財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總結(jié)

1、某企業(yè)采用平均年限法計(jì)提折舊，某項(xiàng)固定資產(chǎn)1994年1月開始使用，1999年3月報(bào)廢，其中因修理停用了5個(gè)月。該固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的月數(shù)是（C）。A、57個(gè)月B、58個(gè)月C、62個(gè)月D、63個(gè)月2、下列固定資產(chǎn)中，應(yīng)計(jì)提折舊的是（A）。A、未使用、不需用的固定資產(chǎn)B、當(dāng)月交付使用的設(shè)備C、未提足折舊提前報(bào)廢的設(shè)備D、已提足折舊繼續(xù)使用的設(shè)備

3、下列項(xiàng)目中，不通過應(yīng)付賬款賬戶核算的是（D）。A、應(yīng)付貨物負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額B、應(yīng)付貨物的采購(gòu)價(jià)款C、應(yīng)付銷貨企業(yè)代墊的運(yùn)雜費(fèi)D、應(yīng)付租金4、應(yīng)付投資者的利潤(rùn)（應(yīng)付股利）屬于（A）。

A、應(yīng)付金額肯定的流動(dòng)負(fù)債B、應(yīng)付金額視經(jīng)營(yíng)情況而定的流動(dòng)負(fù)債C、應(yīng)付金額須予估計(jì)的流動(dòng)負(fù)債D、一種長(zhǎng)期負(fù)債

5、對(duì)于簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票到期無法償付的票款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的處理是（A）。A、轉(zhuǎn)作應(yīng)付賬款B、轉(zhuǎn)作短期借款C、不進(jìn)行處理D、轉(zhuǎn)作其他應(yīng)付款

6、對(duì)于預(yù)收貨款業(yè)務(wù)不多的企業(yè)，其所發(fā)生的預(yù)收貨款可以通過（A）賬戶進(jìn)行核算。A、應(yīng)收賬款B、應(yīng)付賬款C、預(yù)付賬款D、其他應(yīng)收款7、企業(yè)期末預(yù)提應(yīng)付票據(jù)利息時(shí)，應(yīng)貸記的賬戶為（A）。A、應(yīng)付票據(jù)B、應(yīng)付賬款C、應(yīng)付利息D、財(cái)務(wù)費(fèi)用

8、短期借款利息采取按月預(yù)提方式的，則實(shí)際支付利息時(shí)，應(yīng)（B）。A、借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶B、借記“應(yīng)付利息”賬戶C、貸記“應(yīng)付利息”賬戶D、借記“短期借款”賬戶

9、企業(yè)分配職工薪酬費(fèi)用時(shí)，可能借記的賬戶有（ABCD）。

A、生產(chǎn)成本B、制造費(fèi)用C、管理費(fèi)用D、銷售費(fèi)用E、財(cái)務(wù)費(fèi)用

10、某企業(yè)本期支付給職工的計(jì)時(shí)工資50，000元，計(jì)件工資150，000元，綜合獎(jiǎng)70，000元，技術(shù)性津貼20，000元，生活困難補(bǔ)助費(fèi)8，000元，退休金12，000元。該企業(yè)本期的應(yīng)付職工薪酬總額為（D）元。

A、310，000B、298，000C、200，000D、290，000

11、委托加工應(yīng)納消費(fèi)稅產(chǎn)品收回后，用于繼續(xù)加工應(yīng)納消費(fèi)稅產(chǎn)品的，由受托方代扣代交的消費(fèi)稅，應(yīng)計(jì)入的賬戶是（B）。

A、“生產(chǎn)成本”賬戶B、“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶C、“委托加工物資”賬戶D“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”賬戶12、下列（ACE）稅金可能要計(jì)入“營(yíng)業(yè)稅金及附加”賬戶。

