ERP企業(yè)沙盤模擬個(gè)人職位總結(jié)報(bào)告 財(cái)務(wù)總監(jiān)

ERP沙盤企業(yè)模擬經(jīng)營資料

201*.3.19~201*.3.2309人力2

個(gè)人職務(wù)總結(jié)報(bào)告

姓名：aa學(xué)號(hào)：aa班級：aa

公司名稱：aa職位：財(cái)務(wù)總監(jiān)

這學(xué)期第五周迎來了我們?nèi)肆�資源管理專業(yè)為期五天的ERP企業(yè)沙盤模擬實(shí)訓(xùn)。在實(shí)訓(xùn)開始之前，我們根本不懂何為沙盤，意義何在。但第一天老師跟我們講解完了之后，我們終于恍然大悟，同時(shí)對此產(chǎn)生了莫大的興趣，而且收益匪淺。我們已經(jīng)分好了十個(gè)小組，而我們第八小組的公司名稱是“aa”，公司宗旨是“aa”。每家公司都分了CEO、采購總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、銷售總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)，而我很榮幸擔(dān)任我們組的財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，和我們組的其他同學(xué)一起團(tuán)結(jié)努力經(jīng)營我們的公司。

ERP企業(yè)沙盤融和理論與實(shí)踐一體、集角色扮演與崗位體驗(yàn)于一身，使同學(xué)們參悟科學(xué)的管理規(guī)律，培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)精神，全面提升管理能力。同時(shí)，使同學(xué)們受益匪淺，培養(yǎng)和提高同學(xué)們的邏輯思維能力、計(jì)劃能力、策劃能力、組織協(xié)調(diào)能力、人際溝通能力、應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力，以及分析和解決問題能力，達(dá)到磨煉商業(yè)決策敏感度，提升決策能力及長期規(guī)劃能力的目的。

在這次ERP企業(yè)沙盤模擬實(shí)訓(xùn)中，我們學(xué)到很多，也感悟很多。首先，在老師的悉心指導(dǎo)和自己的操作中，我們熟悉了企業(yè)經(jīng)營的基本流程和規(guī)則，指導(dǎo)了每個(gè)職能部門的工作任務(wù)，以及懂得了每個(gè)職能部門的相互分工與合作的重要性。每個(gè)職位對企業(yè)都發(fā)揮著重要的作用，部門與部門之間的工作息息相關(guān)，環(huán)環(huán)相扣，只要其中有一個(gè)部門出現(xiàn)了問題，都會(huì)影響到企業(yè)的整體運(yùn)營情況，真是“牽一發(fā)而動(dòng)全身”。例如我們財(cái)務(wù)總監(jiān)，對每個(gè)方案都要進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算，不僅要預(yù)算現(xiàn)金流量，還有預(yù)算所有者權(quán)益，只要其中有一部分算錯(cuò)了，就有可能影響到方案的運(yùn)行，從而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。其次，我們還深刻認(rèn)識(shí)的到進(jìn)行企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃的必要性。資源的配置，企業(yè)的規(guī)模，乃至市場分析，資金預(yù)算，這些事先的規(guī)劃都是相當(dāng)必要的。最后，使我們學(xué)會(huì)了吃苦耐勞，堅(jiān)持不放棄，團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神和品質(zhì)。一、本職務(wù)的基本工作職責(zé)

財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)中充當(dāng)一個(gè)相當(dāng)重要的角色，而我的職務(wù)是財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作主要是幫助制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)，以及對每個(gè)方案進(jìn)行資金預(yù)算和所有者權(quán)益預(yù)算。其次，在實(shí)訓(xùn)過程中記錄好每個(gè)部門的費(fèi)用開支，長短期借貸款項(xiàng)，應(yīng)收款項(xiàng)等的情況，最后根據(jù)每個(gè)部門提供的資料編制好年度財(cái)務(wù)報(bào)表。

這看似簡單的工作，做起來其實(shí)相當(dāng)費(fèi)神費(fèi)力。在討論方案時(shí)，必須進(jìn)行一系列的現(xiàn)金和所有者權(quán)益預(yù)算的計(jì)算，要求每一步計(jì)算都要細(xì)心謹(jǐn)慎，哪怕有一個(gè)地方算錯(cuò)了，都會(huì)嚴(yán)重影響到方案的可行性，有可能因此導(dǎo)致公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)不順或直接導(dǎo)致公司破產(chǎn)。在記錄每個(gè)部門的費(fèi)用開支，也要十分留神，一個(gè)不小心遺漏了某個(gè)費(fèi)用支出信息，或者跟不上其他部門的操作進(jìn)程，就會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表出錯(cuò)。就向第二輪的第三年的實(shí)訓(xùn)練習(xí)中，由于第三年末銷售部門已經(jīng)交貨了，但當(dāng)時(shí)我沒有及時(shí)跟上他的進(jìn)度，而遺漏了這條信息，到導(dǎo)致銷售收入方面記錄出錯(cuò)，自然而然銷售成本就會(huì)出錯(cuò)，資產(chǎn)項(xiàng)目肯定又出錯(cuò)，而導(dǎo)致資產(chǎn)與負(fù)債和所有者權(quán)益不平衡。所以，為了更好地完成我的工作，我會(huì)加倍的謹(jǐn)慎和細(xì)心，及時(shí)記錄每一筆資金情況。

