月末會計應(yīng)做的工作總結(jié)

月末會計應(yīng)做的工作總結(jié)

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理費用--福利費貸：應(yīng)付福利費

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2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理費用--職工教育費

中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇中國會計網(wǎng)（)主辦5|4u5H,b)m*

貸：其他應(yīng)付款--職工教育費

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3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費借：管理費用--工會經(jīng)費貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費

二、提固定資產(chǎn)折舊借：管理費用--折舊費貸：累計折舊三、攤銷費用

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借：管理費用（或營業(yè)費用等）

中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇中國會計網(wǎng)（)主辦5l&_4X)U2p!`+B

貸：待攤費用（或長期待攤費用）

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四、計提稅金

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅

L#?.k.P0貸：應(yīng)交稅金--城建稅貸：其他應(yīng)交款--教育費附加

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五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤

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:k0G+J4g4x0I(m2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤

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中國會計社區(qū),H2r1f9D$r-Z"六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)成本

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借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出借：本年利潤

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貸：其他業(yè)務(wù)支出

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3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出借：本年利潤貸：營業(yè)外支出4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤

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貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加七、結(jié)轉(zhuǎn)各項費用1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用借：本年利潤

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貸：管理費用

4N4h"j.S!c:2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用借：本年利潤貸：財務(wù)費用

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3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用借：本年利潤貸：營業(yè)費用

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1m9i3d6E+h:?0q"C:b%^,H0A八、季度計提所得稅1、提取時借：所得稅

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貸：應(yīng)交稅金--所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤貸：所得稅

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3、上繳所得稅借：應(yīng)交稅金--所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

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月末會計應(yīng)做的工作總結(jié)

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理費用--福利費貸：應(yīng)付福利費

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2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理費用--職工教育費

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貸：其他應(yīng)付款--職工教育費

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3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費借：管理費用--工會經(jīng)費貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費

二、提固定資產(chǎn)折舊借：管理費用--折舊費貸：累計折舊三、攤銷費用

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借：管理費用（或營業(yè)費用等）

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貸：待攤費用（或長期待攤費用）

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四、計提稅金

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅

L#?.kP0}貸：應(yīng)交稅金--城建稅貸：其他應(yīng)交款--教育費附加

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五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤

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六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)成本

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借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出借：本年利潤

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貸：其他業(yè)務(wù)支出

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3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出借：本年利潤貸：營業(yè)外支出4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤

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貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加七、結(jié)轉(zhuǎn)各項費用1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用借：本年利潤

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貸：管理費用

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3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用借：本年利潤貸：營業(yè)費用

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貸：應(yīng)交稅金--所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤貸：所得稅

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3、上繳所得稅借：應(yīng)交稅金--所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

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