A、消費(fèi)稅B、增值稅C、城市維護(hù)建設(shè)稅D、車輛購(gòu)置稅E、資源稅

13、在籌建期間發(fā)生的長(zhǎng)期借款中，除購(gòu)建固定資產(chǎn)以外的借款費(fèi)用，應(yīng)作為（D）處理。A、管理費(fèi)用B、營(yíng)業(yè)費(fèi)用C、財(cái)務(wù)費(fèi)用D、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

14、在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，發(fā)生的長(zhǎng)期借款費(fèi)用（除了為購(gòu)建固定資產(chǎn)而發(fā)生的費(fèi)用以外），應(yīng)計(jì)入（B）帳戶。

A、管理費(fèi)用B、財(cái)務(wù)費(fèi)用C、營(yíng)業(yè)外支出D、開辦費(fèi)15、下列各項(xiàng)目中屬于長(zhǎng)期負(fù)債的是（ABC）。

A、應(yīng)付債券B、長(zhǎng)期借款C、長(zhǎng)期應(yīng)付款D、其他應(yīng)付款

16、可以根據(jù)長(zhǎng)期借款的使用方向，將長(zhǎng)期借款的利息費(fèi)用直接計(jì)入（AB）。A、財(cái)務(wù)費(fèi)用B、在建工程C、營(yíng)業(yè)外支出D、管理費(fèi)用

17、為了核算企業(yè)發(fā)行的債券，應(yīng)在“應(yīng)付債券”科目下設(shè)置的明細(xì)科目有（ABD）。A、面值B、利息調(diào)整C、債券折價(jià)D、應(yīng)計(jì)利息

18、某股份有限公司于201*年7月1日發(fā)行票面價(jià)值為1000，000元的一次還本付息的公

司債券，共收到債券發(fā)行價(jià)款1200，000元（發(fā)行手續(xù)費(fèi)略）。該債券的票面利率為10%，期限為5年，債券溢價(jià)采用直線法攤銷，每半年計(jì)息并攤銷溢價(jià)。201*年6月30日，該債券的帳面價(jià)值為（C）元。

A、1200，000B、1300，000C、1260，000D、1160，000

19、某股份有限公司于201*年1月1日發(fā)行票面價(jià)值為1000，000元的一次還本付息公司債券，共收到債券發(fā)行價(jià)款950，000元（發(fā)行手續(xù)費(fèi)略）。該債券的票面利率為10%，期限為5年，債券折價(jià)采用直線法攤銷。201*年12月31日，該債券的帳面價(jià)值為（D）元。A、1100，000B、1050，000C、1150，000D、1060，000

20、某企業(yè)于201*年9月1日發(fā)行4年期企業(yè)債券5，000萬(wàn)元，實(shí)際收到發(fā)行價(jià)款5，800萬(wàn)元。該債券票面年利率為12%，到期一次還本付息，債券溢價(jià)采用直線法攤銷。201*年度該企業(yè)對(duì)該債券應(yīng)確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用是（C）萬(wàn)元。A、800B、600C、400D、200

21、股份有限公司發(fā)行股票的溢價(jià)收入應(yīng)計(jì)入（A）。A、資本公積B、實(shí)收資本C、營(yíng)業(yè)外收入D、盈余公積

22、股份有限公司溢價(jià)發(fā)行股票所支付的手續(xù)費(fèi)，應(yīng)首先（A）。

A、在溢價(jià)收入中支付B、計(jì)入開辦費(fèi)C、發(fā)起人負(fù)擔(dān)D、計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用23、企業(yè)用資本公積金轉(zhuǎn)增股本時(shí)，會(huì)引起所有者權(quán)益的（C）。A、增加B、減少C、不變D、既可能增加，也可能減少

24、下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，會(huì)引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變化的是（D）。

A、從凈利潤(rùn)中提取盈余公積B、用盈余公積補(bǔ)虧C、用盈余公積轉(zhuǎn)增資本D、向投資者分配現(xiàn)金股利

25、企業(yè)年末結(jié)賬后，一定無余額的賬戶是（A）。

A、“本年利潤(rùn)”B、“應(yīng)付利息”C、“利潤(rùn)分配”D、“生產(chǎn)成本”26、下列項(xiàng)目中，應(yīng)列入營(yíng)業(yè)外支出的是（A）。

