信用管理貫標評價報告

*************公司信用管理評價報告

*************公司一直高度重視企業(yè)信用管理工作，公司各部門、從領導到員工都樹立較強的信用意識，并建立完善的企業(yè)信用管理評價體系，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

一、方針、目標的制定。確定信用管理方針、目標并形成文件，方針、目標與企業(yè)其他方針、目標相協(xié)調。公司董事長對信用管理方針作出書面承諾，并通過培訓、發(fā)放宣傳單、畫廊、禾友報等形式讓廣大員工得到準確理解。

二、公司內部設立專門的信用管理機構，與其他相關部門權責界定清晰，公司各部門為信用管理分管機構。明確賦予信用管理部門客戶資信管理、信用檔案管理、客戶授信管理、合同管理、商賬管理、外部信用工具應用等信用管理職能。由公司副總擔任信用管理部門分管領導，部門共有7名信用管理工作人員，其中兩名專職，五名兼職工作人員，并定期組織部門工作人員進行相關的業(yè)務培訓考核方可上崗。

三、公司制定了全面的信用管理制度。包括信用管理部門、人員責任制度、信用檔案管理制度、客戶資信管理制度、客戶授信管理制度、合同管理制度、賬管理制度、失信行為責任追究制度。此制度由公司董事長簽署并以文件形式正式發(fā)布。

四、信用信息系統(tǒng)。主要是辦公軟件實現(xiàn)，其中包括客戶類信息、業(yè)務類信息、財務類信息、管理類信息、客戶信用評估、訂單自動處

理、授信額度控制、發(fā)貨控制、應收賬款預警跟蹤、商賬追收、客戶信用記錄查詢、客戶關系協(xié)調、個人業(yè)績考核指標體系、內部管理統(tǒng)計報告等。

五、客戶資信管理。按照客戶性質和合作時間、規(guī)模、類型、重要程度、信用等級等因素，對所有客戶進行詳細分類。調查內容主要包括、客戶基本信息、人力資源信息、物質資源信息、經營管理狀況、財務成果情況、關聯(lián)企業(yè)情況、銀行信用記錄、所在行業(yè)狀況等。通過向政府部門了解、向銀行查詢、公開資料查詢、其他途徑了解。

六、信用檔案管理。信用管理部門根據客戶信息形成規(guī)范的信用檔案，并實現(xiàn)電子化。檔案的內容包括：客戶基本資料（營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、各種資質證書、許可證書、榮譽證書復印件）、客戶信用申請表、現(xiàn)場調查表、對賬單、客戶通話記錄、付款承諾、信用檔案管理原則、客戶信用檔案查閱的權限和程序、授信額度審批表、其他資料等。信用檔案保存在公司檔案室，有專人負責更新和維護，有嚴格的查閱權限和程序，并保留查閱記錄。

七、客戶授信管理。確定授信計劃，即一定期限內的授信額度總量和現(xiàn)金收回目標；明確信用政策，制定對客戶授信業(yè)務額的管理原則、授信標準、風險控制方法；審批授信客戶，審核其合法性和基本情況，參考市場對客戶產品的需求，依據客戶的付款記錄；按客戶付款風險的高低、信用需求量的大小等確定具體授信額度，授信到期后，視情況回收或延期授信。

八、合同管理。制定規(guī)范的合同管理制度，包括合同簽訂前對合

同履約的風險進行全面評估，履行中的合同履約情況進行跟蹤，履行后對合同履行情況進行后評估，建立反饋機制，對不能履行合同的建立制度機制，積極處置并追究責任。定期組織合同法律法規(guī)的學習。結合信用管理中遇到的問題，學習新法規(guī)解決新問題，組織研討會，進行案例分析，并做好書面記錄。

九、商帳管理。制定商帳管理方法，按期進行賬齡分析，并將分析的結果準確、及時地向公司領導匯報并向相關方面反饋或披露。嚴格執(zhí)行應收賬款的監(jiān)控與預警，科學的采用內部催收和外部催收。

