審計科總結

201*年工程審計總結

作者：審計處來源：工程審計科更新時間：201*-12-18閱讀：1369次

201*年，在校領導的關心支持和處領導的正確領導下，工程審計科著眼學校改革、發(fā)展大局，圍繞學校中心工作，以南湖校區(qū)建設工程結算審計為重點，兼顧文昌校區(qū)建設（修繕）工程結算審計，以促進提高學校資金使用效益為目標，認真履行審計職責，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督、咨詢、服務的職能。現(xiàn)將有關情況總結如下：一、工作成績

（一）結算審計

1、本年度工程審計共完成基建修繕工程結算審計項目84項，送審金額25664萬元，審定金額21515萬元，審減金額4145萬元，審減率16.17%。其中：委托審計項目44個，送審金額24052萬元，審減金額4079萬元，審減率16.96%；自審項目40個，送審金額1612萬元，審減金額66萬元，審減率4.1%；工程科全體審計人員堅持原則，共同努力自審并復核審減金額為238萬元。

2、目前，在審工程結算審計項目89項，送審金額55020萬元。其中完成初步審計報告，待審批項目14項，送審金額4690萬元；（二）建設工程全過程跟蹤審計1、負責南湖校區(qū)礦業(yè)科學中心、第一運動場及文昌校區(qū)研究生公寓裝飾單項工程等9項單項工程的跟蹤審計工作，審計金額共計1.25億。2、跟蹤審計主要工作內容：

1）工程進度款審計：共審計工程進度款464項，審定總金額27996.45萬元，登記支付工程款輔助臺帳464筆；2）完成了跟蹤審計工程項目的招標代理、工程量清單和標底編制及跟蹤審計的社會中介機構的招標、議標工作；

3）會同有關管理部門共同完成了南湖礦業(yè)校區(qū)礦業(yè)科學中心、第一運動場、研究生公寓裝飾等工程的工程量清單及標底復核工作，審核修改招標文件及合同；4）為支持百年校慶，負責博物館校史館展品展示工程投標預算的審查工作，參與合同談判，審核修改合同文件；會同博物館辦公室參與博物館自然館展品展示工程招投標與合同談判工作，審核修改招標文件和合同文件；

5）協(xié)調、管理委托審計單位的跟蹤審計業(yè)務，審查跟蹤審計經濟簽證、工程進度款支付建議的合理性，檢查跟蹤審計資料歸檔情況。

6）參加工程驗收、材料認質認價、工程招投標評標及合同談判等工作。（三）其他主要工作

1、負責起草《學校建設工程項目全過程審計實施辦法》征求意見稿，并在此基礎上結合新頒發(fā)的《內部審計實務指南第4號高校內部審計》進行了多次修改和完善；

2、加強科內工程審計管理制度建設，制定和完善了《建設工程結算審計程序規(guī)定》以及工程結算委托審計項目安排、建設及修繕工程結算審計等內部管理制度和流程；

3、提出審計建議18條，對控制未招標施工、現(xiàn)場管理變更及簽證隨意等管理漏洞取得了良好的成效；

4、完成審計處網頁改版工作，對原有網頁的結構進行了調整和優(yōu)化，進一步豐富和充實了網站內容，并做到及時更新處內工作動態(tài)和信息；

5、按照檔案歸檔的規(guī)范要求，對201*年度工程審計文書立卷成冊，并完成頁碼編號、系統(tǒng)信息錄入等歸檔的所有基礎工作，結算審計報告歸檔共計77件，審簽單2件，工程進度款支付審計文書資料387件；

6、在南湖校區(qū)公教3.4.5區(qū)及綠軸景觀等綠化工程訴訟糾紛中積極配合協(xié)助管理部門收集證據，提供相關審計信息；

7、接收工程結算送審資料65份，按規(guī)定安排工程結算審計項目65項，簽訂委托審計業(yè)務合同15份；

8、為便于審計人員進行查詢相關造價文件，提高工作效率，編制了關于工程審計常用文件的電子PDF書；

9、審計過程中為協(xié)調相關部門配合審計，保證審計工作順利進行，發(fā)出部門聯(lián)系單26份；10、完成201*年度工程審計科工作總結，完成各項南湖校區(qū)工程投資完成額、工程進度款統(tǒng)計分析表、工程結算指標分析及結算審計結果等相關數(shù)據的統(tǒng)計。二、工作方法改進與經驗

