第一篇:財務(wù)決算會議
201*年度財務(wù)決算工作安排
各公司:
為做好201*年度財務(wù)決算和報表編制工作,了解和掌握各企業(yè)年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,促進提高企業(yè)財務(wù)管理水平和會計信息質(zhì)量,根據(jù)集團財務(wù)管理制度要求和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定,現(xiàn)將201*年度財務(wù)年終決算工作布臵如下: 年度決算期:1月1日---12月31日
決算的對象:企業(yè)的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)及其財務(wù)收支活動決算的目的:全面總結(jié),考核成果。
一、 決算準(zhǔn)備工作
1、全面盤點資產(chǎn):各公司年末應(yīng)成立資產(chǎn)清查小組,分工負責(zé),全面盤點。具體包括:
①貨幣資金:決算日盤點庫存現(xiàn)金,編制盤點表;索取銀行對賬單,核對銀行帳目,編制余額調(diào)節(jié)表;清查核對其他貨幣資金及各種有價證券,做到賬實相符。
②存貨盤點:決算日應(yīng)組織人員對存貨物資、車間在產(chǎn)品等進行全面清查盤點,發(fā)生盤盈、盤虧的,應(yīng)及時查明原因,按審批權(quán)限逐級上報審批,金額較大的需上報集團批準(zhǔn),批準(zhǔn)后及時作出賬務(wù)處理,做到賬實相符,賬賬相符。
財務(wù)人員年末應(yīng)對存貨賬面記錄情況進行全面檢查,對存貨因結(jié)轉(zhuǎn)成本原因(多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn))造成存貨賬面結(jié)存單價不實,影響當(dāng)期損益金額較大的應(yīng)予以調(diào)整;存貨賬面結(jié)存數(shù)量為零,金額不為零的,結(jié)存的金額應(yīng)分析予以調(diào)整。
③清理核對往來款項:首先,對各項應(yīng)收預(yù)收、應(yīng)付預(yù)付款項應(yīng)按照明細賬進行逐一清理核對,需要調(diào)整的,及時調(diào)整賬務(wù),做到賬 1
賬相符。對于長期不能收回的或長期不能付出的款項,按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定,符合確認(rèn)損失或收益條件的,年末按審批權(quán)限逐級報批,金額較大的上報總裁批準(zhǔn),批準(zhǔn)后作出賬務(wù)處理。嚴(yán)禁未經(jīng)審批或未按規(guī)定擅自處理賬務(wù)。
其次,加強往來對賬,做到賬賬相符。對于集團內(nèi)部之間發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),年末必須全部入賬。決算日債權(quán)方企業(yè)應(yīng)主動核對往來,做到往來科目使用正確,往來科目相互對應(yīng),往來余額核對一致。集團內(nèi)各企業(yè)之間的往來,年末應(yīng)及時辦理往來結(jié)算,做到余額為零;不能及時辦理結(jié)算的,應(yīng)做到余額一致。若余額不一致的,應(yīng)查明原因,年末調(diào)整一致。集團外部往來應(yīng)安排專人核對,年末應(yīng)發(fā)對賬函,做到賬賬核對相符,重點是應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款的核對。對于應(yīng)收賬款應(yīng)加大清收力度,預(yù)付賬款應(yīng)及時索取票據(jù)入賬,此兩項工作要貫穿于日常工作當(dāng)中去,年末更要加大力度。
最后,加強職工欠款的清收工作。年末應(yīng)清理清收職工欠款,對于借款時間較長,長期不歸還又無正當(dāng)理由的,應(yīng)從其年末的各項收入中扣除。對于借款時間較長確實無法歸還的,應(yīng)由職工本人書面說明不能及時歸還的原因并注明歸還期限,經(jīng)批準(zhǔn)后報財務(wù)部門監(jiān)督執(zhí)行。對于職工在集團內(nèi)部調(diào)動時存在欠款的,財務(wù)部門要及時主動清收,不能清收的,其欠款應(yīng)隨職工調(diào)動而轉(zhuǎn)移至職工調(diào)入單位,由調(diào)入單位負責(zé)清收扣除。
