長潭管理處固定資產(chǎn)管理工作總結(jié)

二一一年固定資產(chǎn)管理工作總結(jié)

201*年，長潭管理處綜合辦公室在處黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級業(yè)務(wù)部門的具體指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展，內(nèi)提質(zhì)量，外塑形象，加強(qiáng)資產(chǎn)規(guī)范化管理，確保資產(chǎn)的完好率、使用率，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)管理的科學(xué)化、規(guī)范化，較好的完成了固定資產(chǎn)管理工作，現(xiàn)根據(jù)我處固定資產(chǎn)管理工作情況總結(jié)如下：

一、規(guī)范固定資產(chǎn)的管理。

在處辦公室的組織協(xié)調(diào)下，全面完成了全處的資產(chǎn)清查工作，登記造冊，填寫卡片等項工作，并按照省局、現(xiàn)代投資財務(wù)部門的要求，按時、按質(zhì)完成了長潭管理處固定資產(chǎn)的數(shù)據(jù)上報工作，通過資產(chǎn)清查，弄清了家底，規(guī)范了管理。

二、嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)采購程序。

201*年新購固定資產(chǎn)，每批采購物資，嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批，堅持先批后購，對于采購物品及時登記，做至一物一卡，嚴(yán)格手續(xù)。

三、加強(qiáng)對資產(chǎn)的監(jiān)督。

辦公室、財務(wù)科同時參與對分局固定資產(chǎn)的管理，各司其職，互相牽制。財務(wù)科搞好固定資產(chǎn)帳務(wù)管理的基礎(chǔ)上協(xié)助辦公室搞好固定資產(chǎn)實(shí)物的管理，辦公室購入或工程改造過程中所發(fā)生的固定資產(chǎn)，辦理入庫，由財務(wù)科納入固定資

產(chǎn)核算；對調(diào)出的固定資產(chǎn)應(yīng)辦理移交手續(xù)；對報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)參加鑒定、清理；對保管、使用、維護(hù)不當(dāng)所造成的提前報廢的固定資產(chǎn)，查明原因，分清責(zé)任，認(rèn)真處理。在清查固定資產(chǎn)時，應(yīng)組織有關(guān)人員到現(xiàn)場核實(shí)，保證賬物相符、賬賬相符、帳卡相符。并負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)購入或工程改造的監(jiān)督審計，并對固定資產(chǎn)責(zé)任人的離任交接進(jìn)行監(jiān)督。今年來，辦公室、財務(wù)科配合省高管局、現(xiàn)代投資對管理處采購的物資進(jìn)行系統(tǒng)、全面的自查。

四、建章立制，固定資產(chǎn)管理工作不斷規(guī)范有序。一是加強(qiáng)對固定資產(chǎn)及賬務(wù)的管理。實(shí)行分級管理的原則，處機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一登記，清查，盤點(diǎn)和調(diào)配，各站、隊的固定資產(chǎn)安排專人負(fù)責(zé)管理，辦公室對各站、隊的固定資產(chǎn)管理情況定期或不定期進(jìn)行徹底，細(xì)致的清查，核對，明晰了產(chǎn)權(quán)，完善了制度，規(guī)范了手續(xù)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。

二是加強(qiáng)固定固定資產(chǎn)的報廢處理。固定資產(chǎn)報廢工作每年2次，將報廢的資產(chǎn)匯總，由辦公室根據(jù)使用部門申報單進(jìn)行核實(shí)，由財務(wù)核對，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，處長批準(zhǔn)后，統(tǒng)一用呈批件匯總上報高管局資產(chǎn)經(jīng)營處，批復(fù)后，交財務(wù)銷帳和歸檔。對資產(chǎn)殘值進(jìn)處理后，交付給財務(wù)部門，由財務(wù)開出收據(jù)，做好固定資產(chǎn)的銷帳處理，資產(chǎn)報廢的程序不斷規(guī)范。

三是嚴(yán)格固定資產(chǎn)的調(diào)撥處理。嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦

理，要求調(diào)撥雙方簽名蓋章方才生效。

五、抓崗位責(zé)任，資產(chǎn)管理制度化。

嚴(yán)格按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)的原則。建立健全資產(chǎn)管理制度，把資產(chǎn)管理作為一項長期工作，不斷形成制度，促進(jìn)資產(chǎn)規(guī)范有序，并長期堅持下去。重點(diǎn)抓好崗位責(zé)任，使責(zé)任到人，具體到事，確保資產(chǎn)管理工作科學(xué)化。

六、管理中的不足1、資產(chǎn)閑問題突出

由于機(jī)構(gòu)重組等原因。經(jīng)過長時間的不使用，導(dǎo)致資產(chǎn)閑，時間一長，這些設(shè)備不實(shí)用，且質(zhì)量都大不如以前，使用效率低下，甚至無法使用，閑一邊，造成資產(chǎn)嚴(yán)重的損失浪費(fèi)。

2、重購輕管思想嚴(yán)重

固定資產(chǎn)在采購的時候，各級都比較重視，而且經(jīng)過層層審批，責(zé)權(quán)分明，但是在采購之后的使用環(huán)節(jié)，固定資產(chǎn)的管理被逐步弱化或忽視了，比如固定資產(chǎn)的定期保養(yǎng)維護(hù)、固定資產(chǎn)的正常有效使用等等，都不太重視，體現(xiàn)出重購輕管的管理模式。

3、待報廢的固定資產(chǎn)管理難度非常大

長潭管理處于96年12月建成通車，前后跨越時間長，部分資產(chǎn)由于使用過程中已經(jīng)不同程度的損壞，且時間長、工作性能下降，加之又有新購物資，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，資產(chǎn)又未到報廢年限，對待報廢的資產(chǎn)管理有很大工作難度。

