兩種。其中，格式合同是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)管理要求，針對某項業(yè)務(wù)制定的在機構(gòu)內(nèi)部普遍使用的統(tǒng)一的、標準的格式。貸款合同本著不沖突原則、適宜相容原則、維權(quán)原則、完備性原則等原則制定。

貸款合同管理是指按照銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的要求，對貸款合同的制定、修訂、廢止、選用、填寫、審查、簽訂、履行、變更、解除、歸檔、檢查等一系列行為進行管理的活動。從合同管理的模式上來看，貸款合同本身的特征決定了其管理不同于銀行一般內(nèi)部管理，應(yīng)專設(shè)法律工作部門或崗位歸口管理。貸款合同管理應(yīng)采取銀行業(yè)金融機構(gòu)法律工作部門統(tǒng)一歸口管理和各業(yè)務(wù)部門、各分支機構(gòu)分級劃塊管理相結(jié)合的管理模式。新規(guī)對貸款合同管理的要求包括協(xié)議承諾原則，“協(xié)議承諾”原則要求借貸雙方及擔(dān)保人等相關(guān)方制定周密完備的貸款合同、擔(dān)保合同等協(xié)議文件，以明確各方權(quán)利義務(wù)、規(guī)范各方有關(guān)行為，實現(xiàn)調(diào)整各方法律關(guān)系，落實法律責(zé)任的目的。協(xié)議承諾原則在貸款合同中體現(xiàn)為要求借款人通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾申貸材料信息的真實有效；要求借款人通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾貸款的真實用途；要求借款人通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾貸款資金的支付方式；要求借貸雙方通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾各方的權(quán)利義務(wù)。

貸款新規(guī)對貸款合同管理的要求，從以下幾方面體現(xiàn)：

一是總體性規(guī)定：“三個辦法”均在總則中明確了貸款人開展有關(guān)貸款業(yè)務(wù)所應(yīng)當遵循的四個基本原則，其中至少三個原則與合同密切相關(guān)�！耙婪ê弦�(guī)”、“平等自愿”、“公平誠信” �！叭齻�辦法”在總則第五條中明確要求貸款人“實行貸款全流程管理”，這其實也涵蓋了貸款合同管理。“三個辦法”還在總則中強調(diào)貸款用途必須合法，并應(yīng)予以明確約定，同時賦予貸款人依據(jù)約定履行監(jiān)督、檢查的權(quán)力。

二是形式性規(guī)定：“三個辦法”都在條款中明確規(guī)定書面形式是貸款合同等協(xié)議文件的法定形式。貸款合同等協(xié)議文件采用書面形式，可以保證其穩(wěn)定性，增強各方當事人履行合同的責(zé)任，同時便于對合同執(zhí)行情況進行檢查、監(jiān)督和管理，也可以為日后處理糾紛提供有力的證據(jù)。

三是常規(guī)性規(guī)定：“三個辦法”要求貸款合同等協(xié)議文件明確各方當事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對重要條款未約定、約定不明或約定無效，對銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款合同文本內(nèi)容提出了新要求。把合同完備性上升為明確的監(jiān)管規(guī)定，從而對督促和推動銀行業(yè)金融機構(gòu)完善貸款合同提供了外部強制力。

四是關(guān)于貸款發(fā)放和支付的規(guī)定：“革命性”的變革；貸款新規(guī)詳細規(guī)定了貸款支付的條款，并表述了貸款提款條件、賬戶約定與監(jiān)控等重要內(nèi)容。

五是關(guān)于承諾內(nèi)容的規(guī)定：貸款新規(guī)要求貸款合同中應(yīng)當列明與貸款有關(guān)的重要內(nèi)容，并由貸款人要求借款人予以事先承諾并簽訂生效。這些重要內(nèi)容主要包括借款人提供信息的真實性、配合義務(wù)、告知義務(wù)等。