二、任期內(nèi)職責(zé)履行情況、存在的問題及改進(jìn)

在這五天的實(shí)訓(xùn)中，我們一共進(jìn)行了三輪的練習(xí)，一輪比賽。總的來說，我的職責(zé)履行情況還是很不錯(cuò)的。頭那兩輪練習(xí)中，由于對財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作不熟悉，所以完成時(shí)間超過老師給定的時(shí)候。后來熟悉了之后就問題不大了。

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具體來說，我們對一些規(guī)則不熟悉，這是使我們出現(xiàn)問題的主要原因。例如，過期未交貨的要支付違約金，違約金應(yīng)計(jì)入“損失”，同時(shí)不再收貨。但是，我們組的所有同學(xué)都以為付了違約金后，繼續(xù)交貨，所有導(dǎo)致我們編制財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，仍然把貨計(jì)入銷售收入。又如，生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)或變賣、廠房貼現(xiàn)、緊急采購、出售庫存等的差額計(jì)入“損失”，而應(yīng)收款貼現(xiàn)的利息計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，而很多時(shí)候，我們都搞混了這些會(huì)計(jì)科目。再如，應(yīng)交稅金的計(jì)算我也不熟悉，一開始我不清楚何時(shí)需要計(jì)算應(yīng)交所得稅，后來看熟了計(jì)算公式“應(yīng)交稅金=（-利潤留存+當(dāng)年稅前利潤）*25%，而利潤留存=上一年的林潤留存+上一年的年度凈利潤”后，我才開始做上手。之后都很少再出錯(cuò)，偶爾會(huì)計(jì)算錯(cuò)誤而出現(xiàn)資產(chǎn)總計(jì)與負(fù)債和所有者權(quán)益不等，這時(shí)我都會(huì)反復(fù)檢查，最后會(huì)改正過來。在最后的比賽中，我們的方案預(yù)算還是計(jì)算得挺切合實(shí)際的，但是在第三年的財(cái)務(wù)報(bào)表中，出項(xiàng)了一個(gè)相當(dāng)嚴(yán)重而又愚蠢的錯(cuò)誤，就是凈利潤項(xiàng)算錯(cuò)數(shù)，正確答案是-11，而我們算成了-9，而恰巧應(yīng)收款那里也剛好算又算多了3，于是資產(chǎn)總計(jì)與負(fù)債和所有者權(quán)益剛好相等，我們以為算對了就沒再去檢查，結(jié)果錯(cuò)了，被老師扣掉了兩分。

總結(jié)教訓(xùn)，擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，熟記一些必要的公式和規(guī)則外，還需要十分的謹(jǐn)慎和細(xì)心。三、對本工作崗位、企業(yè)經(jīng)營的認(rèn)識(shí)和感悟

通過這幾天的實(shí)訓(xùn)，我對財(cái)務(wù)總監(jiān)有了更深入的了解。剛開始，我以為財(cái)務(wù)總監(jiān)，最主要就是記賬和編制企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，后來我才發(fā)現(xiàn)，原來財(cái)務(wù)總監(jiān)還要參與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)劃，包括制定成本計(jì)劃，開支預(yù)算，銷售規(guī)劃，利潤計(jì)劃等。財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)中處于一個(gè)舉足輕重的位置，任何一項(xiàng)決策都離不開財(cái)務(wù)的預(yù)算。擔(dān)任了幾天的財(cái)務(wù)總監(jiān)，我感覺到我責(zé)任重大，壓力重大。財(cái)務(wù)關(guān)乎企業(yè)的整理運(yùn)營情況，一點(diǎn)點(diǎn)的小錯(cuò)足以把企業(yè)推入難以翻身的境地。

在我看來，企業(yè)的發(fā)展，事前的決策和規(guī)劃是相當(dāng)重要的。沒有事前決策，操作起來很不順手，決策錯(cuò)誤，就更加致命了。最后一次比賽中，由于決策與實(shí)際操作有所出入，導(dǎo)致我們不能順利從P3轉(zhuǎn)產(chǎn)P4，最后只能以生產(chǎn)P3穩(wěn)步前進(jìn)，雖然第六年順利渡過了，但是總分排名還是相當(dāng)后的，只有倒數(shù)第二的名次。我們的所有者權(quán)益從第一年的47逐年減少，直到最后一年減少到了28。沒有規(guī)劃，經(jīng)營時(shí)就會(huì)沒有目標(biāo)，沒有方向。就想頭一兩輪的練習(xí)中，由于我們都沒有制定方案的意識(shí)，所以在操作過程中沒有方向，見一步走一步，或者在操作過程中才開始討論，導(dǎo)致我們財(cái)務(wù)報(bào)表未能按時(shí)完成。而最后一次的比賽中，由于我們花了兩晚的時(shí)間去規(guī)劃，制定了方案，所以操作起來相當(dāng)順暢。另外，我感受深刻的是一個(gè)企業(yè)所有部門分工合作，以及所有員工團(tuán)結(jié)一致，是企業(yè)步入成功的一個(gè)重要保證。其次，企業(yè)要擴(kuò)大經(jīng)營，必須要擴(kuò)張生產(chǎn)線，增加生產(chǎn)線需要資金，如何融資成為了企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵。我們最后一次比賽中，由于第一年沒有借長期貸款，第二年年初就能借140M的長期貸款，從而使我們流動(dòng)資金充裕。