A、對(duì)外捐贈(zèng)支出B、無法收回的應(yīng)收賬款C、退休職工的退休金D、6個(gè)月以上長(zhǎng)期病假人員薪酬

27、應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品制造成本的費(fèi)用中，不能直接分清應(yīng)由何種產(chǎn)品負(fù)擔(dān)的費(fèi)用應(yīng)（D）。A、直接計(jì)入當(dāng)期損益B、直接計(jì)入產(chǎn)品制造成本C、作為預(yù)提費(fèi)用處理D、作為制造費(fèi)用處理，期末分配計(jì)入產(chǎn)品制造成本

28、專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)發(fā)生的辦公費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入的會(huì)計(jì)賬戶是（C）。A、營(yíng)業(yè)外支出B、管理費(fèi)用C、銷售費(fèi)用D、財(cái)務(wù)費(fèi)用29、按規(guī)定，銷售企業(yè)發(fā)生的銷售折讓應(yīng)（A）。

A、直接沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入B、直接增加補(bǔ)貼收入C、計(jì)入銷售折讓賬戶D、直接沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

30、企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中取得的收入包括（ABC）。A、銷售商品的收入B、提供勞務(wù)的收入

C、他人使用本企業(yè)資產(chǎn)的收入D、出售固定資產(chǎn)的收入31、下列各項(xiàng)中，可增加企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（AD）。

A、銷售自制半成品的收入B、銷售固定資產(chǎn)的收入C、補(bǔ)貼收入D、銀行存款的利息收入

32、下列各項(xiàng)投資收益中，按稅法規(guī)定免交所得稅，在計(jì)算應(yīng)稅所得額時(shí)應(yīng)予以調(diào)整的項(xiàng)目是（B）。

A、公司債券利息收入B、國(guó)庫(kù)卷利息收入C、股票轉(zhuǎn)讓凈收益D、公司債券轉(zhuǎn)讓凈收益33、暫時(shí)性差異造成的納稅影響在資產(chǎn)負(fù)債表中列在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債中，

這種方法是（C）。

A、應(yīng)付稅款法B、利潤(rùn)分配法C、資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法D、分期攤銷法

34、某企業(yè)201*年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)余額為9，000元、遞延所得稅負(fù)債余額為12，000元，201*年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額為15，000元、遞延所得稅負(fù)債余額為7，000元，201*年應(yīng)納所得稅額為150，000元，該企業(yè)當(dāng)年所得稅費(fèi)用為（A）元。A、135，000B、150，000C、165，000D、155，000

35、暫時(shí)性差異是指資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與其（C）之間的差額。A、實(shí)際價(jià)值B、公允價(jià)值C、計(jì)稅基礎(chǔ)D、折余價(jià)值

名詞解釋

1.投資性房地產(chǎn)：指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，主要包括：已

出租的建筑物、已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)等。

2.可轉(zhuǎn)換債券：指可以再一定期間之后，按規(guī)定的轉(zhuǎn)換比率或轉(zhuǎn)換價(jià)格轉(zhuǎn)換為發(fā)行企業(yè)股

票的債券。

3.暫時(shí)性差異：指資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額；未作為資產(chǎn)和負(fù)債確

認(rèn)的項(xiàng)目，按照所得稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值之間的差額也屬于暫時(shí)性差異。

4.重置成本：在重置成本計(jì)量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購(gòu)買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或

者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量。負(fù)債按照現(xiàn)在償付該項(xiàng)債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量。

5.公允價(jià)值：在公允價(jià)值計(jì)量下，資產(chǎn)和負(fù)債按照在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自

愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~計(jì)量。

6.開辦費(fèi)：指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的不能計(jì)入各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值的支出，主要包括籌建期間人