十、社會責任履行。主要表現(xiàn)為1、公司采用先進的工藝流程、工藝設備技術，嚴把產品質量關，為顧客提供安全、可靠、誠信的產品和服務，并建立完善的售后服務機制。2、公司重視技改，節(jié)約資源，加強三廢利用，建立回收和循環(huán)利用制度。為防止污染環(huán)境，建立環(huán)保監(jiān)測制度、污染應急預案。3、尊重和關愛職工，并將職工合法權益落到實處，按時簽訂勞動合同、繳納五險、員工培訓、員工體檢、保持職工收入合理增長。在安全方面，制定安全操作規(guī)程、生產設備維護管理，事故應急預案、安全問責制、勞動保護用品發(fā)放記錄表、個體防護器材檢查臺賬、職業(yè)危害防治計劃、生產經營單位職業(yè)衛(wèi)生基礎檔案等。4、誠信經營，依法納稅、增加就業(yè)、促進地方經濟發(fā)展并積極參與社會公益事業(yè)。公司先后榮獲全國“小氮肥紅旗單位”、江蘇省文明單位、重合同守信用企業(yè)、質量信得過產品、誠信單位、節(jié)能工作先進單位、工人先鋒號企業(yè)、模范職工之家、青年就業(yè)創(chuàng)業(yè)見習基地、江蘇省能源計量示范單位、平安企業(yè)、勞動保障信

得過企業(yè)等。公司通過了ISO9001-201*質量體系認證、ISO14001-201*環(huán)境體系認證和GB/T28001-201*職業(yè)健康安全管理體系認證。企業(yè)資信等級為AAA級，從沒有發(fā)生過嚴重的違法違規(guī)失信事件，樹立了良好的社會形象。

十一、公司建立信用管理內部評估機制，年初編制內部信用管理評估計劃，成立評估小組，組長由管理者代表正式授權，半年啟動一次信用管理評估機制，發(fā)現(xiàn)不適應當前企業(yè)發(fā)展需要的及時整改。

企業(yè)誠信、企業(yè)信用、企業(yè)形象是企業(yè)的品牌，是企業(yè)的無形資產的重要組成部分。近年來公司在企業(yè)信用管理方面做了大量的工作，將信用管理工作貫穿于原材料的采購、產品質量的監(jiān)控、信用額度的設定、應收賬款的管理、營銷、財務管理等各個環(huán)節(jié)并取得了一定的成績。今后，公司將繼續(xù)加強對信用管理工作的探索和實踐，持續(xù)改進工作中不斷出現(xiàn)的新問題，促進企業(yè)良好持續(xù)發(fā)展。

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201*年9月6日

擴展閱讀：信用管理貫標企業(yè)材料匯總

報告企業(yè)：制作日期：

光一科技股份有限公司201*年08月23日

信用管理貫標企業(yè)

材料匯總

目錄

一、公司信用管理貫標內部評估報告二、公司信用管理貫標工作總結

三、公司發(fā)布的有關文件及七項管理制度四、公司信用管理貫標申請表五、信用管理貫標服務合同

六、公司獲得各種榮譽證書及認證體系證書七、公司近三年財務報表八、公司內評分表

報告企業(yè)：制作日期：

光一科技股份有限公司201*年08月23日

信用管理貫標企業(yè)內部評估報告

淮安市楚城水泥有限公司信用管理貫標

內部評估報告

一、企業(yè)基本情況

淮安市水泥有限公司地處風景秀麗的京杭大運河畔，東臨京滬高速和新長鐵路，南倚宿淮鹽高速1000米，西靠淮江路，水路交通便捷。公司擁有固定資產6000萬元，占地面積150畝，建筑面積58000平方米；主設備有Φ3.8×13米大型球磨機及其配套的生產線；全自動化散裝樓二座、裝卸碼頭年吞吐量150萬噸，年水泥生產能力100萬噸。