最后一次的比賽，經(jīng)營到第五年的時(shí)候，由于我們庫存相當(dāng)多，所以第六年的時(shí)候是停產(chǎn)經(jīng)營的，由于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展情況可以為我們加分，所以最后一年，我們花了一大筆錢購置廠房和生產(chǎn)線。這是投機(jī)取巧的做法，我們也知道現(xiàn)實(shí)中，這樣做不合理的。

這次ERP企業(yè)沙盤模擬，雖然只是短短的五天，卻使我們學(xué)到了很多，感悟了很多。在課堂上，我們學(xué)到了經(jīng)營企業(yè)的理論知識(shí)，懂得了沙盤的操作流程以及意義所在。實(shí)踐中，我們了解到如何經(jīng)營一家企業(yè)，各部門之間如何各就其位，各司其職。在討論中，我們懂得了如何團(tuán)結(jié)一致分析問題解決問題，也懂得了堅(jiān)持的可貴，以及懂得了面對困難時(shí)要冷靜以及要勇于承受失敗。一個(gè)人的力量是微小的，但是一個(gè)團(tuán)隊(duì)的力量是驚人的，我很享受大家熬夜開會(huì)想方案的樂趣。

老師給我們講解了企業(yè)沙盤的基本知識(shí)和規(guī)則后，詳細(xì)介紹了手工沙盤的操作方法，卻只是簡單介紹電子沙盤的操作流程，原因是我們打印的資料上有講解。但是理論和實(shí)際操作往往是有出入的。第一次接觸電子沙盤，我們又不熟悉流程，我們茫然，不知所措，只能邊看手上的資料邊操作，于是我們處處碰壁，也只能靠自己在碰壁中摸索方向，尋找方法和規(guī)律。所以我建議老師可以多花點(diǎn)時(shí)間詳細(xì)介紹電子沙盤的操作流程和注意事項(xiàng)，可以的話向我們簡單演示一下，這樣就更加清楚明了，我們操作起來摸索的時(shí)間也不會(huì)太長。

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ERP沙盤模擬總結(jié)報(bào)告

姓名:學(xué)號(hào):班級:組別：

這次的ERP沙盤模擬的實(shí)戰(zhàn)，讓我們從中學(xué)到很多，也感悟到很多，雖然只是短短的九個(gè)星期，但是也讓我們簡單地體會(huì)了一下開公司的艱辛以及團(tuán)隊(duì)合作的重要性，下面就是我就此次ERP課程的總結(jié)報(bào)告

一、總結(jié)的必要性與重要性

我們做任何事都應(yīng)善始善終，有一個(gè)好的開始，也要有一個(gè)好的結(jié)束，經(jīng)過九個(gè)星期的ERP沙盤模擬實(shí)戰(zhàn)課，我們對這門課都有了一個(gè)新的認(rèn)識(shí)，所以也應(yīng)及時(shí)把對這門課的認(rèn)識(shí)進(jìn)行總結(jié)。

首先，沙盤模擬的過程步驟多，信息量大，及時(shí)的總結(jié)，能有助于我們加深對這些繁多的步驟和巨大的信息量的理解和記憶，而且我們只用了九個(gè)星期的時(shí)間，就做了三輪的模擬，所以過程時(shí)間緊，任務(wù)也重，所以，及時(shí)總結(jié)體會(huì)和收獲，也會(huì)使實(shí)戰(zhàn)的效果更加明顯。

第二，就是總結(jié)對個(gè)人的意義，ERP沙盤模擬不同于傳統(tǒng)的課堂灌輸授課方式，是通過直觀的企業(yè)經(jīng)營沙盤來模擬企業(yè)運(yùn)行狀況，讓我們在實(shí)踐中提高各個(gè)方面的能力，形象地認(rèn)識(shí)到企業(yè)資源的有限性，從而達(dá)到統(tǒng)籌全局的鍛煉目的；而且，它也極為有效地激發(fā)我們的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)能力，對提高自己的業(yè)務(wù)技能與水平，也有很重要的作用，所以總結(jié)也能讓我們系統(tǒng)地整理自身存在的優(yōu)勢與劣勢。

第三，ERP沙盤模擬最大的特點(diǎn)便是“在參與中學(xué)習(xí)”，在每個(gè)小組中，我們必須和“同事”一起分析以及制定策略，實(shí)施全面管理，期間與本團(tuán)隊(duì)的隊(duì)員們互相幫助，互相支持，一起學(xué)習(xí)管理知識(shí)，掌握管理技巧，提高管理素質(zhì)，同時(shí)也增強(qiáng)了自己的溝通交流能力，總結(jié)中也會(huì)有所體現(xiàn)，并時(shí)刻提醒我們團(tuán)隊(duì)合作的重要性。

二、個(gè)人述職

我在本次的ERP沙盤模擬實(shí)戰(zhàn)中擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，財(cái)務(wù)總監(jiān)在ERP實(shí)戰(zhàn)中主要負(fù)責(zé)有關(guān)與公司財(cái)務(wù)的一切事項(xiàng)，如現(xiàn)金的利用，貸款，各項(xiàng)費(fèi)用（折舊，