員的工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值的匯兌損益、利息支出等。開辦費(fèi)應(yīng)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開始之日一次攤銷。

7.股份支付：指企業(yè)為獲得職工提供服務(wù)而授予股票期權(quán)等，或者承擔(dān)以股票期權(quán)為基礎(chǔ)

確定的負(fù)債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。

會(huì)計(jì)分錄

一次還本分期付息債券折價(jià)發(fā)行某公司經(jīng)批準(zhǔn)，于20*1年1月1日以781302的價(jià)格發(fā)行5年期總面值為800000元的債券，債券年利率為5%，每年12月31日付息，到期時(shí)歸還本金。發(fā)生交易費(fèi)用15000元，債券實(shí)際利率為6%，編制會(huì)計(jì)分錄。

（1）發(fā)行借：銀行存款766302應(yīng)付債券利息調(diào)整33698

貸：應(yīng)付債券面值800000（2）20*1.12.31借：財(cái)務(wù)費(fèi)用40000貸：銀行存款40000借：財(cái)務(wù)費(fèi)用5978.12

貸：應(yīng)付債券利息調(diào)整5978.12（3）20*5.12.31借：財(cái)務(wù)費(fèi)用40000貸：銀行存款40000借：財(cái)務(wù)費(fèi)用7546.01

貸：應(yīng)付債券利息調(diào)整7546.01

（4）償還借：應(yīng)付債券面值800000貸：銀行存款800000到期一次還本付息債券折價(jià)

某公司經(jīng)批準(zhǔn)，于20*3年1月1日以757260元的價(jià)格發(fā)行5年期總面值為800000元的債券，債券年利率為5%，到期一次付息歸還本金。發(fā)生交易費(fèi)用10000元，債券實(shí)際利率為6%，編制會(huì)計(jì)分錄。

發(fā)行借：銀行存款747260應(yīng)付債券利息調(diào)整52740貸：應(yīng)付債券面值80000020*3.12.31借：財(cái)務(wù)費(fèi)用40000

貸：應(yīng)付債券應(yīng)計(jì)利息40000借：財(cái)務(wù)費(fèi)用4835.6

貸：應(yīng)付債券利息調(diào)整4835.620*5.12.31借：財(cái)務(wù)費(fèi)用40000

貸：應(yīng)付債券應(yīng)計(jì)利息40000借：財(cái)務(wù)費(fèi)用16601.46

貸：應(yīng)付債券利息調(diào)整16601.46償還借：應(yīng)付債券面值800000應(yīng)計(jì)利息201*00

貸：銀行存款1000000委托加工物資

某企業(yè)發(fā)出原材料一批，實(shí)際成本100000元，加工應(yīng)稅消費(fèi)品，收回完工的作為原材料入庫(kù)，用銀行存款支付加工費(fèi)201*0元，增值稅3400元，消費(fèi)稅稅率20%，支付消費(fèi)稅30000元，共計(jì)53400元。

發(fā)出借：委托加工物資10000

貸：原材料100000若收回繼續(xù)加工

借：委托加工物資201*0

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)）3400

應(yīng)交消費(fèi)稅30000

貸：銀行存款53400借：原材料1201*0

貸：委托加工物資1201*0若收回直接出售

借：委托加工物資50000

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)）3400

貸：銀行存款53400借：原材料150000

貸：委托加工物資150000

固定資產(chǎn)報(bào)廢、出售借：固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理

累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)

發(fā)生清理費(fèi)用

借：固定資產(chǎn)清理

及計(jì)算稅金

貸：銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)出售收入和借：銀行存款殘值收入等原材料

貸：固定資產(chǎn)清理保險(xiǎn)賠償、借：銀行存款過失人賠償?shù)?/p>

其他應(yīng)收款

貸：固定資產(chǎn)清理凈收益：

凈損失：

交付使用

借：固定資產(chǎn)清理借：營(yíng)業(yè)外支出貸：營(yíng)業(yè)外收入

貸：固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)投資為房地產(chǎn)（公允價(jià)值計(jì)量）

