國(guó)庫(kù)與其他業(yè)務(wù)股室的分工

業(yè)務(wù)科室是管理預(yù)算和政策，其審核撥款是審核項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度等問(wèn)題，而不是如何實(shí)現(xiàn)支付的問(wèn)題。如何實(shí)現(xiàn)支付，按預(yù)算組織執(zhí)行，以及如采取何種方式去執(zhí)行才能符合政策，是國(guó)庫(kù)的重要職責(zé)。也是他們主要的把握方向。具體撥款記賬只是其中很小的一部分功能。

財(cái)政直接支付，需要預(yù)算文件、簽訂的合同，同時(shí)項(xiàng)目單位在財(cái)政審核直接支付的用款計(jì)劃后，填報(bào)直接支付申請(qǐng)書(shū)（聯(lián)網(wǎng)的電子的，而不是紙張的），支付申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容包括收款方的名稱(chēng)、賬號(hào)、銀行、支付的用途等。只有對(duì)直接支付申請(qǐng)書(shū)審核無(wú)誤后，財(cái)政國(guó)庫(kù)打印支票送銀行清算，劃款給收款方。財(cái)政國(guó)庫(kù)根據(jù)銀行的劃款回單記賬，同時(shí)單位在網(wǎng)上查詢(xún)并打印入賬通知書(shū)記賬。至此，直接支付完成。(轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明來(lái)自:公文素材庫(kù)http://www.seogis.com/)

對(duì)大額現(xiàn)金，省級(jí)是5萬(wàn)以上，需要單位提供申請(qǐng)取現(xiàn)的理由，財(cái)政國(guó)庫(kù)審核后，銀行才能在網(wǎng)上看到現(xiàn)金支票信息，受理單位的取現(xiàn)行為。這主要是方式單位亂用錢(qián)，或者預(yù)防洗錢(qián)行為。

資金歸墊

所謂資金歸墊，從省級(jí)單位來(lái)說(shuō)，就是單位授權(quán)支付方式中，如果是轉(zhuǎn)賬，則支票的收款單位、賬戶(hù)、賬號(hào)就是單位本身的零余額賬戶(hù)。其本質(zhì)上就是將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)為單位的自有資金，盡管是同一個(gè)賬戶(hù)，但是資金的性質(zhì)將發(fā)生改變。同時(shí)財(cái)政部門(mén)盡管監(jiān)管單位的賬戶(hù)，但是不監(jiān)管單位自有資金的使用。這一點(diǎn)，很多人鬧不明白。

重建項(xiàng)目前期費(fèi)用開(kāi)支的歸墊方式，從理論上來(lái)說(shuō)，是財(cái)政從財(cái)政局重建專(zhuān)戶(hù)將資金撥付給單位的基本戶(hù)，單位將資金轉(zhuǎn)給原墊付單位，如果是取現(xiàn)支付的，則項(xiàng)目單位直接取現(xiàn)報(bào)賬就是。如果本身就是項(xiàng)目單位墊付的。則當(dāng)財(cái)政局從財(cái)政局重建專(zhuān)戶(hù)將資金撥付給單位的基本戶(hù)時(shí)候，項(xiàng)目單位只做賬戶(hù)處理就行。

重建項(xiàng)目前期費(fèi)用開(kāi)支的歸墊方式，從理論上來(lái)說(shuō)，是財(cái)政從財(cái)政局重建專(zhuān)戶(hù)將資金撥付給單位的基本戶(hù)，單位將資金轉(zhuǎn)給原墊付單位，如果是取現(xiàn)支付的，則項(xiàng)目單位直接取現(xiàn)報(bào)賬就是。如果本身就是項(xiàng)目單位墊付的，則當(dāng)財(cái)政局從財(cái)政局重建專(zhuān)戶(hù)將資金撥付給單位的基本戶(hù)時(shí)候，項(xiàng)目單位只做賬務(wù)就行，最簡(jiǎn)單的。

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