1、建立新建工程跟蹤審計現(xiàn)場啟動會制度結合新校區(qū)建設項目跟蹤審計的經驗，在201*年新開工幾項工程中，建立跟蹤審計現(xiàn)場啟動制度，通過第一次現(xiàn)場例會重點強調施工建設參與各方配合跟蹤審計的有關要求，工程審計進一步由以事后工程結算審計監(jiān)督為主，向建設工程事前、事中、事后全過程監(jiān)督并重轉型，與建設管理各方協(xié)調互補，形成合力，以更好發(fā)揮審計在建設項目中的“免疫系統(tǒng)功能”。2、定期匯總分析審計進展情況

為更好提高工程審計效率，今年建立對上定期匯報分析、對下定期檢查制度，科學調控審計進度，及時分析項目進展受阻因素，重大事項報分管處長，及時協(xié)調督導化解審計矛盾，防范規(guī)避審計風險，使結算審計工作在保證審計質量的前提下，高效、有序、順利進行；2、加強科內業(yè)務學習，重視審計隊伍建設

日常注意抓科內業(yè)務理論學習與討論工作，年內科內安排4人次參加了中國教育學會、中國內審協(xié)會舉辦培訓學習，從11月開始利用半年時間系統(tǒng)組織科內同志參加內審人員后續(xù)教育網絡課程《建設項目審計》培訓學習。定期組織科內進行業(yè)務交流討論會，相互介紹自己審計工作經驗及各類工程審計把握的重點等，目前工作中存在的主要問題，探討疑難問題的解決方法，工作中需規(guī)范的地方等等，并通過業(yè)務學習交流，規(guī)范統(tǒng)一了工程審計報告格式（分自審和委審兩類）；

同時鼓勵科內審計人員總結工作經驗，加強理論研討，利用業(yè)余時間撰寫審計工作相關論文。共同完成了中國教育審計學會關于201*-201*年度《高校工程審計資源的綜合利用研究》科研課題申報工作，并獲立項；撰寫工程審計論文3篇，公開發(fā)表論文2篇；另一篇論文獲教育部直屬高校華東(寧)片會議論文二等獎。根據處201*年審計工作要點，結合當前審計任務和需要，適時增聘了流動編制人員1名充實力量，通過有計劃對其進行業(yè)務培訓，除完成網頁制作與維護及全處計算機維護外，擔任審計資料的接收、移交、傳遞及簡單的審計工作，對緩解工程審計專業(yè)人員的壓力起到很好的作用。

三、工作中存在問題及不足

1、目前在審工程項目5億多，結算審計壓力依然很大。在審的項目中有幾項施工中更換單位如博物館、藝術學院，有新校區(qū)最大、最復雜圖文信息中心總承包工程，審計中存在需明確的問題很多，還有一、二期遺留下個別結算有爭議的工程項目等等，需在明年工作中個個擊破解決；

2、學校相關管理制度不完善，給結算審計工作帶來困難。如目前由于工程項目沒完全歸口管理，工程項目實施中不規(guī)范的管理行為經常發(fā)生，學校又沒有統(tǒng)一的制度規(guī)定及審批程序，結算審計有時感到很難處理，相關問題及建議已向校領導反映；