借：投資性房地產(chǎn)成本累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn)資本公積收租金借：銀行存款

貸：其他業(yè)務(wù)收入

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201*年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)及工作計(jì)劃

201*年，我在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，在同事們的幫助協(xié)作下，按照國(guó)家《會(huì)計(jì)法》以及金融管理規(guī)范的一系列要求和文件精神，做好自己的本職工作，一年來，我不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自己的工作業(yè)務(wù)知識(shí)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)能力，在自己的本職崗位上嚴(yán)格履行職責(zé)，做好各項(xiàng)款項(xiàng)復(fù)核、系統(tǒng)復(fù)核以及資金的管理等各項(xiàng)工作，保障資金運(yùn)作程序的規(guī)范和各項(xiàng)資金運(yùn)用的安全，特別是如何用好財(cái)、管好財(cái)、理好財(cái)，發(fā)揮職能作用，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供財(cái)務(wù)支持進(jìn)行了一點(diǎn)研究和分析，全面完成了公司交給各項(xiàng)工作任務(wù)，為公司的發(fā)展做出了自己的一點(diǎn)貢獻(xiàn)和力量，現(xiàn)就全年工作情況總結(jié)如下：第一部分201*工作回顧一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力。

近幾年來，我國(guó)會(huì)計(jì)行業(yè)發(fā)展在不斷發(fā)生變化，特別是企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作隨著實(shí)際業(yè)務(wù)變化以及國(guó)際通用規(guī)則的日益完善而在變化，作為一名資金復(fù)核人員，只有不斷的加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和各項(xiàng)資金的運(yùn)用、分析才能適應(yīng)工作崗位的需要，一年來，我先后自學(xué)了國(guó)家新出臺(tái)的財(cái)務(wù)管理要求的一系列規(guī)則和辦法，還有新調(diào)整的一些會(huì)計(jì)管理的實(shí)務(wù)等，同時(shí)我還參加了公司組織的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真聽老師講課，并注重要在業(yè)務(wù)工作的實(shí)踐和運(yùn)用，使自己能緊跟行業(yè)發(fā)展的形勢(shì)和企業(yè)發(fā)展的需要。無論是理論知識(shí)還是實(shí)際工作能力都得到明顯提高。二、具體的工作情況。

我的主要工作任務(wù)是職責(zé)銀行劃款復(fù)核、前臺(tái)交易系統(tǒng)復(fù)核、中央國(guó)債系統(tǒng)復(fù)核。這些工作都是資金管理的重要過程，就是通過對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的再次審核，保證資金的安全，帳務(wù)處理的規(guī)范，為企業(yè)把好資金運(yùn)作關(guān)。今年以來，我主要在以下幾個(gè)方面做了工作。1、認(rèn)真做好自己的本職工作。

一年以來，我嚴(yán)格要求自己，要以良好的職業(yè)道德去工作，不允許自己有一絲一毫的馬虎和懈怠，否則將會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理形成非常嚴(yán)重的后果，我按照自己的工作職責(zé)范圍，每天我對(duì)各項(xiàng)銀行劃款復(fù)核、前臺(tái)交易系統(tǒng)復(fù)核以及中央國(guó)債系統(tǒng)復(fù)核工作進(jìn)行認(rèn)真嚴(yán)格的復(fù)核，每一筆業(yè)務(wù)，每一項(xiàng)資金的流動(dòng)及確認(rèn)都是在反復(fù)的核對(duì)之后進(jìn)行的，凡是不符合要求的帳務(wù)處理及業(yè)務(wù)回購(gòu)、債券買賣、收款付款等業(yè)務(wù)一律不予確認(rèn)，嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)揮好職能作用，力保企業(yè)的資金管理的安全性，今年以來，我在自己的工作崗位共檢查復(fù)核業(yè)務(wù)筆，保證項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范有序。2、完成了重大項(xiàng)目的資金核算工作。