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山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求（一）建立統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的管理體制。建立適合本校實(shí)際的管理機(jī)構(gòu)和能夠滿足學(xué)校管理需要、精干高效的管理隊伍。（4分）一組織機(jī)構(gòu)與管理隊伍15分檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1、校長依法履行保護(hù)和管理校產(chǎn)的職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)和部署全校的固定資產(chǎn)管理工作。（1分）2、學(xué)校成立了由分管校長任組長的國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)國有資產(chǎn)管理辦公室作為辦事機(jī)構(gòu)，與財務(wù)處或與資產(chǎn)處合署辦公。（2分）3、國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會議，研究部署工作。（1分）1、學(xué)校各類固定資產(chǎn)均應(yīng)有相應(yīng)的歸口管理部門，以學(xué)校文件的形式明確各固定資產(chǎn)管理部門的職責(zé)范圍和責(zé)任分工。（1分）2、財務(wù)部門履行會計監(jiān)督職能，參與全校的固定資產(chǎn)管理。（2分）3、學(xué)校應(yīng)有健全的固定資產(chǎn)管理隊伍，在資產(chǎn)使用和管理單位設(shè)有專職或兼職的資產(chǎn)管理員。資產(chǎn)管理員能夠履行崗位職責(zé)，熟練掌握固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，勝任本職工作。（2分）檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注查閱學(xué)校工作計劃和會校長從未參與固定資產(chǎn)管理工議紀(jì)要等有關(guān)文件資料。作扣1分。查閱學(xué)校成立領(lǐng)導(dǎo)小組和設(shè)置辦公室的有關(guān)文件。檢查學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組開展工作情況。查閱文件資料并聽取介紹，根據(jù)文件和介紹的情況查驗(yàn)有關(guān)管理情況。未成立領(lǐng)導(dǎo)小組或未設(shè)立辦公室即扣2分。成立了領(lǐng)導(dǎo)小組但未開展工作扣1分。（二）對固定資產(chǎn)按類目實(shí)行歸口管理，設(shè)置相應(yīng)的歸口管理部門，部門之間分工明確。管理崗位設(shè)置合理，職責(zé)清楚，并建立崗位責(zé)任制度，不相容職務(wù)實(shí)行內(nèi)部控制制度。（11分）歸口管理部門設(shè)置不完善的扣0.5分。無成文職責(zé)范圍和責(zé)任分工的扣0.5分。查閱有關(guān)文件、憑證并根財務(wù)部門未認(rèn)真履行會計監(jiān)督據(jù)現(xiàn)場查驗(yàn)情況綜合考與會計核算職責(zé)的酌情扣0.5-2核。分。要求學(xué)校提供管理人員管理隊伍不健全或資產(chǎn)管理員名單,抽查使用單位的資對崗位職責(zé)不熟悉的扣0.52產(chǎn)管理員業(yè)務(wù)操作情況。分。崗位設(shè)置不完善的扣0.52分。4、固定資產(chǎn)管理崗位設(shè)置合理。各重要環(huán)節(jié)檢查各管理環(huán)節(jié)的崗位均應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，采購、驗(yàn)收、保管、設(shè)置情況。歸口審核、財務(wù)審核、系統(tǒng)管理、貴重儀器使用與維護(hù)等崗位都應(yīng)有專職或兼職的管理人員承擔(dān)。（2分）5、各管理崗位有成文的職責(zé)范圍和崗位責(zé)任制度，崗位職責(zé)應(yīng)規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)、切實(shí)可行。（2分）查閱學(xué)校和各管理部門制定的崗位責(zé)任制度。職責(zé)范圍不清、崗位責(zé)任制度不健全的扣0.5-2分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)6、學(xué)校有成文的內(nèi)部控制制度，對不相容的管理崗位分人設(shè)崗。（2分）檢查驗(yàn)收方法查閱固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理資料，查看有關(guān)人員的簽字情況�？鄯謽�(biāo)準(zhǔn)凡下列崗位未實(shí)行分離的不得分：①請購與審批；②采購與驗(yàn)收；③歸口審核與財務(wù)審核。驗(yàn)收得分備注二規(guī)章制度建設(shè)10分學(xué)校應(yīng)根據(jù)《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定，建立、健全固定資產(chǎn)管理制度。制度建設(shè)應(yīng)堅持科學(xué)合理、權(quán)威有效、規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)、切實(shí)可行的原則，能夠控制固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的全過程和涵蓋各類固定資產(chǎn)。制度體系配套完整，并能得到認(rèn)真落實(shí)。對過時的、不合理的制度及時修訂。１、學(xué)校制定了符合本單位實(shí)際的固定資產(chǎn)管理實(shí)施辦法。（2分）查閱學(xué)校印發(fā)的《固定資產(chǎn)管理辦法》。２、制定了固定資產(chǎn)購建招投標(biāo)管理制度。（１分）查閱相關(guān)的學(xué)校文件。無《管理辦法》不得分。《管理辦法》無學(xué)校文件編號扣1分；《管理辦法》內(nèi)容不規(guī)范或有漏洞扣0.5-1分。無制度規(guī)定不得分。制度內(nèi)容不規(guī)范扣0.5-１分。符合論證條件但未進(jìn)行可行性論證不得分。制度不健全、不規(guī)范扣0.5-2分。３、購建大型土建項目及大型精密貴重儀器設(shè)查制度規(guī)定和可行性論備建立了可行性論證與項目評估制度。（１分）證報告。４、根據(jù)固定資產(chǎn)的物質(zhì)屬性制定了相應(yīng)的增加、驗(yàn)收、變動、處置、使用、保管、養(yǎng)護(hù)維修等專項管理制度；精密貴重儀器設(shè)備管理制度；出租出借管理制度。（2分）５、學(xué)校應(yīng)建立財產(chǎn)清查制度，對固定資產(chǎn)非正常損失應(yīng)制定責(zé)任追究制度和賠償制度。（1分）6、各管理環(huán)節(jié)應(yīng)建立崗位責(zé)任制度（2分）查閱相關(guān)規(guī)章制度。查閱學(xué)校文件。無財產(chǎn)清查制度不得分。制度不完善扣0.5-1分。７、制定了與固定資產(chǎn)管理有關(guān)的考核、監(jiān)督檢查及獎懲制度。（１分）