“楚城牌”商標是江蘇省“著名商標”、淮安市“知名商標”；主產品“楚城牌”水泥是淮安市“名牌產品”；曾在省市質量評比中獲“雙百獎”和“金杯獎”；國標資質證書、生產許可證、商標注冊證、化驗合格證、計量合格證等。各種軟件設施一應俱全，全面質量管理曾被國家農業(yè)部批為“達標企業(yè)”。公司是淮安區(qū)工業(yè)二十強企業(yè)。企業(yè)通過了國家ISO:9001：201*質量體系認證、環(huán)境體系認證和職業(yè)健康安全體系認證。公司通過了省清潔生產驗收和淮安市安全生產標準化驗收，始終堅持“顧客滿意是我們永恒的追求”的質量方針，以質量拓市場，以管理求發(fā)展，全面提升企業(yè)管理水平。

公司產品P.O52.5級、P.O42.5級和P.C32.5級水泥具有早期強度高，凝結時間快、耐磨性好等優(yōu)點，暢銷于省內外，適用于高速公路、地下隧道和高層建筑，并在混凝土攪拌站，管樁等國家重點建設工程中得到廣泛應用。我們將以全新的經營理念、堅定的企業(yè)團隊精神、誠信的服務道德與廣大客戶友好合作。

我公司下游客戶主要分布在淮安市和淮安區(qū)，其中主要以城區(qū)小區(qū)建設和混凝土攪拌站為主。部分銷往農村小城鎮(zhèn)建設，客戶數(shù)量除零散戶外，主要有下列客戶：金山攪拌站、祥淮攪拌站、銳志攪拌站、漢邦攪拌站、元振攪拌站、錦繡山陽小區(qū)、玖瓏灣小區(qū)、盛世豪庭小區(qū)、淮上人家小區(qū)、城南1號小區(qū)。二、企業(yè)基本素質（一）公司變更情況

淮安市楚城水泥有限公司成立于201*年9月，注冊資本51萬元，法人代表金少春；201*年10月法人變更為谷輝，注冊資本為501萬元，其余未變；201*年5月法人變更為華建軍，其余未變。（二）股東情況

公司實際控股股東為華玉海，出資450萬元，出資比例占公司注冊資本的89.82%，任公司董事長。公司法人代表為華建軍，出資51萬元，任公司總經理。（三）人力資源素質1.法定代表人素質

公司法人代表華建軍同志二0一一年四月被淮安市人民政府授予“市勞動模范”稱號。（四）經營管理素質1.公司法人治理結構

淮安市楚城水泥有限公司為有限責任公司，公司法定代表人為公司總經理。股東會是公司的最高權力機構。公司下設8個科室，分別為廠辦、財務科、供銷科、生技科、質檢中心、粉磨車間、機修車間和安保科。分工明確合理。該公司的組織結構如下圖表1所示：董事長總經理廠辦財務科供銷科生技科質檢中心粉磨車間機修車間安保科

2．經營目標

淮安市楚城水泥有限公司自成立以來，一直注重高科技新產品研發(fā)。公司產品P.O52.5級、P.O42.5級和P.C32.5級水泥具有早期強度高，凝結時間快、耐磨性好等優(yōu)點，暢銷于省內外，適用于高速公路、地下隧道和高層建筑，并在混凝土攪拌站，管樁等國家重點建設工程中得到廣泛應用。

隨著國內外形勢的發(fā)展，公司認識到市場競爭日趨激烈，為了公司的可持續(xù)發(fā)展，經市場調研，決定加大科研創(chuàng)新投入，進一步提高公司產品的科技含量，占領高端市場。公司將以全新的經營理念、堅定的企業(yè)團隊精神、誠信的服務道德與廣大客戶友好合作。3.經營企劃

（1）實施人才戰(zhàn)略，緩解和消除公司發(fā)展的“瓶頸”公司目前人員面臨的主要問題是，有豐富管理經驗的技術人才少，獨擋一面的人才少，高素質管理人才少，公司要發(fā)展，光靠目前的人員顯然不夠，市場的競爭，實際是人才的競爭，因此，要在做好企業(yè)現(xiàn)有人員素質情況調查的基礎上，認真分析企業(yè)人才結構，根據企業(yè)未來發(fā)展需要，制定企業(yè)培養(yǎng)人才的實施計劃。要改變用人觀念，大力加強人才的引進和培養(yǎng)，在用好公司現(xiàn)有人才的基礎上，對公司目前急缺的靠引進和聘用來解決，同時加強新來大學生的培養(yǎng)力度，做好人才儲備。