今年先后完成了債權(quán)投資國(guó)電項(xiàng)目的核算工作，華發(fā)債權(quán)投資項(xiàng)目成立的前期準(zhǔn)備工作等，由于項(xiàng)目核算工作事關(guān)企業(yè)資金投入及使用的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，也是項(xiàng)目投資中資金管理的重要一環(huán)，事關(guān)項(xiàng)目投資的發(fā)展，我嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)要求和程序以及公司投資國(guó)電項(xiàng)目核算的有關(guān)要求規(guī)范運(yùn)作，為公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展把好資金使用關(guān)，主要的業(yè)務(wù)是應(yīng)付利息、管理費(fèi)、托管費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的支付，今年共進(jìn)行了兩次，即3月份和9月份各付息一次，為了做好這項(xiàng)工作，我與托管銀行以及公司相關(guān)部門加強(qiáng)交流和溝通，做好協(xié)調(diào)工作，使資金管理嚴(yán)格按照程序運(yùn)作，有效防范了資金使用的風(fēng)險(xiǎn)。3、配合有關(guān)部門做好相關(guān)工作。

今年，配合創(chuàng)新部完成了托管銀行開立托管戶的工作，對(duì)資金的管理進(jìn)行了認(rèn)真復(fù)核后，按照要求劃轉(zhuǎn)至項(xiàng)目方，使該項(xiàng)目及時(shí)按照預(yù)定的計(jì)劃成立。我多次與托管銀行以及公司的各個(gè)相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)和溝通，實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)工作的有序推進(jìn)，為公司的業(yè)務(wù)開展奠定的基礎(chǔ)。我還根據(jù)投資部的工作需要和指令，辦理了通知存款的相關(guān)手續(xù)，我按銀行規(guī)定的要求對(duì)每筆業(yè)務(wù)辦理了開戶手續(xù)。為了有效做好上半年的降息預(yù)期的準(zhǔn)備工作，我們還多次與投資部溝通，做好利息波動(dòng)的防范風(fēng)險(xiǎn)后，通知所有存款都以七天為周期進(jìn)行滾存，雖然大大增加了我們的業(yè)務(wù)工作量，但是全面保證了公司資金的使用安全。今年，在同事的幫助協(xié)作下，共完成了各銀行存款業(yè)務(wù)達(dá)205筆，總金額達(dá)2100億元，為公司創(chuàng)造收益6100萬(wàn)元。4、做好檔案管理工作。

財(cái)務(wù)檔案管理必須按照國(guó)家有關(guān)期限要求進(jìn)行規(guī)范存檔備案，我作為資金復(fù)核工作人員，今年還承擔(dān)了財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案的管理工作，對(duì)各項(xiàng)憑證、各項(xiàng)帳務(wù)、報(bào)表以及各項(xiàng)分析報(bào)告等都嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)檔案管理的要求和程序進(jìn)行登記存檔，存放有序，方便存查，完整標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)還接待了外來部門的審計(jì)和檢查工作，做好各項(xiàng)登記工作。同時(shí)我還與人事部門交接了XX年年底以前的憑證，通過認(rèn)真對(duì)照，簽字登記，推動(dòng)了財(cái)務(wù)檔案管理工作的規(guī)范。5、做好應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急工作。

在具體的工作中，防范突發(fā)應(yīng)急事件是一項(xiàng)很重要的工作，要保證財(cái)務(wù)管理的有序進(jìn)行，防止出現(xiàn)故障等原因形成業(yè)務(wù)的中斷或者造資金管理的其它不良后果。今年，在一些領(lǐng)域做了積極的研究和分析，實(shí)現(xiàn)了工作的順暢和有序。特別在網(wǎng)上銀行的帳戶的管理上，通過日常分析和研究，我們都準(zhǔn)備了紙質(zhì)劃款憑證，一旦發(fā)生網(wǎng)銀故障時(shí)即隨時(shí)都可以通過人工劃款，保證業(yè)務(wù)的連續(xù)性。還有在中央國(guó)債系統(tǒng)的密押器的使用上，為了防范中央國(guó)債系統(tǒng)發(fā)生故障，引起帳務(wù)管理和其它因素的影響，加強(qiáng)了系統(tǒng)密押器的管理和操作，保證了系統(tǒng)順利完成交易。