④固定資產(chǎn)、在建工程清查:年末對各項固定資產(chǎn)、在建工程進行全面檢查盤點,內(nèi)容包括核對固定資產(chǎn)實物數(shù)量與賬面是否相符?判斷固定資產(chǎn)成新度與賬面價值是否相符?檢查固定資產(chǎn)利用率如何,是否閑臵?在建工程應(yīng)檢查按工程進度所發(fā)生的各項工程成本費用與工程入賬金額是否一致?工程實際名稱與入賬工程名稱是否一致?在建工程達到了預(yù)定使用狀態(tài)但未辦理工程決算是否按工程造價暫估轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)進行資產(chǎn)核算?是否計提了折舊等等。
⑤檢查其他各項資產(chǎn):年末應(yīng)對賬面其他各項資產(chǎn)進行全面檢查和盤點,做到盤點、檢查不遺漏,資產(chǎn)賬實相符,賬賬相符。如長期股權(quán)投資、金融資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等等。
2、檢查全年賬面發(fā)生的各項收入、成本費用:年末應(yīng)按收入實現(xiàn)的確認(rèn)條件檢查當(dāng)年的各項收入是否全部入賬,非特殊情況應(yīng)做到全部入賬。按權(quán)責(zé)發(fā)生制和收入配比原則檢查當(dāng)年發(fā)生的各項成本費用是否全部入賬,是否與收入匹配。
3、檢查全年賬面實現(xiàn)的各項稅費:年末應(yīng)對全年實現(xiàn)的各項稅費進行全面檢查、逐一核對并計算是否相符,做到稅種不遺漏,稅額按規(guī)定比率足額提取。在核對檢查各項稅費時,應(yīng)特別提醒以下幾點:
①視同銷售行為,賬務(wù)處理是否正確?是否計提了銷項稅? ②免稅收入,是否轉(zhuǎn)出了進項稅額?轉(zhuǎn)出的進項稅額計算是否正確?
③購進的材料用于非應(yīng)稅項目,是否轉(zhuǎn)出了進項稅?
④收取的包裝物押金已超過一年期限,是否計提了銷項稅額? ⑤所得稅費用是否按資產(chǎn)負債表債務(wù)法進行核算的?所得稅是否按稅前扣除辦法及相關(guān)法規(guī)規(guī)定足額計算和提取的?
⑥印花稅是否按印花稅稅目全部提取了?
⑦確認(rèn)的收入適用不同的稅率是否分別進行核算?選擇的稅率是否正確?
二、 決算工作要求
1、嚴(yán)格遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則》,規(guī)范編制財務(wù)決算報表。201*年度決算報表格式為集團統(tǒng)一格式,由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注、所有者權(quán)益變動表及財務(wù)情況說明書六部分構(gòu)成。各企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定,遵循統(tǒng)一的會計報表格式,按時按質(zhì)地完成會計報表的編制任務(wù),做到報表編制規(guī)范,
會計科目運用正確,指標(biāo)口徑一致,數(shù)字準(zhǔn)確無誤。
2、規(guī)范會計核算,進一步提高財務(wù)決算報告質(zhì)量。集團各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,切實提高財務(wù)決算報告質(zhì)量。一是要嚴(yán)格執(zhí)行集團統(tǒng)一制定的會計政策,不得隨意變更會計政策和會計估計;二是要根據(jù)真實的交易事項、會計記錄和會計賬簿資料編制年度財務(wù)決算,做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符,不得存有賬外資產(chǎn);三是要規(guī)范確認(rèn)當(dāng)期收入,及時結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偖?dāng)期成本費用,足額計提各項減值準(zhǔn)備,不得存在潛虧掛賬現(xiàn)象發(fā)生;四是要合理進行金融工具分類,不得利用公允價值計量和資產(chǎn)重分類等手段調(diào)節(jié)利潤;五是要準(zhǔn)確界定財務(wù)決算范圍,凡是與企業(yè)有關(guān)的經(jīng)濟活動都要納入決算范圍,杜絕賬外設(shè)賬。
3、計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,夯實資產(chǎn)質(zhì)量。集團各企業(yè)應(yīng)按《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)定,對各項資產(chǎn)進行減值測試,認(rèn)真分析,計提各項減值準(zhǔn)備,夯實資產(chǎn)質(zhì)量。目前,一些非上市企業(yè)應(yīng)收款項和存貨占用資金較多,年末應(yīng)作為重點。對于應(yīng)收款項要逐筆核對金額、賬齡、債務(wù)人及其償還能力以及逾期原因,逐筆測試,總結(jié)分析,規(guī)范計提壞賬準(zhǔn)備。對于存貨要結(jié)合市場經(jīng)濟狀況、存貨積壓和周轉(zhuǎn)情況、存貨屬性(易損、變質(zhì))以及市場價格波動等因素,合理作出判斷,確定減值狀況,足額計提存貨跌價準(zhǔn)備,避免存貨價值不實形成潛虧。另外還要判斷其他資產(chǎn)是否發(fā)生減值跡象,合理確認(rèn)并計提減值準(zhǔn)備。