貼現(xiàn)，利息等）以及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。

作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，在此次ERP實(shí)戰(zhàn)中，我將我的主要任務(wù)分為以下幾點(diǎn)：一是我在年初和季度初分別計(jì)算長期貸款和短期貸款額度，以便解決流動(dòng)資金的問題，在資金不足而且可貸款額度又不足以彌補(bǔ)資金上的不足時(shí)，我也會(huì)主張貼現(xiàn)來解燃眉之急，盡量保證不會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金斷流和權(quán)益為負(fù)數(shù)的情況。

二是需要計(jì)算應(yīng)收賬款，在每季度的應(yīng)收賬款更新，還有在貼現(xiàn)是計(jì)算賬期。三是要計(jì)算各期的各項(xiàng)費(fèi)用，比如管理費(fèi)用，折舊，貼息，利息，維修費(fèi)，轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)，租金，廣告費(fèi)等等各項(xiàng)費(fèi)用。

四就是最重要的各報(bào)表的填寫，包括現(xiàn)金收支明細(xì)表，產(chǎn)成品明細(xì)表，訂單登記明細(xì)表，產(chǎn)品銷售匯總表，綜合費(fèi)用明細(xì)表，無形資產(chǎn)投資明細(xì)表，利潤表以及資產(chǎn)負(fù)債表。

也許因?yàn)闀r(shí)間有限，能學(xué)到的東西有限，我在整個(gè)ERP實(shí)戰(zhàn)中還存在很多不足。在做到第二輪時(shí)，在還完長期貸款的時(shí)候現(xiàn)金流就支持不住了，如果沒有老師的注資，可能就要破產(chǎn)，也就是說，在最初的長期貸款的申請額度，以及在整個(gè)過程中對短貸以及貼現(xiàn)等資金流的考慮還欠妥，最初有些過于激進(jìn)，導(dǎo)致到最后的資金后勁不足，不能滿足生產(chǎn)，以至于訂單的數(shù)量上不去，入不敷出，導(dǎo)致利潤很少，權(quán)益也處于下風(fēng)，而且現(xiàn)金流不夠用等一系列的問題。還有一些小問題，比如在報(bào)表的填制和計(jì)算的時(shí)候不夠細(xì)心，對于折舊的計(jì)算剛開始也不準(zhǔn)確，導(dǎo)致在做利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候比較費(fèi)時(shí)等等。

如果還有下一次的實(shí)戰(zhàn)機(jī)會(huì)，那么我會(huì)更好的協(xié)調(diào)資金的問題，盡量少貸長貸，用短貸來維持現(xiàn)金不足的問題，這樣可以減少每年的還貸利息，也能在短時(shí)間內(nèi)解決燃煤之急，不至于在第六年初還了長貸之后就破產(chǎn)，還要注意貼現(xiàn)問題，因?yàn)橘N息是減少利潤的，所以能不貼現(xiàn)盡量不要貼現(xiàn)，但是如果真的不能滿足生產(chǎn)所需要的費(fèi)用，那么應(yīng)對這種情況還是應(yīng)該要用貼現(xiàn)來解決資金問題。

三、團(tuán)隊(duì)述職

我們的團(tuán)隊(duì)除了我之外，還有另外4名成員，分別是總裁張軒銘，采購總監(jiān)康璐，營銷總監(jiān)韓佩琳和生產(chǎn)總監(jiān)韓旭。

總裁的職責(zé)就是統(tǒng)籌全局，雖然不參與具體的策劃，但是也具有指導(dǎo)和審核的作用，也會(huì)把部分意見和建議參與其中，還有就是在電腦中的錄入，也是由

CEO完成的。但是如果能夠更加果斷地領(lǐng)導(dǎo)全組成員，那么相信我們會(huì)取得更好的成績。

采購總監(jiān)主要負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)情況制定原材料的采購計(jì)劃以及在需要在原材料不足的時(shí)候進(jìn)行緊急采購，大部分的時(shí)候我們組的采購總監(jiān)都能夠根據(jù)生產(chǎn)的需要情況制定原材料的采購計(jì)劃，但是可能因?yàn)檫�沒有很熟練，所以個(gè)別時(shí)候的原材料出現(xiàn)過剩余的情況，如果能夠再精準(zhǔn)些就更好了。

營銷總監(jiān)主要負(fù)責(zé)對市場的預(yù)測，廣告的投放，以及根據(jù)生產(chǎn)力選擇訂單和安排交貨。我們的營銷總監(jiān)也基本做到了以上幾點(diǎn)，但是偶爾也會(huì)出現(xiàn)廣告投放方面的問題，因?yàn)檫x擇訂單的順序決定拿到訂單的好壞，所以有時(shí)候不一定能拿到對我們來說合適的訂單，可能就會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)上的問題和利潤不高的問題，但是訂單的交貨一直做得都很好，沒有違約記錄。

生產(chǎn)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)廠房、生產(chǎn)線的建立，以及每一年的生產(chǎn)產(chǎn)品的情況。生產(chǎn)總監(jiān)會(huì)在每輪開始的前兩年主要進(jìn)行廠房和生產(chǎn)線的建設(shè)，以及產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)計(jì)劃的制定，之后的各年都會(huì)報(bào)給營銷總監(jiān)下一年的生產(chǎn)力，以便營銷總監(jiān)選擇訂單，然后生產(chǎn)總監(jiān)會(huì)根據(jù)當(dāng)年拿到訂單的數(shù)量，對各個(gè)季度產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整，但是有的時(shí)候可能因?yàn)橘Y金不是很充裕，所以不能達(dá)到滿生產(chǎn)，會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)力空閑，不能很好的提高利潤。