特別是在自有資金托管帳戶及定期存款帳戶、招行三家支行開戶并辦理網(wǎng)上銀行、浦發(fā)徐匯支行開戶、建行第一支行、第五支行開戶。中國(guó)銀行浦東開發(fā)區(qū)支行。自有資金帳戶與銀行簽訂協(xié)定存款合同，提高資金收益率。因法人更改，變更自有戶印鑒。6、其它工作。

另外我還按照公司的要求和上級(jí)的安排，做好中央國(guó)債公司開立的券款對(duì)付業(yè)務(wù)，認(rèn)真細(xì)致的進(jìn)行業(yè)務(wù)核對(duì)，一是要保證和提高資金的安全性，同時(shí)也大大提高了資金的使用效率。同時(shí)，今年1至4月份還承擔(dān)了華力公司投資報(bào)表的工作，在具體的工作中，按照財(cái)務(wù)報(bào)表程充有序進(jìn)行，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策及時(shí)提供了依據(jù)和基礎(chǔ)。由于5月其它工作的需要，移交至其他同事。

第二部分存在的問題和不足

一年來，我雖然在自己的本職工作崗位上認(rèn)真嚴(yán)格負(fù)責(zé)的工作，并且圓滿完成了領(lǐng)導(dǎo)交付的其它的工作，但在實(shí)際工作中，自己還存一些不足和差距，例如還需要進(jìn)一步學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)能力，還需要在財(cái)務(wù)復(fù)核管理上下功夫，提高自己的業(yè)務(wù)能力和水平。第三部分下一部工作打算和計(jì)劃

201*年，將是我公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展新的歷史時(shí)期，也是新的關(guān)鍵階段，作公司一名財(cái)務(wù)系統(tǒng)的工作人員，應(yīng)該有自己責(zé)任感、使命感和緊迫感，努力做好工作。因此，我對(duì)自己在二0一0年的工作進(jìn)行了認(rèn)直仔細(xì)的規(guī)劃，我將在上級(jí)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在同事的幫助協(xié)作下，創(chuàng)新性的做好財(cái)務(wù)資金監(jiān)督管理工作，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)，具體的工作計(jì)劃及建議如下：

一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，會(huì)計(jì)的概念越來越抽象，它不再局限于某個(gè)學(xué)科，在稅務(wù)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理對(duì)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)提出了越來越高的要求，在新的一年時(shí)在，我將進(jìn)一步加大學(xué)習(xí)的力度，提高自己財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)水平，特別要結(jié)合企業(yè)行業(yè)發(fā)展及自己的崗位工作需求，加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)方面的學(xué)習(xí)，使自己的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)能力不斷提高，以適應(yīng)工作的需求，特別要積極參加公司組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，還要參加一些重要的會(huì)計(jì)培訓(xùn)部門組織的專家培訓(xùn)，使自己的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)水平更上一個(gè)新的臺(tái)階。二是更加認(rèn)真負(fù)責(zé)的做好自己的本職工作，在自己的工作崗位上，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金的管理都要嚴(yán)格把關(guān)，不能有半點(diǎn)疏忽和大意，銀行劃款復(fù)核（資金劃轉(zhuǎn)、新股申購(gòu)、債券買賣、基金申購(gòu)、回購(gòu)、定期及通知存款資金劃轉(zhuǎn)）前臺(tái)交易系統(tǒng)復(fù)核（資金增減、債券兌息兌付、定期存款確認(rèn)、定期存款到期確認(rèn)）中央國(guó)債系統(tǒng)復(fù)核（債券買賣、債券回購(gòu)、收款付款確認(rèn)、dvp交易資金劃轉(zhuǎn)），要加強(qiáng)一些賬目、帳務(wù)處理的研究和分析，確保財(cái)務(wù)管理的規(guī)范和高效。