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查閱使用單位、歸口審制度不完善扣0.5-2分。核、財務(wù)審核、系統(tǒng)管理等管理崗位的崗位職責(zé)。查閱學(xué)校文件及有關(guān)獎制度不完善或制度未落實(shí)扣懲情況。0.5-1分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求（一）固定資產(chǎn)管理范圍、分類與計價固定資產(chǎn)管理范圍應(yīng)符合國家教育部和財政部的有關(guān)規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行正確分類，并能同時符合國家教育部十六大類及財政部六大類的分類要求。固定資產(chǎn)的增加或減少能正確計量、計價。（4分）檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1、學(xué)校運(yùn)用財政收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入及各種基金購置、建設(shè)的固定資產(chǎn)，以及通過捐贈、調(diào)撥，長期租賃和融資租賃等形式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。（1分）固定資產(chǎn)入賬的單位價值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家教育部和財政部的規(guī)定。一般設(shè)備起點(diǎn)不高于500元，專用設(shè)備起點(diǎn)不高于800元。（1分）2、按照國家教育部、財政部的規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類和登記。（1分）3、固定資產(chǎn)增加或減少應(yīng)當(dāng)按照《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的要求正確、完整地計量和計價。（1分）1、學(xué)校購建固定資產(chǎn)一般應(yīng)有購建計劃、經(jīng)費(fèi)預(yù)算或書面報告，須由申報單位負(fù)責(zé)人簽字并經(jīng)學(xué)校授權(quán)的有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或分管校級領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可購建。（1分）檢查驗(yàn)收方法查閱會計帳薄、憑證等資料，檢查實(shí)物中有無未入帳的資產(chǎn)�？鄯謽�(biāo)準(zhǔn)有漏記固定資產(chǎn)帳現(xiàn)象的扣1分；學(xué)校自定的單位價值標(biāo)準(zhǔn)起點(diǎn)高于國家規(guī)定的扣1分。驗(yàn)收得分備注三基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理35分（二）固定資產(chǎn)購建。學(xué)校購建固定資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，并明文規(guī)定審批權(quán)限和程序。學(xué)校應(yīng)按有關(guān)規(guī)定參加政府采購，自行組織招標(biāo)采購時應(yīng)規(guī)范工作程序，杜絕違查閱固定資產(chǎn)總分類帳。未采用國家規(guī)定分類方法即扣1分；分類不準(zhǔn)確扣0.5分。查閱固定資產(chǎn)明細(xì)帳與不能準(zhǔn)確計量、計價的扣0.5－會計憑證。１分。查閱購建固定資產(chǎn)的有關(guān)批文等資料。查閱購建計劃、申請報告原件上有關(guān)負(fù)責(zé)人的審批意見和簽字。購建固定資產(chǎn)無書面報告、無預(yù)算或購建計劃扣0.5分；審批簽字手續(xù)不完備扣0.5分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求規(guī)、違紀(jì)現(xiàn)象。零星采購應(yīng)嚴(yán)格手續(xù)或?qū)嵭须p人采購制。購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書以及大中型基本建設(shè)項目，應(yīng)組織成立專家論證招標(biāo)小組進(jìn)行可行性論證，并嚴(yán)格按規(guī)定程序公開招標(biāo)。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建的合同管理，依法簽訂并履行合同，合同內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)規(guī)范，必要時應(yīng)進(jìn)行專業(yè)的法律咨詢或?qū)徍�。購建活動結(jié)束后應(yīng)妥善保存合同正本。（9分）檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)2、學(xué)校應(yīng)按有關(guān)規(guī)定參加政府采購。未納入政府集中采購范圍的由學(xué)校自行組織招標(biāo)采購，明確制定招標(biāo)范圍，規(guī)范工作程序并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）按采購項目成立由歸口管理部門（國資處）、財務(wù)部門、審計部門以及使用部門等多個部門共同參與的論證招標(biāo)項目工作小組，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)專業(yè)人員不得少于小組成員總數(shù)的三分之二，并應(yīng)具備中級以上專業(yè)技術(shù)職稱。（1分）論證招標(biāo)小組應(yīng)對投標(biāo)文件列出的質(zhì)量、價格、性能、期限、服務(wù)、付款方式等條件以及投標(biāo)人的資質(zhì)、信譽(yù)等進(jìn)行綜合評審，確定中標(biāo)人并寫出書面評標(biāo)報告。（1分）評標(biāo)報告須經(jīng)論證招標(biāo)小組（評標(biāo)委員會）全體成員簽字，對評標(biāo)結(jié)論持有異議的，應(yīng)用書面方式闡述其不同意見和理由并簽字，以備后查。招標(biāo)采購過程中形成的文檔資料應(yīng)當(dāng)?shù)玫介L期、妥善的保存。（1分）購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書以及大中型基本建設(shè)項目必須進(jìn)行可行性論證，符合招標(biāo)條件的應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序公開招標(biāo)。（1分）3、零星采購固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，實(shí)行雙人采購制或采取指定廠商供貨的方式。參與采購的單位負(fù)責(zé)人、采購人應(yīng)在采購合同、發(fā)票以及驗(yàn)收單或驗(yàn)收報告上簽字。（1分）