我們組的每一位成員都很負(fù)責(zé)，我們也會(huì)在每次上課之前召開“董事會(huì)”，先商討出之后兩到三年的初步計(jì)劃，包括對市場的預(yù)測，廣告的投放，生產(chǎn)多少產(chǎn)品，拿多少訂單，現(xiàn)金是否夠用等一系列情況都會(huì)在上課之前進(jìn)行商討，然后再在實(shí)際操作的時(shí)候根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

雖然每個(gè)人都有不足之處，但是每個(gè)組員都在努力，都互相配合，都在慢慢改正，如果有下一次的實(shí)戰(zhàn)，我相信我們會(huì)取得質(zhì)的突破。

四、業(yè)績分析

1、籌資分析資金對整個(gè)流程的生產(chǎn)以及利潤都很重要，當(dāng)公司需要資金時(shí)，可以通過申請長期和短期貸款、貼現(xiàn)、融資租賃等方式來解決資金的問題。

（1）長期貸款在每年的年初可以申請貸款，要貸10的倍數(shù)，每年按1：10的比例還利息，雖然最長期限有五年，但是每年年初要扣掉的10%的利息，就會(huì)

沖減很多利潤，也就是會(huì)減少權(quán)益，而且在第六年年初的時(shí)候一次還本付息，如果長貸貸得多的話很有可能在還完長貸之后就面臨破產(chǎn)的困境。而短期貸款在每個(gè)季度初都可以申請貸款，要貸20的倍數(shù)，期限為一年，還貸的時(shí)候按1:20的比例還利息，利息比長貸要少，而且一般情況下每個(gè)季度可能只貸20到40左右，不會(huì)多貸，所以一般情況下，如果能滾短貸來解決資金問題，盡量不要貸很多長貸，長貸可以適當(dāng)貸得少一點(diǎn)，維持在幾十，其他的資金都用短貸來彌補(bǔ)，這樣可以減少貸款利息，也就能夠提高利潤，提高權(quán)益。所以我們組在第三輪的時(shí)候就只貸了90的長貸，而短貸幾乎每年都會(huì)有，這樣在最后還長貸的時(shí)候不至于破產(chǎn)，而且每年的權(quán)益也比上一輪相對多一些。

（2）貼現(xiàn)也就是將尚未到期的應(yīng)收賬款提前兌換為現(xiàn)金，但是貼現(xiàn)需要支付貼現(xiàn)息，同樣也會(huì)減少利潤和權(quán)益，所以不是急需資金的情況下，一般不要貼現(xiàn)。而貼現(xiàn)又分為兩種情況，一是一季或兩季到期的，貼現(xiàn)息率為1:10，二是三季或四季到期的，貼現(xiàn)息率為1：8，所以如果需要貼現(xiàn)的話，盡量用一季或兩季到期的應(yīng)收賬款，這樣能多貼一些資金，而相對少交一些利息。雖然我們可能會(huì)經(jīng)常用到貼現(xiàn)，但是都是在緊急的時(shí)候才會(huì)選擇貼現(xiàn)，而且都盡量用一二季的應(yīng)收賬款進(jìn)行貼現(xiàn)。

（3）還有就是融資租賃，也就是廠房的轉(zhuǎn)賣或是貼現(xiàn)，這種情況一般只會(huì)出現(xiàn)在第六年初需要還長期貸款的時(shí)候資金不足時(shí)，因?yàn)橘u廠房之后需要支付每年5M的租金，這樣會(huì)減少利潤，使得權(quán)益也相對變少，所以如果將廠房貼現(xiàn)，在第六年還完長貸之后如果還有能力的話，應(yīng)盡量將廠房買回來，這樣就能減少每年5M的租金，可以增加利潤和權(quán)益。

2、投資分析投資包括固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資，而固定資產(chǎn)投資又包括廠房投資和生產(chǎn)新投資，無形資產(chǎn)投資又包括產(chǎn)品研發(fā)投資、市場開拓投資以及ISO認(rèn)證投資。

（1）廠房是一項(xiàng)很有利的資產(chǎn)，也是融資手段，也可獲得較大的投資收益率。但是購買廠房又需要較多的資金，所以一般都在第一年資金比較寬裕的時(shí)候就應(yīng)將廠房買進(jìn)，廠房有大小兩個(gè)之分，如果在前幾年不用那么多產(chǎn)品或者生產(chǎn)力的話，可以先建小廠房，然后等到后面需要用大廠房的時(shí)候先租用，等銷售額