六是關(guān)于違約責(zé)任的規(guī)定：貸款新規(guī)要求銀行業(yè)金融機構(gòu)的貸款合同應(yīng)明確約定借款人可能出現(xiàn)的違約情形，以及應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任。貸款合同還應(yīng)針對不同違約情形，通過協(xié)議賦予貸款人可采取的措施和享有的權(quán)利。

加強貸款合同管理的實施要點：全面對照新規(guī)，修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件；建立完善有效的貸款合同管理制度；加強貸款合同規(guī)范性審查管理、合同文本選用正、在合同中落實的審批文件所規(guī)定限制性條件準確、完備、格式合同文本的補充條款合規(guī)、主從合同及憑證等附件齊全且相互銜接、合同的填寫符合規(guī)范要求、一式多份合同的形式內(nèi)容一致、其他應(yīng)當審查的規(guī)范性內(nèi)容；履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施；為保障合同的及時、有效履行，防止違約行為的發(fā)生，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)對貸款合同的履行進行監(jiān)督；銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)建立完善的檔案管理制度，定期對合同的使用、管理等情況進行檢查。

對貸款合同修訂的具體要求：

（1）增加提示性文字，凸顯貸款合同的調(diào)整。簽訂貸款合同，必須是雙方真實的意思表示。例如，“特別提示：本合同系借貸雙方在平等、自愿的基礎(chǔ)上依法協(xié)商訂立，所有合同條款均是雙方意思的真實表示。為維護借款人的合法權(quán)益，貸款人特提請借款人對有關(guān)雙方權(quán)利義務(wù)的全部條款，特別是黑體部分內(nèi)容予以充分注意�！�

（2）對借款用途增加約束性條款。應(yīng)要求借款人提供明確具體的貸款用途。例如，“借款人不得將借款挪作他用，貸款人有權(quán)監(jiān)督款項的使用” 。

貸款合同的修訂：（1）增加條款明確對貸款的發(fā)放與支付的有關(guān)約定；增加前提性約束條款；增加“提款申請”或“提款通知書”的約定；分“首次提款”和“每次提款”兩類情形分別約定提款條件；按照不同貸款類型詳細約定支付方式；按照不同貸款類型詳細約定賬戶管理事宜；賦予貸款人視情況調(diào)整支付方式和條件的權(quán)利，并不受附加條件約束。（2）詳細約定借貸雙方的承諾事項，力求全面完備。A、新修訂的貸款合同應(yīng)按照貸款新規(guī)的規(guī)定，至少包括貸款新規(guī)羅列的承諾事項：依法合規(guī)類承諾；行為無瑕疵類承諾；誠實信用類承諾；接受類承諾；同意類承諾；擔(dān)保方類承諾；其他類承諾；B、詳細約定借款人違約情形和貸款人有權(quán)采取的措施：相較于傳統(tǒng)合同，新修訂的合同應(yīng)列明借款人的違約情形，并詳細約定貸款人可以采取的有關(guān)措施，以合法保護金融債權(quán)。例如，可能違約或?qū)�債�?quán)產(chǎn)生不利影響的情形主要包括：借款人主要違約情形；擔(dān)保發(fā)生不利變化；借款人義務(wù)難以履行；借款人惡意逃廢債務(wù)；資本金不足或者不實；若借款人違約，貸款人應(yīng)有權(quán)采取下列一項或多項措施。

五、 貸款發(fā)放和支付

解讀“實貸實付”的基本內(nèi)涵

所謂“實貸實付”，是指商業(yè)銀行（貸款人）按照貸款項目進度和有效貸款需求，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過適當?shù)闹Ц斗绞�，支付給符合合同約定的借款人交易對手的支付過程。

研究“實貸實付”原則，就離不開傳統(tǒng)意義上的“實貸實存”。應(yīng)該說，“實貸實付”之所以成為信貸新規(guī)則的重要創(chuàng)**重大變革，是和我國銀行業(yè)長期以來忽視貸款使用支付管理，縱容“實貸實存”、“派生存款”的實際問題密不可分的。