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檢查驗(yàn)收方法查閱有關(guān)招標(biāo)文件資料，了解招標(biāo)程序，檢查招標(biāo)工作小組的組成，了解小組成員及其所在單位等。扣分標(biāo)準(zhǔn)凡有大批或大額固定資產(chǎn)的購建未納入招標(biāo)采購范圍的，本固定資產(chǎn)購建項目不得分（即扣9分）。招標(biāo)工作不規(guī)范扣0.5-2分；論證招標(biāo)小組構(gòu)成不符合國家規(guī)定扣0.5-1分；缺少評標(biāo)報告扣1分；評標(biāo)報告不規(guī)范、簽字不完備扣0.5-1分；未保存招標(biāo)文檔扣0.5分；購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書以及大中型基本建設(shè)項目未組織專家論證招標(biāo)扣1分。驗(yàn)收得分備注查閱會計憑證、驗(yàn)收報告等資料。零星采購無審批手續(xù)扣0.5分；單位負(fù)責(zé)人和采購人未簽字或簽字不完備扣0.5分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法查閱購建合同�？鄯謽�(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注4、學(xué)校購建固定資產(chǎn)一般應(yīng)與供應(yīng)商簽訂合同，購建單位價值或批量價值五萬元以上的固定資產(chǎn)必須簽訂合同，合同內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)規(guī)范、條款齊備，權(quán)利、義務(wù)規(guī)定清楚，避免紕漏。購建活動結(jié)束后應(yīng)由專人規(guī)范地保存合同正本。（1分）（三）固定資產(chǎn)驗(yàn)收。1、購建固定資產(chǎn)項目完成并符合規(guī)定的驗(yàn)收固定資產(chǎn)購建完成后，學(xué)條件，學(xué)校應(yīng)及時組成驗(yàn)收小組或指定專人校應(yīng)及時組織驗(yàn)收小組或指（一般應(yīng)有兩個以上的有關(guān)部門和人員參定專人按照國家有關(guān)專業(yè)標(biāo)加），按照國家有關(guān)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款進(jìn)行準(zhǔn)、合同條款進(jìn)行現(xiàn)場勘驗(yàn)、現(xiàn)場勘驗(yàn)、測試和清點(diǎn)。對所購建的固定資產(chǎn)測試和清點(diǎn)。驗(yàn)收不合格，不的使用狀況、型號、規(guī)格、技術(shù)指標(biāo)、質(zhì)量、得辦理結(jié)算手續(xù)，不得交付使數(shù)量以及附備件等與合同規(guī)定的條款逐項檢用，并按合同條款及時向供應(yīng)驗(yàn)，參與驗(yàn)收的各單位有關(guān)人員應(yīng)于驗(yàn)收工作商提出退貨或索賠。（3分）完成后在驗(yàn)收單或驗(yàn)收報告上簽字以落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任。零星采購無采購合同等文件的，采購人則應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字以落實(shí)采購責(zé)任，使用單位負(fù)責(zé)人則應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字以落實(shí)監(jiān)督責(zé)任。（1分）2、精密貴重儀器設(shè)備等資產(chǎn)的驗(yàn)收應(yīng)組成以專家為主的驗(yàn)收小組根據(jù)該類資產(chǎn)的專門規(guī)定進(jìn)行技術(shù)驗(yàn)收。出具技術(shù)驗(yàn)收報告，驗(yàn)收人與驗(yàn)收小組負(fù)責(zé)人共同在報告上簽字備案。（1分）購置五萬元以上的固定資產(chǎn)如果有一份未簽合同即不得分。合同內(nèi)容格式不規(guī)范扣0.5分；保存不規(guī)范扣0.5分。聽取驗(yàn)收工作介紹，查閱驗(yàn)收單或驗(yàn)收報告。發(fā)現(xiàn)一處未驗(yàn)收即交付使用的資產(chǎn)扣1分，三處以上扣3分。驗(yàn)收工作程序不規(guī)范扣0.5分；簽字手續(xù)不完備扣0.5分。查閱精密貴重儀器設(shè)備的驗(yàn)收資料。未組織技術(shù)驗(yàn)收扣0.5分；驗(yàn)收工作不規(guī)范扣0.5分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)3、固定資產(chǎn)驗(yàn)收不合格，不應(yīng)辦理結(jié)算手續(xù)和交付使用，須按合同規(guī)定條款及時向供應(yīng)商或承建方提出退貨、修復(fù)或索賠。（1分）（四）固定資產(chǎn)的使用、保管與養(yǎng)護(hù)。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的安全防護(hù)管理，落實(shí)防火、防潮、防爆、防盜等安全措施，及時、經(jīng)常地對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢修和養(yǎng)護(hù)，確保使用安全，無事故發(fā)生。對精密貴重儀器設(shè)備以及其它容易發(fā)生安全事故的固定資產(chǎn)應(yīng)制定具體操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并對使用和管理人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。（3分）學(xué)校應(yīng)妥善保管、保護(hù)固定資產(chǎn)，完善防火、防潮、防爆、防盜等防護(hù)措施。對文物等珍貴資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行兩人以上共同保管。（1分）定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行修繕和養(yǎng)護(hù)，確保使用安全，保證狀態(tài)完好。（1分）定期對使用和管理人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。對精密貴重儀器設(shè)備制定了操作規(guī)程和安全管理制度。并設(shè)專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，培訓(xùn)獨(dú)立操作儀器設(shè)備的人員，對安全有特殊要求的特種設(shè)備應(yīng)實(shí)行“持證上崗制”。（1分）檢查驗(yàn)收方法檢查驗(yàn)收單與驗(yàn)收報告記錄情況。扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收不合格即辦理結(jié)算或交付使用扣0.5分；驗(yàn)收不合格未及時辦理索賠等事項扣0.5分。根據(jù)安全防護(hù)措施是否完善酌情扣0.5-1分；未定期檢修和保養(yǎng)或未組織管理培訓(xùn)扣0.5分；對精密貴重儀器設(shè)備未制定操作規(guī)程和安全管理制度扣0.5分；未設(shè)專人負(fù)責(zé)和持證上崗制度扣0.5分。驗(yàn)收得分備注檢查安全防護(hù)措施，查閱檢修和養(yǎng)護(hù)制度以及維修記錄，查閱培訓(xùn)記錄。查閱40萬元以上的精密貴重儀器設(shè)備有無操作規(guī)程和安全管理規(guī)定，有無專人負(fù)責(zé)和持證上崗制度。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求（五）變動管理。學(xué)校內(nèi)部固定資產(chǎn)或管理人員發(fā)生變動，辦理移交手續(xù)應(yīng)符合如下規(guī)定：1、由于機(jī)構(gòu)調(diào)整引起固定資產(chǎn)在使用單位之間重新配置，應(yīng)組織發(fā)生變動的各有關(guān)單位清查資產(chǎn)，辦理交接手續(xù)。零星調(diào)劑應(yīng)由調(diào)出單位會同調(diào)入單位辦理移交手續(xù)。2、固定資產(chǎn)管理人員工作崗位變動，應(yīng)在上一級管理部門與本單位負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。3、使用單位內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用人或存放地點(diǎn)發(fā)生變動，須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，并經(jīng)歸口管理部門審核同意后方可辦理交接或變動手續(xù)。固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)�；蛲诵荼仨毥磺逅�用、所管的固定資產(chǎn)。4、固定資產(chǎn)價值變動應(yīng)按照《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》第三章第十三條辦理固定資產(chǎn)價值變動手續(xù)。（６分）

檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)有變動業(yè)務(wù)未辦理交接手續(xù)不得分。變動業(yè)務(wù)處理不規(guī)范扣０.5分；無監(jiān)交人簽字或簽字手續(xù)不完備扣0.5分。無此業(yè)務(wù)視同得分。驗(yàn)收得分備注1、因?qū)W校內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因引起大批量固查閱固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)定資產(chǎn)變動時，應(yīng)由學(xué)校國資辦會同歸口管理處理情況。部門組織有關(guān)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查，帳實(shí)相符后將需要變動的資產(chǎn)編造移交清冊，經(jīng)交、接雙方確認(rèn)無誤，由歸口管理部門進(jìn)行審核，在國資辦或?qū)W校指定的專人監(jiān)交下辦理交接手續(xù)，。（１分）2、固定資產(chǎn)的零星調(diào)劑應(yīng)由調(diào)出單位提交《固定資產(chǎn)變動報告單》，經(jīng)歸口管理部門審核批準(zhǔn)后，即可會同調(diào)入單位辦理移交手續(xù)，同時進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，并要求接收單位負(fù)責(zé)人和使用人在變動手續(xù)及固定資產(chǎn)管理卡片上簽字。（１分）查閱固定資產(chǎn)變動手續(xù)。有變動業(yè)務(wù)未辦理交接手續(xù)不得分。簽字手續(xù)不完備不得分。未進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理扣0.5分。無此業(yè)務(wù)視同得分。3、固定資產(chǎn)管理人員（專職或兼職資產(chǎn)管理查閱管理人員變動交接員、系統(tǒng)管理員）工作崗位發(fā)生變動，應(yīng)在上手續(xù)。一級管理部門與本單位負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，移交有關(guān)帳冊、報表、軟件密碼口令、數(shù)據(jù)備份磁盤等資料。（１分）4、使用單位內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用人員發(fā)生變動，應(yīng)由原使用人員或本單位資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)變動報告單》，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，歸口管理部門審核通過后及時辦理交接手續(xù)，新的使用人應(yīng)在固定資產(chǎn)管理卡片上簽字。（１分）7

有變動業(yè)務(wù)未辦理交接手續(xù)不得分。交接簽字手續(xù)不完備或不規(guī)范扣0.5-1分。無此業(yè)務(wù)視同得分。使用（保管）人員變動未辦理移交手續(xù)或簽字手續(xù)不完備不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。查閱固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)處理手續(xù)。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)5、固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)�；蛲诵�，必須先辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)后方可辦理離任手續(xù)。（１分）檢查驗(yàn)收方法查閱職工調(diào)動、退休資料，核對移交情況�？鄯謽�(biāo)準(zhǔn)使用（保管）人員調(diào)離或退休未辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)或簽字手續(xù)不完備不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。固定資產(chǎn)價值發(fā)生變動未辦理變動手續(xù)或簽字手續(xù)不完備不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。由學(xué)校某一個部門或單位自行處置固定資產(chǎn)的不得分。處置資產(chǎn)工作程序不規(guī)范扣0.5分。驗(yàn)收得分備注6、固定資產(chǎn)的單位價值發(fā)生變動，應(yīng)由使用查閱固定資產(chǎn)價值變動單位資產(chǎn)管理員填制《固定資產(chǎn)變動報告單》，業(yè)務(wù)處理資料。并附上相關(guān)的憑證資料，由使用單位負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字，提交歸口管理部門審核同意，經(jīng)財務(wù)審核通過后據(jù)實(shí)入帳。（１分）（六）固定資產(chǎn)處置。學(xué)校應(yīng)按照公開、公正、合理的原則規(guī)范固定資產(chǎn)處置行為，制定具體措施，杜絕因違規(guī)、違紀(jì)導(dǎo)致資產(chǎn)流失現(xiàn)象。固定資產(chǎn)處置的程序與審批權(quán)限應(yīng)按《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》第六章的要求辦理。處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時、足額地上繳學(xué)校財務(wù)處，任何單位和個人不得截留挪用。（３分）。1、學(xué)校處置固定資產(chǎn)應(yīng)符合公開、公正、合理的原則，由歸口管理部門、國資辦、財務(wù)處等多個部門共同參與，建立固定資產(chǎn)處置公示制度，符合拍賣條件的實(shí)行公開拍賣的方法。對業(yè)已經(jīng)過歸口管理部門審核、校級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處置的固定資產(chǎn)應(yīng)在一定范圍內(nèi)公示，公示內(nèi)容包括處置資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、原價值以及處置方式等內(nèi)容。對于大型精密貴重儀器設(shè)備、車輛、房屋等固定資產(chǎn)的處置應(yīng)面向社會公開拍賣。（１分）２、處置固定資產(chǎn)應(yīng)由使用單位填寫《固定資產(chǎn)處置報告單》，經(jīng)歸口管理部門審核同意，根據(jù)情況組織專家或社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定評估，報國資辦審核，按規(guī)定進(jìn)行處置，處置完畢應(yīng)將有關(guān)資料，及時送達(dá)財務(wù)處審核入帳。8