（2）立足崗位，加強培養(yǎng)。在做好引進人才的同時，根據我公司目前發(fā)展現(xiàn)狀，還應注重企業(yè)現(xiàn)有人才的培養(yǎng)，調配和有效利用現(xiàn)有的人才資源，挖掘現(xiàn)有人才的聰明才智，擴展其才能，提升其進一步為企業(yè)發(fā)揮智力的積極性。要鼓勵其立足本職潛心學習，主動幫助其解決有關實際問題；對現(xiàn)有人才中具有一定實踐經驗、有培養(yǎng)前途的，要創(chuàng)造條件把他們送到有關院校進行專門的理論培訓，進一步拓寬其知識面，盡早培養(yǎng)為企業(yè)自己的高級專業(yè)人才。這是我公司降低成本，提高經濟效益的有效途徑。對新來的大學生，大膽使用，給他們壓擔子，使其早一點成材，滿足我公司長期人才需求。

（3）公司各內設機構成立后，根據分工情況，建立和完善各種管理和獎懲制度，做到責、利對等，提高公司員工工作的主動性和積極性，提高公司運做效率。公司可以加大對企業(yè)文化的重視，形成與企業(yè)共榮辱的文化氛圍。增加對員工的績效考核以及獎懲制度，以提高員工的積極性。發(fā)揮監(jiān)督機構的作用，杜絕有損公司利益的事情的發(fā)生，保障企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的順利實施。公司目前正按照企業(yè)發(fā)展規(guī)劃規(guī)定主要思路，具體制定各項政策以及各項實施辦法，爭取早日實施發(fā)展規(guī)劃，提高企業(yè)的業(yè)績和知名度。4.客戶集中程度

我公司下游客戶主要分布在淮安市和淮安區(qū)，其中主要以城區(qū)小區(qū)建設和混凝土攪拌站為主，部分銷往農村小城鎮(zhèn)建設。（五）競爭能力1.服務質量

公司自覺恪守職業(yè)道德，主動接受社會監(jiān)督，向社會發(fā)布企業(yè)產品質量和服務質量標準，絕不生產和出售偽劣產品、過期產品。2.質量管理

企業(yè)通過了國家ISO:9001：201*質量體系認證，并將質量管理體系方針貫穿于整個生產過程，大力發(fā)展循環(huán)經濟，降低生產成本，實現(xiàn)客戶與企業(yè)雙贏。3.品牌價值

201*年度全區(qū)工業(yè)經濟二十強企業(yè)，201*年經江蘇省工商行政管理局認定，“楚城”商標為江蘇省著名商標，201*-201*年度淮安市楚州區(qū)“誠信單位”，201*年4月被淮安市人民政府評為“和諧勞動關系，履行社會責任”星級企業(yè)，江蘇省質量技術監(jiān)督局評定為“定量包裝商品生產企業(yè)計量保證能力”合格單位，江蘇省技術監(jiān)督局評定為“采用國際標準合格單位”。4.市場地位和份額公司產品P.O52.5級、P.O42.5級和P.C32.5級水泥具有早期強度高，凝結時間快、耐磨性好等優(yōu)點，暢銷于省內外，適用于高速公路、地下隧道和高層建筑，并在混凝土攪拌站，管樁等國家重點建設工程中得到廣泛應用。

三、信用管理貫標工作

（一）信用管理方針及信用管理目標

1.公司信用管理方針是樹立誠信經營意識，建立科學完善的內部信用管理體系，加強對上、下游客戶的資信管理，全面推行產品質量管理。

2.公司信用管理目標是按照《江蘇省企業(yè)信用管理規(guī)范》的要求，完善公司各項信用管理制度，同時實現(xiàn)信用銷售年平均增長20%，并實現(xiàn)逾期賬款可控，零壞賬的信用管理目標。（二）機構設置1.信用管理部門情況