3、在審項目近100項，送審金額5億多，在合理安排審計任務，及時溝通協(xié)調解決審計中存在的問題，提高審計效率上還應做的更細些。

工程審計科

201*年12月17日

擴展閱讀：審計科工作總結

審計科201*年度工作總結

在院長的領導下，按照年初的工作計劃及醫(yī)院的工作安排，圓滿的完成了全年的工作任務，現(xiàn)總結如下：

1、年初對201*年度的財務收支進行內部審計，201*年財務收支都能嚴格按照年初計劃、預算執(zhí)行，報銷票據手續(xù)完整，藥品、衛(wèi)生材料、醫(yī)療設備、電腦、空調等都100%參加政府招標、政府采購，各種手續(xù)完善；重大項目支出都有可行性論證，可行性報告，實地考察，再有醫(yī)院集體審批實施。醫(yī)院重大經濟活動建立了科學的決策機制和程序。醫(yī)療服務項目及藥品收費都能按照上級物價部門規(guī)定的收費標準執(zhí)行并及時在公示欄中進行公示等，醫(yī)、藥收費都能按照上級收費標準執(zhí)行，各病區(qū)收費公示日清單制度堅持良好等。

2、及時完成201*全年度財務分析報告，分析201*年業(yè)務收支增長的因素及提供醫(yī)院基本數(shù)字，全年業(yè)務收入2.06億元，同比增長5272萬元，增長34.3%，醫(yī)療收入占業(yè)務收入的49.7%，住院收入占業(yè)務收入68.4%，給院領導制定201*年工作計劃提供基礎依據。

3、每個月份及時對財務情況進行分析，盡可能多的提煉出財務上供領導參考有價值的基本數(shù)字，分析收支增減的原因，收入結構是否合理，是否還存在不足，并提供分析報告供領導參考。

從分析看，1-11月實現(xiàn)業(yè)務收入2.53億元，完成全年預算收入的101.2%，同比增幅36%，增幅明顯提高，住院收入增幅高于門診收入，醫(yī)療收入增幅明顯提高；截止11月份，業(yè)務收支結余1431萬元，同比增長1342%；今年業(yè)務收入結構好與往年，收入結構更加處向合理。

4、起草醫(yī)院第五屆工會經費審查委員會工作報告及會前籌備工作；召開了醫(yī)院第五屆工會經費審查委員會第一次會議，并制定工作計劃、職責、任務等。

5、配合設備科、護理部等科室對需要報廢的被服、手術單、醫(yī)療設備等各批次需要報廢的物品進行現(xiàn)場清點，填寫報費清單進行報廢，并對涉及到固定資產進行完善、規(guī)范報廢手續(xù)，并及時進行賬務處理，變賣資金及時交財務科入賬，廠家回收設備進行及時財務調整。

6、與財務科聯(lián)合加大力度對各收款處收費人員的收費日報表上報及時性、庫存現(xiàn)金的安全性進行定期或不定期的監(jiān)督檢查審計，現(xiàn)場對現(xiàn)金進行盤點，并與報表進行核對，并及時形成審計報告，對個別不太規(guī)范行為及時進行處置，沒有發(fā)現(xiàn)私自借款，挪用現(xiàn)金情況，規(guī)范了現(xiàn)金庫存量、報表上報時間，收到良好的效果。

7、與財務科、信息科配合，繼續(xù)對在院病人欠費情況進行每周1-2次檢查、督促，并對逃費病人的欠費情況分清責任，制定相應的處罰措施。主要目的是加速資金回籠，預防、減少逃費、

欠費發(fā)生，此項工作得到了護理部門的大力支持，達到了預期目的。

8、按時參加院行政查房、夜查房及科內查房。

9、協(xié)助，參與財務科的相關管理工作，如“三好一滿意”檢查、年終財務檢查、新會計制度的執(zhí)行運轉、收費執(zhí)行、公示、日清單制、高峰時段到窗口分流病人、參加財務科各種管理會議、科內查房及會計業(yè)務管理等工作。

10、與財務科配合，積極協(xié)助物價局對我院201*年物價大檢查，查組對我院能嚴格執(zhí)行物價收費情況及做法給予充分肯定，認為我院能認真執(zhí)行物價政策，收費管理到位，常用收費項目能公示上墻，病人消費日清單制及時在病區(qū)公示并送達到病人床頭等做法堅持很好給予表揚。

11、配合財務科做好日常的財務工作，如對收費人員進行業(yè)務考核；掛號信息的管理工作，到收費處進行值班；日常的病人接待、投訴；縣、市活動的各項檢查等工作。

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