聽取關(guān)于固定資產(chǎn)處置情況的介紹，查閱資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)的相關(guān)帳薄、憑證資料。檢查固定資產(chǎn)處置的有關(guān)資料和手續(xù)。有處置業(yè)務(wù)未辦理處置手續(xù)或未按規(guī)定審批程序簽字的不得分。簽字手續(xù)不完備扣0.5分；符合鑒定評估條件未按山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)處置房屋建筑物應(yīng)由財務(wù)處（國資辦）會同有關(guān)管理部門，組織專家進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定，并按國有資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行評估確認(rèn)，處置價格一般不低于評估價值。（1分）３、處置固定資產(chǎn)的全部收入應(yīng)及時、足額上繳學(xué)校財務(wù)處，任何單位和個人不得截留挪用。（１分）（七）固定資產(chǎn)出租出借。學(xué)校對外出租、出借的固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理，建立健全管理制度，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范租賃合同，登記固定資產(chǎn)出租出借帳薄。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時、足額地上繳學(xué)校財務(wù)處。（1分）（八）固定資產(chǎn)檔案管理。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的檔案管理，在購建、使用、維修固定資產(chǎn)過程中形成的有保存價值的文件資料應(yīng)及時收集、整理、立卷歸檔，并妥善保管。（2分）學(xué)校統(tǒng)一管理對外出租、出借的固定資產(chǎn)，有指定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理，有成文的管理制度和監(jiān)督制度，簽訂了租賃合同并做到內(nèi)容格式規(guī)范、條款齊備，按時登記固定資產(chǎn)出租、出借帳薄。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入及時、足額上繳學(xué)校財務(wù)處。（１分）檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理扣0.5分。無此業(yè)務(wù)視同得分。驗(yàn)收備注得分查閱處置固定資產(chǎn)的同期會計帳薄。查閱固定資產(chǎn)出租、出借情況的資料，了解管理機(jī)構(gòu)管理情況，查閱管理制度和監(jiān)督制度文件，抽查合同文本，查閱固定資產(chǎn)出租、出借帳薄。查閱財務(wù)處帳薄記錄。處置收入未上繳或未足額上繳財務(wù)處不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。任何一項未能做到均不得分。1、學(xué)校應(yīng)指定有關(guān)人員及時收集、整理在購檢查固定資產(chǎn)檔案管理建、使用、維修固定資產(chǎn)過程中形成的、有保情況。存價值的文件資料，并按學(xué)校規(guī)定立卷歸檔，根據(jù)統(tǒng)分結(jié)合的原則妥善、規(guī)范地存放和利用。已經(jīng)存檔的檔案資料只能在固定資產(chǎn)被批準(zhǔn)報廢、出售或降檔后方可從檔案中剔除銷毀。（１分）符合存檔條件的文件資料未予存檔扣0.5分；保管、存放不規(guī)范扣0.5分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)2、精密貴重儀器設(shè)備應(yīng)建立技術(shù)檔案。單價４０萬元以上的儀器設(shè)備應(yīng)逐臺建立技術(shù)檔案，妥善保存原始技術(shù)資料和使用維護(hù)記錄。（１分）1、學(xué)校應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定有計劃地組織實(shí)施全校的固定資產(chǎn)清查。（1分）2、學(xué)校應(yīng)全面、徹底地進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，清查結(jié)果準(zhǔn)確，家底清楚，據(jù)此打印制作固定資產(chǎn)清查清冊，一式三份，由使用單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員、經(jīng)辦人在資產(chǎn)數(shù)量、金額的合計欄下簽字，對資產(chǎn)清查的真實(shí)性負(fù)責(zé)，然后報送歸口管理部門（或清查領(lǐng)導(dǎo)小組）審核確認(rèn)，由歸口管理部門負(fù)責(zé)人、審核員（經(jīng)辦人）簽字確認(rèn)賬實(shí)相符，最后送達(dá)財務(wù)處，由財務(wù)審核人員在清查清冊上簽字蓋章，對帳帳相符予以確認(rèn)并負(fù)責(zé)。清查完成后，清查清冊一份存財務(wù)處，一份存歸口管理部門，一份存使用單位。（２分）3、對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，使用單位應(yīng)查明原因、落實(shí)賠償?shù)蓉?zé)任，編制盤盈、盤虧清冊，經(jīng)歸口管理部門與國資辦審核同意后，報學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)處據(jù)此進(jìn)行帳務(wù)處理。（１分）

檢查驗(yàn)收方法檢查精密貴重儀器設(shè)備的技術(shù)檔案管理情況，查看保存的檔案資料。查閱學(xué)校工作計劃。扣分標(biāo)準(zhǔn)有精密貴重儀器設(shè)備但未建技術(shù)檔案不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。固定資產(chǎn)清查工作未列入學(xué)校工作計劃不得分。全校從未進(jìn)行全面的清查即應(yīng)扣3分。清查不徹底或清查清冊手續(xù)不完備扣0.5-2分。驗(yàn)收得分備注（九）固定資產(chǎn)清查。學(xué)校應(yīng)建立固定資產(chǎn)清查制度，根據(jù)管理需要定期或不定期地進(jìn)行全面或局部清查，摸清家底，查明帳實(shí)狀況。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。（4分）了解學(xué)校資產(chǎn)清查情況，查閱清查清冊是否規(guī)范，歸口、財務(wù)、使用三部門的清查情況是否相符，簽字手續(xù)是否完備。查閱盤盈、盤虧固定資產(chǎn)的處理情況。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)未做帳務(wù)處理或未辦任何手續(xù)就做帳務(wù)處理的不得分。手續(xù)不完備扣0.5分。財務(wù)處無固定資產(chǎn)總分類賬扣1分。未按月打印扣0.5分。（一）學(xué)校應(yīng)按以下要求設(shè)置固定資產(chǎn)帳薄和固定資產(chǎn)管理卡片：1、學(xué)校財務(wù)處（國資辦）應(yīng)設(shè)固定資產(chǎn)總分類帳，按月打印。（1分）；查閱財務(wù)處會計帳薄。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目四帳實(shí)管理20分管理要求學(xué)校財務(wù)處（國資辦）應(yīng)設(shè)置六大類和十六大類總分類帳（一級分類）；歸口管理部門對所歸口管理的固定資產(chǎn)設(shè)分類和分戶明細(xì)帳；使用單位應(yīng)設(shè)固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并按一物一卡建立固定資產(chǎn)管理卡片，按使用人歸集保存，記錄固定資產(chǎn)變動情況。（5分）檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法檢查歸口管理部門固定資產(chǎn)帳薄。檢查使用單位固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)管理卡片�？鄯謽�(biāo)準(zhǔn)帳目不全扣1分。未按年打印扣0.5分。無帳無卡或固定資產(chǎn)管理卡片無使用人簽字不得分。帳、卡未按規(guī)定管理或管理不規(guī)范扣0.5-２分。驗(yàn)收得分備注2、歸口管理部門應(yīng)設(shè)置十六大類一級分類明細(xì)帳和分戶明細(xì)帳，按年打印。（１分）3、使用單位應(yīng)設(shè)置本單位的固定資產(chǎn)明細(xì)帳，可以按時序或按分類每年打印一套固定資產(chǎn)明細(xì)帳存檔。使用單位應(yīng)按一物一卡的要求建立固定資產(chǎn)管理卡片，由使用（管理）人員簽字承擔(dān)其保管責(zé)任，按使用人歸集保存。（２分）4、進(jìn)行固定資產(chǎn)增減變動業(yè)務(wù)有關(guān)人員必須在驗(yàn)收報告單、變動報告單、處置報告單等憑證上嚴(yán)格履行簽字手續(xù)；同時，有關(guān)單位應(yīng)妥善保管有關(guān)憑證，按時序裝訂成冊（財務(wù)處按會計檔案要求裝訂）。（1分）（二）各級固定資產(chǎn)管理人員1、經(jīng)過盤盈、盤虧帳務(wù)處理后，固定資產(chǎn)清應(yīng)定期核對帳、卡、物，保證查清冊的金額應(yīng)當(dāng)與同一時點(diǎn)的財務(wù)處固定帳帳、帳表、帳卡、帳物相符。資產(chǎn)總分類帳金額以及與《高校固定資產(chǎn)管理（15分）系統(tǒng)》內(nèi)同類賬戶的金額相符。（4分）2、使用單位的固定資產(chǎn)明細(xì)帳與固定資產(chǎn)管理卡片以及實(shí)物應(yīng)當(dāng)相符。（10分）查閱使用、歸口管理、財務(wù)（國資辦）各單位對驗(yàn)收單以及變動、處置報告單的保存情況。簽字手續(xù)不完善不得分。保存不完善或不規(guī)范扣0.5-１分。查閱資產(chǎn)清查清冊與財務(wù)處同期帳薄以及《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》內(nèi)同類賬戶。帳冊不符扣2分；帳帳不符扣2分。3、各類報表及上報數(shù)據(jù)與生成報表數(shù)據(jù)的相關(guān)帳目相符。（１分）