所謂“實貸實存”，是指借款人在申請貸款獲得貸款銀行批準后，由貸款銀行根據(jù)借款人的指令，把貸款資金劃撥到借款人在本銀行的賬戶上并形成借款人的存款。貸款發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主決定資金的使用，只要資金使用不違反協(xié)議約定的貸款用途，貸款銀行不實施干預(yù)和管理。“實貸實存”是很多銀行目前貸款發(fā)放中的實際做法。

“實貸實付”的重要現(xiàn)實意義在于一是有利于將信貸資金引入實體經(jīng)濟；二是有利于加強貸款使用的精細化管理；三是有利于銀行管控信用風(fēng)險和法律風(fēng)險；

“實貸實付”的核心要義在于一是滿足有效信貸需求是“實貸實付”的根本目的；二是按進度發(fā)放貸款是“實貸實付”的基本要求；三是受托支付是“實貸實付”的重要手段；四是貸放分控是“實貸實付”的內(nèi)部治理機制；五是協(xié)議承諾是“實貸實付”的外部執(zhí)行依據(jù)；

“實貸實付”的法規(guī)要求一是明確貸放分控的部門職責(zé)；二是貸款支付以受托支付為主、借款人自主支付為輔；三是明確受托支付的剛性條件；四是規(guī)范受托支付的審核要件；五是重申項目資本金同比例到位的要求；六是明確受托支付的資金到賬時間；七是嚴格自主支付的支付控制。

“實貸實付”的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

（1）部門與崗位的制衡機制是信貸風(fēng)險管理的必備要素。商業(yè)銀行應(yīng)按照“三個辦法一個指引”的要求，建立獨立的放款操作部門或崗位，認真落實貸款前提條件，負責(zé)貸款發(fā)放審核。放款操作部門應(yīng)獨立于前臺營銷部門和中臺授信審批部門，以確保貸款發(fā)與前中臺沒有利益沖突。

（2）放貸進度方面針對存在的傳統(tǒng)問題提出的新要求：商業(yè)銀行應(yīng)徹底扭轉(zhuǎn)目前一次性突擊放貸、一次性全部收貸的粗放經(jīng)營模式，嚴格按照項目進度和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期制訂信貸發(fā)放與回收計劃。這是有效實施信貸風(fēng)險管理的最基本底線要求。另外，對于流動資金貸款，應(yīng)科學(xué)測算流動資金貸款需求量，杜絕超額放貸和突擊放貸。

（3）新規(guī)在支付管理方面對商業(yè)銀行提出要求，嚴格按照“三個辦法一個指引”的要求，建立以受托支付為原則，自主支付為輔助的貸款使用支付管理機制。對于符合條件的貸款，應(yīng)嚴格按照受托支付的方法，向借款人的交易對手支付信貸資金，杜絕貸款閑置和貸款挪用。

（4）協(xié)議管理方面：商業(yè)銀行應(yīng)積極完善貸款協(xié)議文本，將貸款支付、協(xié)議承諾、誠信審貸、風(fēng)險預(yù)警指標、交叉違約、法律責(zé)任等內(nèi)容引入貸款協(xié)議條款。

應(yīng)針對不同客戶、不同的風(fēng)險特點，量體裁衣、量身定做差異化的財務(wù)控制條款，做到內(nèi)部貸款管理與外部協(xié)議管理相統(tǒng)一、相協(xié)調(diào)。尤其是對項目融資的貸款，要體現(xiàn)項目融資的特殊風(fēng)險和控制要求，徹底改變貸款協(xié)議簡單粗放、形同虛設(shè)的現(xiàn)狀。

（5）整合管理是制度變革中最為艱巨的任務(wù)，也是關(guān)系到制度變遷能否成功的關(guān)鍵所在。商業(yè)銀行要將信貸新規(guī)則的具體要求與現(xiàn)有信貸管理體系進行充分對接與整合，包括：觀念整合、組織架構(gòu)整合、制度整合、IT整合等。要把“實貸實付”融合到全面風(fēng)險管理體系中去，真正提升信貸管理實力，避免信貸管理和貸款使用管理的“兩張皮”現(xiàn)象。