多了，資金足的時(shí)候再將大廠房買進(jìn)，減少租金。

（2）生產(chǎn)新共有四種，傳統(tǒng)的手工生產(chǎn)新生產(chǎn)效率地，但由于是手工操作，所以靈活性較強(qiáng)；半自動(dòng)生產(chǎn)線使用了部分機(jī)械，因此靈活性大大降低，生產(chǎn)效率雖有提高，但與全自動(dòng)生產(chǎn)線和柔性生產(chǎn)線相比，扔顯得沒有優(yōu)勢；全自動(dòng)生產(chǎn)線生產(chǎn)效率達(dá)到最高，但由于全部使用機(jī)械，因此轉(zhuǎn)產(chǎn)非常困難，轉(zhuǎn)產(chǎn)所需費(fèi)用需要花費(fèi)時(shí)間也較多；柔性生產(chǎn)線采用了現(xiàn)代電腦控制技術(shù)，不僅保持了最高的生產(chǎn)效率，還擁有很高的靈活性，隨時(shí)可以轉(zhuǎn)產(chǎn)，不許要任何花費(fèi)，但是建設(shè)成本和折舊都比前幾種生產(chǎn)線多。根據(jù)這些生產(chǎn)線的特點(diǎn)，在實(shí)際操作過程中可能使用自動(dòng)線的比較普遍，但是如果中途需要轉(zhuǎn)產(chǎn)，那么就應(yīng)建柔性線，以方便轉(zhuǎn)產(chǎn)。要根據(jù)生產(chǎn)線的完工時(shí)間計(jì)算一下計(jì)提折舊的年份，盡量可以減少折舊的年份。所以我們在第三輪的時(shí)候用了兩條自動(dòng)線用來生產(chǎn)P2，用了兩條柔性線在前兩年里生產(chǎn)P1，等P3開拓之后就轉(zhuǎn)到P3上面生產(chǎn)。

（3）產(chǎn)品研發(fā)投資包括4種產(chǎn)品，分別是P1、P2、P3、P4，它們的成本和技術(shù)含量也依次增加，一般情況下，P1在第二年和第三年的訂單中可能占的比重比較大，但是從第三年開始，有了P3的訂單，P1的比重可能就會(huì)下降，而且在不同的市場上，不同的產(chǎn)品的單價(jià)和利潤也各不相同，所以應(yīng)根據(jù)每一年的各個(gè)市場預(yù)測，來決定每個(gè)產(chǎn)品的生產(chǎn)力。值得一提的是，因?yàn)槲覀兠枯喼蛔?年，而前兩年也只有P1和P2的訂單，所以P4最快也要到第三年才能開始生產(chǎn)，但是如果都生產(chǎn)的話，就需要建更多的生產(chǎn)線，如果這樣的話可能會(huì)導(dǎo)致在前幾年就面臨破產(chǎn)的局面，而P4如果不在前幾年就研發(fā)然后生產(chǎn)的話，那么P4的成本由很高，就很難在短短一兩年之內(nèi)賺到凈利潤，這樣就得不償失了，所以如果不是在資金很充�；蛘哂泻芎玫牟呗缘那疤嵯�，P4可能不是一個(gè)很好的選擇，所以我們組在考慮到這點(diǎn)的情況下，在整個(gè)過程中，都沒有研發(fā)P4。

（4）市場開拓投資從第一年就要開始操作，否則在第二年的時(shí)候就沒有本地和亞洲的市場可供選單，那么第二年也就沒有收入來源，5個(gè)市場最好是都研發(fā)，這樣在可以根據(jù)每個(gè)市場每年的需求量不同，考慮廣告投放多少，以及訂單的好壞情況，每個(gè)市場都有需求量大和小的時(shí)候，放棄一個(gè)市場就代表放棄一個(gè)機(jī)會(huì)，而且因?yàn)槭袌鲩_拓的費(fèi)用相對來說也不是很大，所以盡量都要研發(fā)。但是我們組在第三輪的時(shí)候考慮到國際市場需要的成本略高，而且只有兩年的訂單，

前景也還沒有特別好，所以放棄開發(fā)國際市場。

（5）ISO認(rèn)證投資分為ISO9000認(rèn)證和ISO14000認(rèn)證，因?yàn)槲覀兠枯喼蛔?年，而ISO14000可能在后兩三年才會(huì)出現(xiàn)，而且研發(fā)需要兩年共4M的費(fèi)用，所以可能回報(bào)率并不高，但是ISO9000認(rèn)證在第三、四年的時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)，而且研發(fā)也只需要兩年共2M的研發(fā)費(fèi)用，但是卻可以帶來比沒有ISO9000認(rèn)證的訂單更大的收益，所以我們組每次都是只研發(fā)ISO9000認(rèn)證。

3、生產(chǎn)分析生產(chǎn)管理包括產(chǎn)程安排、材料采購以及庫存。

（1）產(chǎn)程安排也就是整個(gè)生產(chǎn)過程的安排，這需要對長、中、短三期的考慮，既需要對整個(gè)過程有一個(gè)整體的把握，又需要對具體的中短期進(jìn)行果斷決策，對于長期整體的把握，我們組每次在上課之前都會(huì)在一起開會(huì)討論，未來幾年的大體發(fā)展趨勢應(yīng)該是怎樣的，做出粗略的流程計(jì)劃，制定一個(gè)目標(biāo)，比如生產(chǎn)多少產(chǎn)品，開拓什么市場，投資ISO認(rèn)證，以及產(chǎn)品的研發(fā)等等問題，都會(huì)在最初就商量完畢。然后根據(jù)每一年的訂單數(shù)量以及需要產(chǎn)品多少，來具體修改每年的計(jì)劃，制定相對具體的政策，做到盡量不浪費(fèi)，也不緊缺。然而還是會(huì)有計(jì)算失誤或者出現(xiàn)意外的情況，那么就需要短期決策，果斷制定出應(yīng)對計(jì)劃，以渡過難題，所以在整個(gè)過程中，都要將三者很好的結(jié)合，才能更好的完成任務(wù)。