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抽查10個末級使用單位有一件（臺）不符即扣2分，(其中教學(xué)系列、行政系列扣完為止。各5個單位)，每個單位抽查10臺（件），以帳、卡對物5臺（件），以物對帳、卡5臺（件）。查閱報表資料不相符扣１分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注（一）學(xué)校應(yīng)積極運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立全新的固定資產(chǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制，落實(shí)《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的各項要求，大力促進(jìn)固定資產(chǎn)管理工作的現(xiàn)代化、規(guī)范化、科學(xué)化，進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)五管理工作水平。（5分）信息技術(shù)應(yīng)（二）學(xué)校實(shí)行固定資產(chǎn)信息用化管理應(yīng)貫徹數(shù)據(jù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、平臺兼容、資源共享的20技術(shù)規(guī)范要求，切實(shí)做好《系分統(tǒng)》應(yīng)用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)工作，以保障固定資產(chǎn)的網(wǎng)絡(luò)化管理能夠規(guī)范、有序地進(jìn)行對學(xué)校單位、人員檔案、存放地點(diǎn)三個基本管理信息庫的建設(shè)應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃并做到層次清晰、不重不漏、便于管理。（9分）1、安裝使用了《高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》，檢查固定資產(chǎn)管理軟件實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上管理，各工作站點(diǎn)布局合理，能滿應(yīng)用情況。足管理要求，《系統(tǒng)》運(yùn)行正常。（3分）2、綜合利用系統(tǒng)信息資料，優(yōu)化固定資產(chǎn)配置，為學(xué)校管理決策服務(wù)。（1分）工作站點(diǎn)布局不合理扣0.5-2分；使用情況不佳扣0.5-2分；校區(qū)間未并網(wǎng)扣2分；校園網(wǎng)運(yùn)行速度慢影響系統(tǒng)運(yùn)行的扣1分。查閱系統(tǒng)生成的各種報根據(jù)工作開展情況酌情扣分。表和分析資料，以及學(xué)校無有關(guān)資料的不得分。有關(guān)部門、單位的文件。檢查軟、硬件配備及校園網(wǎng)運(yùn)行情況。不能保證《系統(tǒng)》正常運(yùn)行的扣0.5分；軟、硬件配置不足扣０.５分。三個管理信息庫未做統(tǒng)一規(guī)劃、層次不清、單位庫有遺漏扣2分。3、學(xué)校為系統(tǒng)運(yùn)行與信息化管理配備了保障正常運(yùn)行所必須的專用設(shè)備和設(shè)施。（1分）1、學(xué)校單位庫應(yīng)基本與學(xué)校目前的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)檢查《系統(tǒng)》中單位、人設(shè)置相吻合，設(shè)置層次應(yīng)根據(jù)管理需要確定，員、地點(diǎn)三個管理信息庫教學(xué)系列可以設(shè)到教研室和實(shí)驗(yàn)室一級，行政的設(shè)置情況。系列則可設(shè)到處級或科級。（2分）2、人員檔案庫應(yīng)在單位庫的基礎(chǔ)上設(shè)置，將在職教職工按其所在單位逐一設(shè)置到末端機(jī)構(gòu)下面。每位教職工只能用一個姓名出現(xiàn)在它所在的單位中，不允許同一職工（或用不同名稱）在同一單位人員庫中重復(fù)出現(xiàn)，或?qū)⑼�一個人設(shè)置在兩個以上的末端機(jī)構(gòu)中。（2分）。人員檔案庫有人為重名現(xiàn)象扣0.5-1分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)存放地點(diǎn)庫層次混亂、遺漏較多扣2分。命名不規(guī)范扣0.5-1分。管理信息項不真實(shí)即扣1分。管理信息項不準(zhǔn)確或不完整扣0.5-1分。本項最多扣1分。分類不準(zhǔn)確、使用二級分類或大量使用三級分類扣0.5-1分。驗(yàn)收得分備注3、存放地點(diǎn)庫應(yīng)根據(jù)學(xué)校屋房建筑物的數(shù)量、坐落位置等基本情況，按照一定的規(guī)則為各個院落和樓房規(guī)范命名。存放地點(diǎn)原則上設(shè)置到房間。（2分）4、固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息項應(yīng)做到真實(shí)、準(zhǔn)檢查《系統(tǒng)》中管理信息確、完整。（1分）項。5、選擇資產(chǎn)分類編號應(yīng)準(zhǔn)確到位，除11大類外，一般不能直接選用一級和二級資產(chǎn)分類編號。（1分）檢查《系統(tǒng)》中固定資產(chǎn)分類編號。6、固定資產(chǎn)的名稱填寫要準(zhǔn)確、完整、規(guī)范，檢查《系統(tǒng)》中固定資產(chǎn)一般不能用資產(chǎn)的分類名稱替代。（1分）名稱。固定資產(chǎn)名稱不規(guī)范或大量使用分類名稱代替扣0.5-1分。（三）學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)代信息技術(shù)的特點(diǎn)，結(jié)合本單位現(xiàn)行的管理模式設(shè)計制定新的管理業(yè)務(wù)流程，精簡繁文縟節(jié)，規(guī)范管理行為，落實(shí)管理責(zé)任，提高工作效率。（２分）1、學(xué)校固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)操作程序應(yīng)適應(yīng)網(wǎng)聽取業(yè)務(wù)運(yùn)行過程的介絡(luò)化管理的要求，使用單位到歸口管理部門、紹，檢查業(yè)務(wù)流程的先后財務(wù)部門報帳的往返運(yùn)作應(yīng)流暢并且不重復(fù)，順序。先后順序安排合理，避免重復(fù)簽字、蓋章的現(xiàn)象。（１分）2、業(yè)務(wù)處理使用的表格、證單、文件等憑證制作應(yīng)當(dāng)規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，憑證的設(shè)計、使用、打印應(yīng)與業(yè)務(wù)流程協(xié)調(diào)，方便操作，減少重復(fù)。（１分）13