4、規(guī)范編報會計報表附注,認(rèn)真撰寫財務(wù)情況說明書。會計報表附注是對財務(wù)決算報表內(nèi)容的進一步解釋和補充,是財務(wù)決算報表體系的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)當(dāng)進一步規(guī)范會計報表附注的編制工作,加強財務(wù)決算報表主要項目的解釋說明,對于會計政策與會計估計、金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、長期投資、關(guān)聯(lián)交易、或有事項等重要項目應(yīng)當(dāng)充分披露,并詳細說明主要變動情況及對資產(chǎn)和損益的影響。
財務(wù)情況說明書是企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營活動的分析和總結(jié),也是財務(wù)決算報告的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)當(dāng)在深入分析生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、成本控制、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險等方面變動情況的基礎(chǔ)上,認(rèn)真編寫財務(wù)情況說明書,做到財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)相結(jié)合、圖表分析與文字說明相結(jié)合、事實描述與原因分析相結(jié)合,有理有據(jù),邏輯清晰。在編制財務(wù)情況說明書時,工業(yè)企業(yè)應(yīng)重點對成本控制進行詳細分析,其他企業(yè)對市場因素重點分析。
5、認(rèn)真審核決算報表,按時按質(zhì)報送財務(wù)決算報告。各企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照集團財務(wù)決算的統(tǒng)一要求,認(rèn)真審核財務(wù)決算報表,嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān),確保財務(wù)信息真實完整,做到表間邏輯勾稽關(guān)系平衡。財務(wù)決算報表電子表于201*年元月10日前上報,紙質(zhì)報表于201*年元月15日前一式二份報集團財務(wù)部。
集團財務(wù)部
二o一一年十二月十七日
第二篇:財務(wù)決算動員會議發(fā)言
同志們:
本次決算會各項議程如期結(jié)束,下午好!與會代表的一致努力下。會議取得了圓滿成功。會議期間,股份公司財務(wù)總監(jiān)王國梁同志代表公司管理層做了重要講話,財務(wù)部副總經(jīng)理柴守平同志就201*年財務(wù)決算工作做了部署,財務(wù)部會計處的同志就決算編報的具體事宜進行了講解。王國梁財務(wù)總監(jiān)的重要講話和柴守平副總經(jīng)理的決算報告,對指導(dǎo)公司的財務(wù)工作和搞好201*年度財務(wù)決算工作有著重要的作用,希望各單位會后深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會。特別是對王總監(jiān)的重要講話,要與前幾次王總講話貫穿起來,進行系統(tǒng)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會,統(tǒng)一思想,把握脈搏,明確方向,學(xué)習(xí)方法,抓好落實,努力實現(xiàn)財務(wù)工作的兩推進、兩深化、兩延伸“為建設(shè)”兩個一流“為公司持續(xù)有效快速發(fā)展做出貢獻。本次會議期間,財務(wù)部還特別邀請了國家財政部會計司準(zhǔn)則一處孫麗華女士介紹了中國會計準(zhǔn)則制度的發(fā)展演變歷程及執(zhí)行中的問題,北京市西城區(qū)國稅局趙君培所長也為我講解了所得稅匯算清繳報表填制方法,普華會計公司的徐宏先生向我介紹了國際會計準(zhǔn)則的發(fā)展變化趨勢。會議組織了分組討論,大家暢所欲言,提出了許多好的意見和建議,對我今后的工作大有裨益。