（2）原材料是生產(chǎn)產(chǎn)品的前提，所以一定要制定好訂購計(jì)劃，我們都是根據(jù)訂單數(shù)量決定生產(chǎn)多少產(chǎn)品，在滿足訂單的前提下，才會(huì)考慮如果資金充裕而且生產(chǎn)力足夠的情況下生產(chǎn)多余的產(chǎn)品入庫，用作下一年多選訂單使用，那么就需要根據(jù)生產(chǎn)多少產(chǎn)品制定原材料計(jì)劃，R1和R2只需提前一季訂購，而R3和R4都需要提前兩季訂購才能保證生產(chǎn)順利進(jìn)行，我們的原材料基本都處于足夠生產(chǎn)的狀態(tài)，很偶爾的情況會(huì)有很少的剩余，那么就在下一年的制定計(jì)劃的時(shí)候把這幾個(gè)剩余也算進(jìn)去即可。

（3）庫存包括原材料庫存和產(chǎn)品庫存。從節(jié)約資金和財(cái)務(wù)費(fèi)用來看，無論是原材料還是產(chǎn)品，最好都不要有庫存，雖然它們在最后年度報(bào)表里中以資產(chǎn)的形式出現(xiàn)的，并不會(huì)減少權(quán)益，但是它們占壓資金，浪費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用，很有可能使得資金流不夠而導(dǎo)致破產(chǎn)，所以除非在資金和生產(chǎn)力都充裕的情況下，可以留出庫存以便下一年可以多拿訂單之外，最好不要有任何庫存，否則是不利于我們整

個(gè)的生產(chǎn)流程的，我們組一般很少會(huì)有庫存，但是有時(shí)候考慮到下一年可以多拿一些訂單，就會(huì)在資金和生產(chǎn)力都允許的情況下生產(chǎn)幾個(gè)當(dāng)做庫存，在下一年使用，其他時(shí)候不會(huì)留有庫存。

4、市場分析（1）市場預(yù)測是個(gè)很重要的部分，因?yàn)槊磕甑膹V告投放，訂單的選定，甚至產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)，都受到市場預(yù)測的制約。從市場預(yù)測分析來看，本地市場的需求量其實(shí)一直都較高，產(chǎn)品的單價(jià)也基本穩(wěn)定，而區(qū)域市場相對來說可能需求量偏低，訂單數(shù)量也不是很大，國內(nèi)和亞洲市場有些相似，基本都是P3的需求量普遍較高，而國際市場的需求量則是P1較高，但是進(jìn)入國際市場所需要的成本和時(shí)間較長，回報(bào)期也只有兩年，所以經(jīng)過上述考慮，我們在第三輪放棄了國際市場，重點(diǎn)放在本地、國內(nèi)和葉亞洲市場上，前兩年多是選擇P1和P2的訂單，后幾年則是P2和P3的訂單較多，但是可能也存在弊端，就是可能選單的余地較小，而且不是市場老大可能需要投放較多的廣告費(fèi)才能選到滿意的訂單。

（2）市場老大其實(shí)也是一個(gè)重要的內(nèi)容。因?yàn)槿绻麪幍绞袌隼洗�，那么就�?huì)節(jié)省廣告費(fèi)，還能選到滿意的訂單，若想做市場老大，就必須提高本市場的銷售額，而且最容易得手的就是新開拓的市場，這樣可以說是公平競爭，所以如果能得到市場老大，固然很好，但是如果為了爭市場老大而投入太多，也有可能會(huì)入不敷出，所以我們一直本著能爭最好，不能的話也只能憑能力投放廣告和選擇訂單，幸運(yùn)的是，在第二輪我們當(dāng)上了國內(nèi)市場的市場老大，但是后來可能因?yàn)楫a(chǎn)品單一和投入市場分散，沒有再爭取到過。

5、現(xiàn)金流分析現(xiàn)金一直是每個(gè)組都很重視的問題，因?yàn)楝F(xiàn)金一旦斷流，那么就會(huì)破產(chǎn)，排名自然也會(huì)靠后，所以對現(xiàn)金的掌控是個(gè)重點(diǎn)也是個(gè)難點(diǎn)。

首先，每年的管理費(fèi)用、生產(chǎn)線的維護(hù)費(fèi)、長貸利息等都是固有的，所以無論做什么，這些都是常規(guī)存在的，所以這些并不是我們考慮運(yùn)用現(xiàn)金流的重點(diǎn)。

那么我們能夠左右的，就剩下短貸，貼現(xiàn)，原材料和生產(chǎn)費(fèi)，生產(chǎn)線的建立，還有每年的銷售訂單的額度等。經(jīng)過三輪的實(shí)戰(zhàn)模擬，我們都有共同的感受，就是似乎現(xiàn)金總是嫌不夠，但是又不得不用在一些必要的地方，中而且中間兩年很難熬，所以就需要我們根據(jù)盡可能滿生產(chǎn)的生產(chǎn)力多拿訂單，增加銷售額，盡量