公司成立了信用管理部具體負責公司的信用體系建設工作。2.信用管理部門職責

（1）提出年度信用管理政策、措施和目標方案。

（2）建立客戶資信資料庫，全面動態(tài)地收集客戶的信用信息。（3）分析、評價客戶信用狀況、信用能力，綜合評價客戶的信用水平。

（4）及時做出具體客戶以及每筆信用銷售訂單的授信額度和信用期限。

（5）加強合同管理，做好日常應收賬款的管理，跟蹤客戶，及時足額回收貨款。

（6）適時運用外部信用工具，降低或轉移信用風險。3.信用管理部門經費公司單獨編制信用管理部門的經費預算并予以執(zhí)行，確保信用管理部門正常運轉。4.信用管理人員配備

由公司副總擔任信用管理部門分管領導，部門共有7名信用管理工作人員，其中兩名專職，五名兼職工作人員，并定期組織部門工作人員進行相關的業(yè)務培訓考核方可上崗。（三）信用管理制度1.信用管理崗位責任制度

制定本公司信用政策、信用管理制度、辦法、組織實施信用管理工作的考評、組織對客戶的資信調查、提出并確定、審批授信計劃，制定逾期應收賬款處理方案，實施有效追討。協(xié)調與供銷、財務、生產等部門的關系，及時匯總分析相關信用數(shù)據，為公司領導層決策提供依據。

2.信用檔案管理制度

建立完善的客戶信用資料，包括客戶基本資料、客戶信用調查表、客戶授信額度批準表、現(xiàn)場調查表、財務報表、對賬單、付款承諾等。

信用檔案工作要保證其時效性，對相關檔案內容采取定期和不定期更新，嚴格執(zhí)行信用檔案的保管期限，信用檔案的查閱必須履行相關審批手續(xù)。3.合同管理制度

嚴格合同評審的合法性、有效性和可履行性，嚴格合同評審程序，嚴格合同評審內容，信用管理部門負責建立合同管理臺賬，合同承辦人應及時將合同檔案資料移交信用管理員；信用管理部對已辦結合同做好登記后移交檔案室統(tǒng)一歸檔。4.客戶授信管理制度

由信用管理部會同相關部門確定一個時期內的公司授信計劃，并根據客戶資信狀況及等級劃分確定授信客戶和授信額度，同時按照審批權限履行客戶授信額度批準表，并做好授信回收的相關工作，確保公司的信用銷售始終保持一個安全、平穩(wěn)的狀態(tài)。5.客戶資信管理制度

按照客戶的不同性質和合作時間、規(guī)模、類型、信用狀況等對公司所有客戶進行細分，具體分為低風險客戶、一般風險客戶、較高風險客戶、極高風險客戶四個級別。根據不同等級確定對應的信用額度、信用期限和信用折扣等，要把握好客戶資信調查的時間、資信調查的內容和方法，同時利用財務指標對客戶資信狀況進行動態(tài)跟蹤評定。6.商賬管理制度

財務部應及時將全部賒銷業(yè)務詳細登入有關的明細賬，填制賒欠客戶對賬單，每月末編制公司應收賬款賬齡分析表，將應收賬款分為合同期內、預警期內、到期、逾期、追討期等級別，并由信用管理部會同供銷等部門對每筆逾期賬款作出處理意見，明確責任，實施有效追討。同時信用管理部按制定商賬追收辦法，通過內勤提示，外勤催收，委托專業(yè)機構追討，法律訴訟等手段保全公司債權。7.失信行為追究制度

明確公司發(fā)生失信行為的表現(xiàn)形式及追究措施，客戶發(fā)生失信行為及公司擬采取的追究措施，以及發(fā)生合同糾紛的應對措施等。（四）信用管理信息系統(tǒng)