本次決算會既是一次年度財務(wù)決算工作布置會,又是一次財務(wù)工作業(yè)務(wù)交流會,盡管會期較短,但是內(nèi)容十分豐富,希望各位代表會后及時消化吸收并逐級傳達,切實貫徹執(zhí)行。今后我會議內(nèi)容的安排上,完成決算工作布置的基礎(chǔ)上,將盡可能多的安排一些業(yè)務(wù)交流和研討活動,創(chuàng)建”知識型“學(xué)習(xí)型”溝通型“會風(fēng),充分體現(xiàn)”以人為本“先進文化理念,增進總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司財務(wù)人員的溝通和理解,集思廣益,把財務(wù)系統(tǒng)真正建設(shè)成一個團結(jié)友愛的集體,一所培養(yǎng)人才的學(xué)校,一支能打硬仗的隊伍,努力把我共同的事業(yè)做得更好。下面,就如何貫徹王國梁財務(wù)總監(jiān)財務(wù)工作電話會議講話和本次決算會上的講話精神,以及如何做好201*年度財務(wù)決算工作講幾點具體意見:一、今后一年的重點財務(wù)工作過去一年來,財務(wù)系統(tǒng)各級組織和廣大財務(wù)人員認(rèn)真貫徹國家財經(jīng)法規(guī)和政策,嚴(yán)格遵循會計準(zhǔn)則和制度,積極落實公司的有關(guān)財務(wù)會計政策和制度,緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略,思路清晰,重點突出的開展了一系列工作,不斷向建設(shè)”一流的財務(wù)管理體制和運行機制,一流的財務(wù)管理隊伍“總體奮斗目標(biāo)邁進,為公司出色完成生產(chǎn)經(jīng)營各項指標(biāo)付出了大量艱辛的勞動,
做出了積極貢獻,得到公司各級管理層的表揚。此,代表財務(wù)部向長期支持我工作的各級領(lǐng)(謝謝你訪問好范文WWwww.seogis.com【公文素材庫范文網(wǎng)】本著”友好協(xié)商、共同發(fā)展“原則,三是要繼續(xù)加強和鞏固與工商銀行的合作關(guān)系。進一步加強與工行的交流與合作。
防范風(fēng)險,四是要充分發(fā)揮資金管理對企業(yè)全面財務(wù)管理的支持和保障作用。注重總量和過程,實現(xiàn)有效控制。
樹立正確的權(quán)力觀、事業(yè)觀,五是要強化資金管理人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)教育。不斷提高他業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險意識,堅決杜絕資金不安全事故的發(fā)生。
真清理所轄控股公司、尤其是新增合并報表控股公司的有息債務(wù),積極主動地發(fā)揮本級公司的管理職能,與股份公司總部和專業(yè)公司緊密配合,共同做好控股公司債務(wù)集中管理工作。保證集中核算工作如期實現(xiàn)去年財務(wù)工作電話會議之后,四繼續(xù)推進財務(wù)集中核算。各地區(qū)公司立足實際,各級領(lǐng)導(dǎo)的直接參與和大力支持下,廣大財務(wù)人員的共同努力下,積極穩(wěn)健,有條不紊的開展集中核算工作,取得了良好的效果。目前為止,股份公司所屬所有煉化企業(yè)已經(jīng)全面實現(xiàn)了一級集中核算,油田企業(yè)集中核算工作也已基本完成,并于10月10日在遼河油田召開了現(xiàn)場總結(jié)會,比計劃的時間表提前了兩個月。從目前各單位運行情況看,集中核算工作的開展和實施,大大減少了各地區(qū)公司的會計實體,縮短了財務(wù)報告流程,減輕了財務(wù)人員的工作強度
,提高了工作效率。并且會計核算工作得以進一步規(guī)范,數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一了信息質(zhì)量也提高了集中核算工作已經(jīng)得到公司上下的一致認(rèn)可,可謂深入人心,深得民意。集團公司領(lǐng)導(dǎo)、股份公司管理層對這項工作一直都非常重視和支持,并充分肯定了所取得的階段性成果,也對下一步工作提出了明確要求。為了實現(xiàn)公司財務(wù)管理模式、管理方法和核算流程的巨大變革,實現(xiàn)會計信息共享,進一步改進和提升公司的財務(wù)管理工作手段,為實現(xiàn)建設(shè)具有國際競爭力跨國企業(yè)集團戰(zhàn)略目標(biāo)提供現(xiàn)代化的會計保障,希望各地區(qū)公司對前一個階段的工作進行一次全面系統(tǒng)的認(rèn)真總結(jié),查錯補漏,不斷完善,為下一步工作打好基礎(chǔ)。按照集中核算工作的既定目標(biāo),明年要在銷售企業(yè)以及尚未實現(xiàn)集中核算的其他地區(qū)公司進行實施。