六、 貸后管理

1、貸后管理的含義：廣義上講是貸款發(fā)后至貸款本息的收回過程；狹義上講師除不良貸款的管理與核銷以外。

2、貸后管理的主要內(nèi)容包括：貸后檢查、貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險預(yù)警、貸款本息到期收回、不良貸款管理。

3、貸后管理的法規(guī)要求

（1）貸后檢查：借款人的第一還款來源；借款人經(jīng)營情況是否真實、正常；借款人第二還款來源；檢查借款人抵押擔(dān)保情況是否足值、有效；撰寫貸后檢查報告，將檢查情況記錄在案；

（2）賬戶管理：固定資產(chǎn)貸款賬戶管理；項目融資業(yè)務(wù)賬戶管理；流動資金貸款賬戶管理；

（3）固定資產(chǎn)貸款追加：項目發(fā)起人應(yīng)配套不低于項目資本金比例的追加投資。對需提供擔(dān)保的，還應(yīng)追加相應(yīng)擔(dān)保。

（4）合同約束：規(guī)范并約束借款人行為；切實保障各項貸后管理要求落到實處；違約條款；

（5）貸款展期：新規(guī)中（《流動資金貸款管理暫行辦法》第三十五條）條文規(guī)定貸款展期的條件為 “流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續(xù)管理�！毙乱�(guī)中對貸款展期的內(nèi)容也做了解釋，《個人貸款管理暫行辦法》第三十九條中“經(jīng)貸款人同意，個人貸款可以展期。一年以內(nèi)（含）的個人貸款，展期期限累計不得超過原貸款期限；一年以上的個人貸款，展期期限累計與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限。”

（6）不良貸款管理：新規(guī)中要求對不良貸款要有專門管理，包括專人、專崗等，另外要求銀行及時制定清收或盤活措施。出現(xiàn)下列情況的貸款，按新規(guī)要求需重組：借款人未按照借款合同約定償還的貸款；借款人確因經(jīng)營管理不能按期歸還貸款本息的。

（7）新規(guī)中提出貸后管理的總體要求：建立完善的貸后管理制度體系；完善配套的信息技術(shù)支持；建立高素質(zhì)的貸后管理人員隊伍；充分調(diào)動各種外部資源；外部信息資源；外部平臺資源；外部合作資源。

（8）新規(guī)提出貸后管理的原則包括：監(jiān)控借款人資金回籠帳戶；要求借款人定期提供在他行開立銀行賬戶情況；借款人現(xiàn)金流異常的，設(shè)立共管賬戶，控制借款人的資金支付；參與借款人的兼并重組，維護貸款人債權(quán)。

七、 法律責(zé)任

新規(guī)明確了法律責(zé)任的基本涵義：因違反了合同義務(wù)、法定義務(wù)，或不當行使法律權(quán)利、權(quán)力所產(chǎn)生的，由行為人承擔(dān)的不利后果。法律責(zé)任的種類包括，根據(jù)追究責(zé)任（補償性責(zé)任和懲罰性責(zé)任）的目的通常劃分為：民事責(zé)任、刑事責(zé)任、行政責(zé)任、違憲責(zé)任和國家賠償責(zé)任，金融市場上最常見的是民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任三大法律責(zé)任。

貸款新規(guī)中明確法律性質(zhì)：（1）貸款新規(guī)是對貸款行為的規(guī)范。（2）從法律上看，“三個辦法”性質(zhì)上屬于規(guī)章，而“一個指引”屬于規(guī)范性文件�！叭齻�辦法”可以設(shè)定行政處罰，作為銀監(jiān)會處罰的法定依據(jù)，具有“罰則約束”的功能；而“一個指引”作為規(guī)范性文件，按照《中華人民共和國行政處罰法》規(guī)定，不能設(shè)定處罰，故不能作為處罰依據(jù)，但依然是監(jiān)管的依據(jù)之一。（3）從監(jiān)管上看，“三個辦法”屬于審慎性經(jīng)營規(guī)則，是對貸款業(yè)務(wù)活動的規(guī)范，涉及銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風(fēng)險集中等多個方面。