減少各項(xiàng)費(fèi)用，增加權(quán)益，這樣才可能用滾短貸的方法解決資金問題，必要的時(shí)候可以貼現(xiàn)來解燃眉之急，防止資金斷流出現(xiàn)破產(chǎn)，通過前兩輪的實(shí)戰(zhàn)模擬，我們認(rèn)為少長貸，滾短貸，緊急時(shí)貼現(xiàn)，不濫用資金，每一分都要計(jì)算好再花，折這樣就能夠有力的保證資金流不被強(qiáng)行中斷，能夠保證生產(chǎn)的正常運(yùn)行，也就會(huì)有收入的增加，而且也能還得起長貸，不至于破產(chǎn)。折舊需要提前做好詳盡的計(jì)劃，以確保在本年做流程的時(shí)候不會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)。

7、盈利分析想要盈利，總所周知，應(yīng)該增加收入，減少費(fèi)用，就像資金流一樣，有一些費(fèi)用是每一年都必須要減少的，比如管理費(fèi)用，折舊費(fèi)，生產(chǎn)線維護(hù)費(fèi)，等等，其他會(huì)影響利潤表的就是廣告費(fèi)、成本、還有租金，各項(xiàng)利息和損失。

廣告費(fèi)要在盡可能的情況下節(jié)約一點(diǎn)，盡量減少不必要的開支，所以當(dāng)市場老大還是很有幫助的，起碼可以省掉一個(gè)市場的廣告費(fèi)。成本要看訂單是如何選定的，如果單價(jià)比較高，那么減去成本的利潤一定也會(huì)比較高，所以在選單的時(shí)候也應(yīng)考慮訂單中產(chǎn)品的單價(jià)。若想減少利息，那么首先應(yīng)該要將長貸申請數(shù)額小一點(diǎn)，其他不足的部分可以用短貸或者貼現(xiàn)，雖然短貸和貼現(xiàn)也有相應(yīng)的利息，但是會(huì)減輕長貸利息每年帶來的沉重負(fù)擔(dān)，所以我們在第三輪的時(shí)候減少了長貸，增加了短貸的次數(shù)，緊急時(shí)用貼現(xiàn)來彌補(bǔ)資金。廠房的租金會(huì)每年都扣減利潤，所以如果條件允許的情況下，還是買廠房比較好合適，這樣省下的權(quán)益可以繼續(xù)做短貸使用。注意做到以上幾點(diǎn)，可能利潤就會(huì)有所增加。但是可能因?yàn)槲覀兘M拿到的訂單有限，銷售額不是太高，所以利潤也并不是很理想。

五、課程收獲

1、與理論課程學(xué)習(xí)的關(guān)系我們本身是財(cái)務(wù)管理專業(yè)，既有財(cái)務(wù)的理論知識(shí)，又會(huì)接觸到管理的知識(shí)，這門實(shí)踐課讓我們在理論課程的基礎(chǔ)上走出課本，走到實(shí)踐中去應(yīng)用所學(xué)過的知識(shí)，并且還學(xué)到一些書本上遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有的東西。雖然這門課的實(shí)踐過程可能跟社會(huì)上真正的經(jīng)營公司無法比擬，但是讓我們初步體會(huì)到真正參與到經(jīng)營公司的模式中，讓我們把所學(xué)運(yùn)用到實(shí)踐中，在實(shí)踐中更深刻地理解了理論知識(shí)中的精髓，也培養(yǎng)了我們真正的動(dòng)手動(dòng)腦的能力。實(shí)踐出真知，理論課程學(xué)習(xí)的最終目的也是將其運(yùn)用到實(shí)際的操作過程中，只有在實(shí)踐中體會(huì)過才能真正領(lǐng)

悟理論課程中的很多知識(shí)。

2、對個(gè)人素質(zhì)完善與提高這門課讓我們從懵懂的書中找到了方向，把枯燥的理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中，也讓我們知道自己的能力和實(shí)力，也從中找到自己相對薄弱的一面，以后能夠在理論知識(shí)的學(xué)習(xí)中更加有針對性，更加懂得方法，也增強(qiáng)了自主考慮問題和分析問題的能力，同是最重要的是增強(qiáng)了團(tuán)隊(duì)意識(shí)，讓我認(rèn)識(shí)到團(tuán)隊(duì)合作的重要性，以及與本組成員一起面對問題解決問題的能力，可能我們做得不是最好的，但是我們是真的努力在想把它做好，這也讓我們有了善于思考和從不同角度考慮問題的能力，在把理論付諸于實(shí)踐的同事也鍛煉了我的思維能力和顧全大局的整體意識(shí)。

六、意見與建議

可能是因?yàn)闀r(shí)間太短，剛剛掌握熟練就要結(jié)束課程，而且每輪基本都是剛剛渡過難關(guān)，正要有起色的時(shí)候就結(jié)束了，所以成績并不是很理想，如果能夠增加一點(diǎn)股本，每輪的時(shí)間年限再長一些，可能會(huì)對我們更加有利一些�？傊�，這門課讓我學(xué)會(huì)了很多，讓我收獲了知識(shí)，收獲了能力，甚至是收獲了友誼，所以我很感謝這門課的開設(shè)，也希望可以繼續(xù)這樣的課程，讓學(xué)生在學(xué)到理論課程的同時(shí)也能夠增強(qiáng)實(shí)踐的綜合能力。

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