公司目前財務部使用的是金蝶K3會計電算化軟件，經公司領導層批準，信用管理部正積極與財務軟件供應商協(xié)調，打算在現(xiàn)有財務軟件上增加管理模塊，實現(xiàn)客戶資信、客戶檔案、客戶授信及合同管理、商賬管理等信息一體化管理，從而以一個軟件實現(xiàn)信用、財務、供銷等部門的信息共享。（五）客戶資信管理1.客戶的分類

分為低風險客戶、一般風險客戶、較高風險客戶、極高風險客戶。2.客戶資信調查時間

第一次交易必須全面了解客戶的資信狀況，正常往來客戶，定期做一次調查，遇有改變交易方式等重大變更時要及時做好資信調查。3.客戶資信調查的內容、方法

內容：客戶基本情況、人力資源信息、物質資源信息、經營管理狀況、財務狀況和銀行信息記錄、關聯(lián)企業(yè)信息、行業(yè)發(fā)展趨勢。

方法：直接向客戶索取、向客戶行業(yè)主管部門了解、向工商部門查詢、向金融機構查詢、委托第三方專業(yè)機構調查。（六）客戶信用檔案管理

建立完整的客戶信用資料包括客戶信用申請表、現(xiàn)場調查表、客戶信用審批表、授信資料、財務報表、通話記錄、對賬單等原始調查資料。并根據客戶的變化，及時更新客戶信用檔案，保證客戶資料完整性和準確性�？蛻粜庞脵n案的管理要保證檔案的完整和安全性，查閱相關檔案要履行審批手續(xù)。（七）客戶授信管理1.確定授信計劃

由信用管理部門會同供銷部、財務部，根據公司實際情況，在每年年底根據當年授信預算執(zhí)行情況制定下一年度的全年授信計劃，報總經理審批。2.審批授信客戶

審批授信客戶時，要綜合考慮到客戶的合法性、客戶基本情況、產品情況、市場對客戶產品需求情況、客戶產品生命周期、客戶市場地位以及付款情況等等因素。3.分解確定授信額度

要根據客戶的具體分類情況分解到個體客戶的授信額度。原則上低風險客戶在上年基礎上擴大授信額度，一般風險客戶可以維持或適當擴大授信額度，較高風險客戶可以減少授信額度，極高風險客戶暫停授信。4.授信回收

授信到期后，客戶如期歸還信用額度，可繼續(xù)循環(huán)使用授信額度，如客戶無法歸還所使用的信用額度，公司可以根據實際情況確定是否給客戶延期。5.主要授信方法

同業(yè)比較法、初次限額法、銷售預測法等。（八）合同管理

1．合同簽訂前的評審制度（1）合同評審程序

A、合同承辦人將合同草本及相關資料交信用管理員初審；B、信用管理員填寫合同評審表中初審記錄交信用管理部負責人審批，簽署審批意見；

C、特殊/重大合同，由信用管理部人組織有關部門進行驗審，信用管理員匯總各部門會審意見后交信用管理機構負責人簽署意見，并報董事長批準實施；

D、信用管理員將合同評審表歸入該合同檔案。（2）評審內容

A、簽訂合同前必須嚴格審查對方當事人的主體資格。

※對法人必須審查原件或者蓋有工商行政管理局復印專用章的公司法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照的副本復印件。

※對非法人經濟組織，應當審查其是否按法律規(guī)定登記并領取營業(yè)執(zhí)照，對分支機構或是事業(yè)單位和社會團體設立的經營單位，除審查其經營范圍外，還應同時審查其所從屬的法人主體資格。

※對外方當事人的資格審查，應調查清楚其地位和性質、公司或組織是否合法存在、法定名稱、地址、法定代表人姓名、國籍及公司或組織注冊地。

B、簽訂合同前需要審查代理人的代理身份和代理資格�！�代理人職務資格證明及個人身份證；※被代理人簽發(fā)的授權委托書；

※代理行為是否超越了代理權限或代理權是否超出了代理期限。C、簽訂合同前，必須認真審查對方當事人的履約能力。對方當事人在合同中負有提供專業(yè)性較強的勞務、工程項目或限制經營項目等義務時，應當要求對方當事人提供由政府法定機構頒發(fā)的經營許可證或資質等級證書等證明。