解讀貸款新規(guī)中，“三個辦法”中均以專章規(guī)定了法律責(zé)任，每章的法律責(zé)任均兩條，邏輯結(jié)構(gòu)和具體內(nèi)容基本相同。 “三個辦法”中將法律責(zé)任區(qū)分為采取監(jiān)管措施的行為和實施行政處罰的行為，二者既相互區(qū)別又互相銜接。從違規(guī)行為的嚴重程度來講，被行政處罰的行為比采取監(jiān)管措施的行為嚴重；從行為的性質(zhì)來講，監(jiān)管措施所針對的行為主要涉及制度建設(shè)、流程、執(zhí)行等全局的問題，而行政處罰所針對的多是具體的行為。

解讀新規(guī)中采取監(jiān)管措施的具體情形包括：（1）“三個辦法”中采取監(jiān)管措施的情形主要是針對是否建立制度、流程是否合理、組織體系和崗位設(shè)置是否到位、制度是否執(zhí)行等方面。（2）監(jiān)管措施從對象上看，分為以下三類：對貸款人的措施：一是暫停部分業(yè)務(wù)，二是停止批準貸款人開辦新業(yè)務(wù)、停止批準貸款人增設(shè)分支機構(gòu)，三是限制貸款人分配紅利和其他收入。對貸款人股東的措施：主要是責(zé)令控股方轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制部分股東的權(quán)利。對貸款人的董事、高級管理人員的措施：主要是責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。

新規(guī)中詮釋的行政處罰流程：立案→調(diào)查取證→撰寫調(diào)查報告→行政處罰意見告知書→當事人陳述和申辯→制作行政處罰決定書→法律部門對行政處罰決定書進行法律審查→作出行政處罰決定并送達當事人→當事人執(zhí)行行政處罰決定。

行政處罰的重點注意的問題：一是證據(jù)確鑿是行政處罰的基本要素，否則實施行政處罰的行政行為就面臨法律風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。二是行政處罰中的自由裁量權(quán)：“三個辦法”所規(guī)定的違法行為的法律責(zé)任，并沒有一一對應(yīng)實施何種類型的處罰和何種幅度的處罰，在法定的“量刑”幅度之內(nèi)，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)可以相對自由地決定具體行政處罰。

銀行應(yīng)盡量運用法律責(zé)任進行合規(guī)管理，一是避免被追究“三個辦法”中的法律責(zé)任是銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款合規(guī)管理的最低標準；二是改進風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制機制；三是系統(tǒng)梳理貸款管理法規(guī)，有效維護自身權(quán)利。結(jié)合“三個辦法”的規(guī)定，合規(guī)管理包括幾個層次：一是建立重要的制度，將外部監(jiān)管要求內(nèi)化為銀行制度；二是健全流程，實行貸款全流程管理，分成貸款申請、受理與調(diào)查、風(fēng)險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置九個環(huán)節(jié)。

第四部分結(jié)合我行實際情況，貸款新規(guī)對我行實際操作提出的具體要求

認真實施并更好的貫徹新規(guī)的要求，是現(xiàn)階段及今后很長一段時間內(nèi)，我行應(yīng)該重點關(guān)注的內(nèi)容。新規(guī)的重要明顯條款及主要的核心要義包括貸款的發(fā)放支付環(huán)節(jié)、貸后管理環(huán)節(jié)等，另外新規(guī)定要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)完全貫徹全流程管理的理念。

新規(guī)正式頒布實施以來，我行認真貫徹落實，結(jié)合實際業(yè)務(wù)的開展，認真貫徹落實全流程管理：

貸款受理及盡職調(diào)查環(huán)節(jié)上：（1）在貸款受理環(huán)節(jié)，逐一梳理現(xiàn)有流動資金貸款、固定資產(chǎn)及項目貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)、個人住房抵押貸款、按揭貸款等貸款品種，明確貸前受理環(huán)節(jié)各貸款品種的業(yè)務(wù)受理條件，進一步明確貸款申請書格式、內(nèi)容及所需提供材料，盡快從制度上進行完善。（2）在盡職調(diào)查環(huán)節(jié)，按照貸款新規(guī)要求明確調(diào)查方法、調(diào)查流程、重點關(guān)注內(nèi)容、各貸款品種的調(diào)查報告主要內(nèi)容及要求。