三是做好一些重大項(xiàng)目的投資核算。重大經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目事關(guān)企業(yè)今后的發(fā)展，資金安全性與項(xiàng)目投資的可行性以及企業(yè)發(fā)展的后續(xù)性息息相關(guān)，特別是201*年兩個(gè)債權(quán)項(xiàng)目的投資核算、付息等工作，要保證時(shí)間性和規(guī)范性。我將大力加強(qiáng)與托管銀行的溝通和協(xié)調(diào)，不斷探索和總結(jié)合作和業(yè)務(wù)聯(lián)系的新方法和途徑，保證各方合作程序和業(yè)務(wù)往來的順暢。在華發(fā)項(xiàng)目上，除要做一些資金管理的基礎(chǔ)工作以外，還在201*年召開受益人大會(huì)以后，時(shí)行資金建帳，并做好ｔａ系統(tǒng)的操作工作，保障業(yè)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)作。

四是加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作。我們雖然在二00九年對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作進(jìn)行了規(guī)范嚴(yán)格的整理，在二0一0年，我將在二00九年的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照國(guó)家一級(jí)檔案管理的要求進(jìn)一步完善和規(guī)范，要保證目錄、各項(xiàng)帳本的存放等都高度的一致性，特別是一些重要帳戶和原始憑證等業(yè)務(wù)帳本都要嚴(yán)格備案登記存查。

五是加強(qiáng)與公司各部門的溝通協(xié)作，通過溝通和交流，才能達(dá)到業(yè)務(wù)的統(tǒng)一性和規(guī)范性，實(shí)現(xiàn)合作緊密，工作有序，防止發(fā)生推諉扯皮等現(xiàn)象。造成工作的延遲和業(yè)務(wù)的疏漏。六是加強(qiáng)應(yīng)急管理的研究和分析。資金管理難免會(huì)出現(xiàn)一些意想不到的突發(fā)事件，這對(duì)于財(cái)務(wù)管理來說是一個(gè)大忌，甚至?xí)�影響到企業(yè)整個(gè)資金鏈的管理，所以就加強(qiáng)應(yīng)急管理的研究，積極出一些財(cái)務(wù)資金管理的應(yīng)急預(yù)案，確保發(fā)生突發(fā)事件時(shí)能緊急啟對(duì)應(yīng)急預(yù)案，保障企業(yè)財(cái)務(wù)管理的正常進(jìn)行。

七是一些建議：應(yīng)抓好“節(jié)支”工作，采取具體措施，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，針對(duì)資金周轉(zhuǎn)過程中的每個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)和關(guān)鍵程序，建立相應(yīng)的制度，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，切實(shí)提高資金的使用效益。首先，要制定科學(xué)合理的定員、定額費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，將單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)全部納入預(yù)算管理范圍，提高預(yù)算的編制水平。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制要體現(xiàn)在對(duì)重點(diǎn)工作的資金保障上，同時(shí)也要體現(xiàn)在對(duì)資金的節(jié)約上；其次，在預(yù)算執(zhí)行中，要建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出控制制度，并結(jié)合單位事業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，提出減少費(fèi)用支出的各項(xiàng)措施，努力把各項(xiàng)費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍之內(nèi)；第三，建立和完善資金使用的績(jī)效考核制度，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)要追蹤問效，要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在建設(shè)節(jié)約型行業(yè)中的作用。第四，要大力壓縮非生產(chǎn)性開支，促進(jìn)全行業(yè)節(jié)約活動(dòng)的開展，形成“節(jié)約光榮，浪費(fèi)可恥”的行業(yè)氛圍。

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