業(yè)務(wù)流程有不必要的重復(fù)現(xiàn)象扣0.5-1分。檢查業(yè)務(wù)處理的有關(guān)憑證，了解運(yùn)行過程與簽字手續(xù)。憑證制作不規(guī)范或重復(fù)制單扣0.5-1分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求（四）權(quán)限管理。學(xué)校應(yīng)用《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》需要對《系統(tǒng)》用戶即各級、各類管理人員的管理范圍和業(yè)務(wù)操作權(quán)限進(jìn)行合理分配，建立授權(quán)審批制度，權(quán)限設(shè)置還應(yīng)符合內(nèi)部控制制度的要求，層次清晰、分布合理、范圍適當(dāng)，管理職責(zé)與權(quán)限相適應(yīng)。（3分）檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1、學(xué)校應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施。編制并打印權(quán)限設(shè)置審批一覽表。由學(xué)校指定的負(fù)責(zé)人審批并簽字備案，由系統(tǒng)管理員執(zhí)行權(quán)限設(shè)置。學(xué)校應(yīng)定期檢查權(quán)限設(shè)置情況。資產(chǎn)管理人員因工作崗位或職務(wù)變動需變更業(yè)務(wù)權(quán)限時，應(yīng)按規(guī)定程序辦理變更手續(xù)。（1分）2、權(quán)限設(shè)置應(yīng)規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)、層次清晰，職責(zé)范圍與管理權(quán)限相適應(yīng)。（1）學(xué)校應(yīng)指定１－２人為《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》的系統(tǒng)管理員，并授予以下權(quán)限：系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)數(shù)據(jù)恢復(fù)權(quán)限設(shè)置學(xué)校單位設(shè)置人員檔案維護(hù)存放地點(diǎn)設(shè)置數(shù)據(jù)字典維護(hù)資產(chǎn)分類編碼對照維護(hù)其他管理人員一般不得授予上述權(quán)限。系統(tǒng)管理員一般不得再兼任財務(wù)審核或歸口審核。檢查驗(yàn)收方法檢查權(quán)限管理制度，查閱《系統(tǒng)》應(yīng)用操作規(guī)程和相關(guān)制度，檢查《系統(tǒng)》內(nèi)“權(quán)限設(shè)置一覽表”和書面的經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批的“權(quán)限審批一覽表”。扣分標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限設(shè)置有漏洞，可以造成固定資產(chǎn)流失的扣20分。無成文的授權(quán)審批制度或未實(shí)行審批制度扣3分。制度不完善或?qū)徟�、變動手續(xù)不完備扣0.5-1分。驗(yàn)收得分備注檢查《系統(tǒng)》內(nèi)權(quán)限設(shè)置一覽表及經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后的權(quán)限審批一覽表。違反內(nèi)控制度授權(quán)不得分。將系統(tǒng)管理員權(quán)限授予一般管理人員扣1分；授權(quán)混亂扣1分；授權(quán)范圍過大或過小扣0.5分。本項最多扣2分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（2）使用單位資產(chǎn)管理人員一般應(yīng)授予其所轄單位范圍內(nèi)的以下業(yè)務(wù)權(quán)限：資產(chǎn)增加登錄資產(chǎn)變動管理資產(chǎn)處置管理帳目報表統(tǒng)計分析查詢資產(chǎn)清查及報表其他業(yè)務(wù)權(quán)限是否授權(quán)應(yīng)根據(jù)管理需要酌定，但必須符合內(nèi)部控制制度的要求。（3）歸口審核人員的權(quán)限應(yīng)根據(jù)其所轄單位以及所分工管理的資產(chǎn)類目范圍進(jìn)行授權(quán)，一般可選授如下權(quán)限：資產(chǎn)增加歸口審核資產(chǎn)變動歸口審核資產(chǎn)處置歸口審核集中采購分配原始數(shù)據(jù)錄入精密貴重儀器設(shè)備使用信息維護(hù)精密貴重儀器設(shè)備上網(wǎng)信息維護(hù)查詢資產(chǎn)清查及報表上報數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析賬目報表圖形分析檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及我校分工

項目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（4）財務(wù)審核人員一般可選授如下權(quán)限：資產(chǎn)增加財務(wù)審核資產(chǎn)變動財務(wù)審核資產(chǎn)處置財務(wù)審核查詢統(tǒng)計分析賬目報表圖形分析資產(chǎn)清查及報表其他業(yè)務(wù)權(quán)限是否授權(quán)應(yīng)根據(jù)管理需要酌定，但必須符合內(nèi)部控制制度的要求。學(xué)校其他各級各類行政管理人員可根據(jù)管理需要和其職權(quán)范圍授予“統(tǒng)計分析”、“圖形分析”、“查詢”、“帳目報表”等權(quán)限(2分)（五）數(shù)據(jù)安全。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)應(yīng)定期備份，在資產(chǎn)增檢查備份設(shè)備及存放情《系統(tǒng)》應(yīng)用過程中的數(shù)據(jù)安加、變動、處置業(yè)務(wù)處理密集時期可每日備份況，檢查安全設(shè)施配備及全管理，制定數(shù)據(jù)安全保護(hù)制一次，平時應(yīng)每周備份一次，備份應(yīng)規(guī)范編號、密碼設(shè)置情況。度，配備必需的設(shè)備、設(shè)施，異地妥善存放。確保數(shù)據(jù)安全。（1分）確保服務(wù)器的物理安全，具有防火、防盜措施，配備長效ＵＰＳ，設(shè)置開機(jī)密碼、屏保密碼以及數(shù)據(jù)庫用戶密碼，密碼長度不得少于六位，并應(yīng)定期變更。系統(tǒng)管理員、歸口審核員、財務(wù)審核人員及使用單位資產(chǎn)管理員等用戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置登錄密碼，密碼長度不少于六位，而且應(yīng)定期變更。（1分）

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檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注無備份設(shè)備或存放不當(dāng)扣0.5分。安全設(shè)備設(shè)施配備不完善的扣0.5分。未設(shè)置密碼或密碼長度不夠扣0.5分。本項最多扣1分。

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