銷售企業(yè)和煉化、油氣田企業(yè)相比,存在著地域分散、基礎(chǔ)設(shè)施落后、經(jīng)營模式復(fù)雜多樣、人員素質(zhì)參差不齊等較為特殊的因素,對于集中核算工作的推進,可能面臨更多的困難,對此要做好充分估計和準(zhǔn)備。對于未實施集中核算的地區(qū)公司,要認(rèn)真學(xué)習(xí)煉化企業(yè)和油氣田企業(yè)的成功經(jīng)驗,科學(xué)研究,多方求證,堅持業(yè)務(wù)流程優(yōu)化,堅持投資效益的原則,立足實際,克服困難,謹(jǐn)慎決策,積極穩(wěn)妥地開展工作,確保會計集中核算工作穩(wěn)步推進,為增值稅的集中繳納創(chuàng)造條件,為實現(xiàn)股份公司集中核算目標(biāo),提升股份公司整體財務(wù)管理水平,向各級領(lǐng)導(dǎo)提供及時準(zhǔn)確的會計信息,給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策提供高質(zhì)量的服務(wù)。進一步夯實會計基礎(chǔ)工作隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展和國企改革的逐步深入,五加強會計制度研究。企業(yè)會計制度做出了一系列重大調(diào)整,會計準(zhǔn)則的頒布出臺進度也有所加快。再加之安然、世通等聲名顯赫的國際大公司相繼爆出財務(wù)丑聞,國際會計準(zhǔn)則、美國會計準(zhǔn)則也紛紛增加了一些新的條款,加大對上市公司的監(jiān)管力度。為了正確理解與貫徹實施這些準(zhǔn)則和制度,規(guī)避公司財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險,滿足財務(wù)信息披露需要,適應(yīng)政府有關(guān)部門和監(jiān)管機構(gòu)的要求,各地區(qū)公司總會計師要高度重視對會計制度的研究工作,每年都要將學(xué)習(xí)研究會計制度作為財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容來抓。要通過舉辦研討會、經(jīng)驗交流會、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班等多種形式,本單位養(yǎng)成一個學(xué)習(xí)研究會計制度的良好習(xí)慣,進一步夯實會計基礎(chǔ)工作,規(guī)范會計核算,提高會計信息的真實性和有效性。此外,還應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門,參與會計準(zhǔn)則和制度的制定。日前,國家財政部正式批準(zhǔn)立項由集團公司總會計師貢華章主持的石油
天然氣會計”課題研究。此課題將為我國制定石油天然氣會計準(zhǔn)則提供服務(wù)。按照領(lǐng)導(dǎo)指示,這項工作具體由我公司來做基礎(chǔ)性的研究,希望各地區(qū)公司積極配合財務(wù)部,共同完成好課題的研究工作。不久前,財務(wù)部組織了股份公司成立以來的第一次財務(wù)工作大檢查,要求各地區(qū)公司對201*年以來的財務(wù)工作在自查、互查的基礎(chǔ)上,進行一次較為系統(tǒng)地總結(jié)。從檢查的初步情況看,大多數(shù)地區(qū)公司能夠嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的經(jīng)濟法規(guī)、會計準(zhǔn)則和制度,能夠正確理解和貫徹股份公司的財務(wù)管理規(guī)定、會計政策等。但也有極個別單位對政策制度的研究不夠,理解不透,執(zhí)行中出現(xiàn)了偏差。希望各地區(qū)公司能夠通過這次檢查,找出工作的薄弱環(huán)節(jié),進一步夯實會計基礎(chǔ)工作,為整個財務(wù)管理工作水平的全面提高奠定堅實的基礎(chǔ)。第三篇:關(guān)于召開企業(yè)財務(wù)會計決算布置和培訓(xùn)會議的通知
關(guān)于召開××××年度企業(yè)財務(wù)會計決算
布置和培訓(xùn)會議的通知
市屬各企業(yè)(單位):
為了做好××××年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表和企業(yè)人員電腦軟件培訓(xùn)工作,經(jīng)研究,決定召開××××年度企業(yè)財務(wù)會計決算布置和培訓(xùn)會議,現(xiàn)將有關(guān)通知如下:
一、會議內(nèi)容:
布置××××年度財務(wù)會計決算報表工作,講解報表填報方法;培訓(xùn)電腦軟件操作。
二、參加人員:
市屬各企業(yè)(單位)各派1名財務(wù)人員參加。
三、會議時間及會議地點:
時間:××××年×月×日上午×點。