貸款發(fā)放及支付管理環(huán)節(jié)上，新規(guī)的出臺，摒棄了傳統(tǒng)意義的實貸實存，嚴格執(zhí)行受托支付和實貸實付的具體要求。貸款新規(guī)中提到了受托支付，在學(xué)習(xí)中又提到實貸實付，我行應(yīng)結(jié)合新規(guī)及培訓(xùn)內(nèi)容將受托支付管理和實貸實付管理內(nèi)容統(tǒng)一結(jié)合，滿足有效信貸需求，且現(xiàn)已基本落實實貸實付各項具體要求，實現(xiàn)了一次申請、分次發(fā)放的操作模式，具體審批和發(fā)放管控環(huán)節(jié)，分別結(jié)合我行原有架構(gòu)進行了完善。貸款審批完成后，由放款審核崗部門根據(jù)客戶實際需求及我行總體存貸款等規(guī)模指標控制分次放款，并落實受托支付要求，在具體支付上建立了客戶、審核、前臺操作統(tǒng)一齊動的模式，包括信息傳遞、業(yè)務(wù)操作、支付監(jiān)控和標準文件等，逐步實現(xiàn)了放款專戶與結(jié)算賬戶分控。另外，由于貸款新規(guī)要求應(yīng)在貸款發(fā)放的當天將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，我行現(xiàn)已完全按照新規(guī)要求進行貸款資金的支付，同時加大對借款人上下游客戶的營銷，盡量要求交易對手在我行分支網(wǎng)點開戶，從長遠的經(jīng)營理念上增加營銷機會，更加全面客觀的了解借款人的需求，認真將一次申請分次發(fā)放的業(yè)務(wù)操作模式貫徹下去。結(jié)合我行現(xiàn)金流及可用頭寸變化，有效執(zhí)行貸款新規(guī)的同時降低受托支付給我行帶來的資金壓力。

貸后管理環(huán)節(jié)上，認真貫徹新規(guī)的要求，我行在貸后管理方面加大了貸后檢查力度，詳細做好檢查記錄；不斷進行培訓(xùn)，豐富強化專業(yè)人員素質(zhì)；在制度體系的建立和完善上，已經(jīng)按照新規(guī)規(guī)定修訂了相關(guān)條款，在貸后管理上重點關(guān)注了風(fēng)險預(yù)警能力的提高；合理建立考核指標，健全考核制度，鼓勵各分支機構(gòu)加強對不良資產(chǎn)的管理和回收。

最后，在貸款新規(guī)實際貫徹和落實過程中，我行還有很長的路要走。貸款新規(guī)將貸款全流程分為九大環(huán)節(jié)，即貸款申請、受理與調(diào)查、風(fēng)險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置九個環(huán)節(jié)。要求貸款人建立有效的崗位制衡機制，將各環(huán)節(jié)職責(zé)落實到具體的部門和崗位，并建立明確的問責(zé)機制，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)真正實現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細化的轉(zhuǎn)變。目前我行在貸款流程管理方面離精細化管理要求甚遠，體現(xiàn)在流程制度不完善，內(nèi)控方面不健全，問責(zé)機制缺失，從而導(dǎo)致沒有按照真正的流程銀行的要求發(fā)揮應(yīng)有的作用，沒有及時出臺新的制度文件，這些都是需要我行在制度完善方面做進一步的深入研究。建議我行成立專門小組研究流程管理和制度，形成一個團隊，分工協(xié)作，共同將現(xiàn)有流程、制度進行補充完善，根據(jù)貸款新規(guī)的要求逐一梳理全流程管理各個環(huán)節(jié)的問題，提出完善方案，提交相關(guān)委員會審核。

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