地點:××××××××?xí)h室。
四、聯(lián)系電話:×××××
××××年×月日
第四篇:關(guān)于201*年財務(wù)決算通知
關(guān)于201*年度決算工作的通知
根據(jù)集團公司有關(guān)決算會議精神的要求,為順利完成201*年決算及以后年度的工作,通知如下事項:
一、 201*年度的費用結(jié)算結(jié)止日期為12月10日。
二、 采購業(yè)務(wù)、庫存業(yè)務(wù)封賬日期定在12月10日。物資的入庫單、出庫單要在封賬前結(jié)清、小閉環(huán)錄入工作完畢。同時,物資采購部門要做好已到貨物資的估價入帳工作。
三、 在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)工作在12月20日前完成,當(dāng)年已完工項目的要盡快辦理有關(guān)手續(xù),在封賬前辦理完結(jié)算,完成小閉環(huán)錄入工作。當(dāng)年未完工項目,主管部門要提供工程的實際進度情況,也要完成小閉環(huán)的錄入工作。
四、 其他日常費用封帳期為12月20日,當(dāng)期費用必須在本年結(jié)算,如果因手續(xù)原因無法取得發(fā)票,費用經(jīng)手部門應(yīng)提供預(yù)計發(fā)生金額和內(nèi)部驗收證明,財務(wù)部門進行預(yù)估處理。201*年應(yīng)結(jié)未結(jié)的費用,201*年不得掛賬付款。
五、 201*年開據(jù)的發(fā)票要在封賬前錄入小閉環(huán),辦理完結(jié)算手續(xù)。
六、 取得的增值稅發(fā)票和專用運輸發(fā)票按照時間要求報送到財務(wù)控制部。
七、 根據(jù)公司報表時間的要求,每月最后兩個工作日不辦理日常報銷業(yè)務(wù)。
八、 根據(jù)公司報表時間進度安排,收入封賬日期為每個月
28日。
九、 201*年底集團要求進行全面資產(chǎn)清查,有關(guān)內(nèi)容另行通知,請各部門提前啟動實物盤點工作。
十、 201*年日常報銷開始時間另行通知。
財務(wù)控制部
201*年12月 2 日
第五篇:關(guān)于201*年度財務(wù)年終決算的通知
關(guān)于律師事務(wù)所填報201*年度財務(wù)
年終決算報表的通知
各律師事務(wù)所:
全市律師事務(wù)所201*年度財務(wù)年終決算工作將定于201*年1月1日至2月20日進行,過時報送網(wǎng)絡(luò)將關(guān)閉。 現(xiàn)將財務(wù)年終決算工作的具體要求通知如下:
一.參加報送財務(wù)年終決算報表的律師事務(wù)所范圍:凡在201*年12月1日前,在銀行已開戶建帳的律師事務(wù)所必須報送本年度的財務(wù)年終決算報表。
二.報送材料:各律師事務(wù)所統(tǒng)一使用律師行業(yè)財務(wù)報表軟件,在規(guī)定期限內(nèi)上網(wǎng)申報《201*年財務(wù)年終決算報表》。報表包括:資產(chǎn)負債表(表一)、利潤及利潤分配表(表
二)、年度決算基本數(shù)字情況表(表三)。
律師事務(wù)所應(yīng)保證財務(wù)年終決算報表的真實、準(zhǔn)確、完整。
三.填報年終決算財務(wù)報表要求:
1、應(yīng)清理庫存現(xiàn)金,帳面余額不得超過1000元。
2、盈余公積金的提。喊磧衾麧櫟10%提取,累計提到實收資本的50%結(jié)止。
3、職業(yè)風(fēng)險金的提。喊茨晔杖氲5%提取,累計提到實收資本的50%結(jié)止。
4、各律師事務(wù)所應(yīng)及時清理往來款項,需要結(jié)轉(zhuǎn)下一年度的,應(yīng)用文字說明款項內(nèi)容,以備審計。
5、各律師事務(wù)所正常發(fā)生的收入、支出、繳稅等科目必須如實填報,不得為空。
6、表三《年度決算基本數(shù)字情況表》:
(1)填寫地址,一定要填寫所在的區(qū)縣、電話、銀行等相關(guān)內(nèi)容,不得為空。
(2)單位人員數(shù)字要準(zhǔn)確,不得為空。
(3)最下面一行,要填寫“主營業(yè)務(wù)件數(shù)”明細,要與表二的“主營業(yè)務(wù)收入金額”業(yè)務(wù)分類相對應(yīng),千萬不能填報金額,必須是件數(shù),不得為空。
四、通過報表軟件網(wǎng)上申報系統(tǒng)上傳成功后,請在兩天后再次插入光盤,及時打印三張報表,在表一(資產(chǎn)負債表)右上方可見律管處審核專用章,在表一(資產(chǎn)負債表)的左上方加蓋本單位公章,以備律師事務(wù)所年度考核前進行審計工作時提交。
律師監(jiān)管處
201*年12月25日
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