D、簽訂合同前，應當仔細審查對方當事人提供的有前證明資料，必要時應到簽發(fā)部門進行驗證或進行實地考察，以防對方當事人偽造證明材料，對方當事人提供的各種證明資料中所使用的當事人名稱、印章等內容必須完全一致。

E、下列資料不能作為主體資格和履約能力的證明資料，但可歸入合同檔案保存，以備考查�！�名片；

※廠家廣告、宣傳資料；

※各類電話、手機等通訊工具號碼；

※對方當事人提供的未經我方合同承辦人見證而復制的或未與原件核對無異的復印資料。（3）合同簽訂管理

A、公司對外簽訂合同，應由法定代表人或法定代表人授權的代理人進行。未經授權，任何人不得以公司名義對外簽訂合同。

B、合同應當采用書面形式，合同文本國家或省已經發(fā)布示范文本的，應當采用合同示范文本。C、公司及所屬各單位的合同都應按統(tǒng)一規(guī)則編號。

D、合同及其有關的書面材料，應當語言規(guī)范，字跡清晰，條款完整，內容具體，用語準確。

E、訂立合同，必須完備合同條款。合同條款一般包括當事人的名稱和住所，數(shù)量和質量，價款和報酬，履行的期限、地點和方式，違約責任及解決爭議的方法等。

F、訂立依法可以設定擔�；蛘邔�對方當事人的履約能力沒有把握的合同，應當要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。

G、對外簽訂合同，要明確選擇糾紛管轄地，并力求選擇本公司所在地仲裁機構或法院。

H、簽訂合同，應當加蓋公司的合同專用章。

I、合同承辦人應將合同的副本一份及時送交本單位財務部門備案，作為財務部門收付貨款的依據。（4）合同履約管理

A、依法成立合同具有法律約束力。一切與合同有關的部門、人員必須本著“重合同、守信譽”的原則，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務，確保月的實際履行或全面履行。未經審批部門同意，任何個人或部門不得消極理或擅自變更、中止、終止合同。

B、合同履行過程中的具體負責人，按照企業(yè)審核規(guī)定執(zhí)行，即由誰審核，就由誰負責合同的事前監(jiān)督、事中處理和事后總結。C、總經理等有關部門負責人應隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關人員的責任。

D、因企業(yè)合同履行部門過錯而導致企業(yè)利益受損的，相關責任人應當承擔賠償責任并應及時采取補救措施；因客戶過錯給企業(yè)帶來損失的，應按《中華人民共和國合同法》提請對方承擔損害賠償責任；雙方都有過錯的，各自承擔相應責任。

E、企業(yè)合同履行部門應當組織工作人員對合同履行情況進行全程監(jiān)控，以確認合同履行情況符合合同要求。重大復雜的合同項目，由總經理同意后可外聘專家參加合同履行控制工作。

F、合同履行部門應制訂合同履約流程，明確履約控制指標，明晰參加合同履行工作人員的崗位職責，編制合同履行崗位職責書，工作人員應在崗位職責書上簽字，并承擔相應的法律責任。（5）合同的變更和解除

A、合同的變更和解除由合同承辦人以書面形式報合同評審機構審核，批準后，盡快與對方簽訂變更或解除協(xié)議。

B、我方當事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時，應當及時收集有關證據，并立即以書面形式通知對方當事人，同時積極采取補救措施，減少損失。

C、發(fā)現(xiàn)對方當事人不履行或不完全履行合同時，合同承辦人應當催促對方當事人采取有效補救措施，收集、保存對方當事人不履行合同的有關證據，及時向合同管理機構報告。

D、我方當事人因故變更或解除合同，應當及時以書面形式通知對方當事人，說明變更或解除合同的原因和請求對方書面答復的期限，盡快與對方當事人達成變更或解除合同的協(xié)議。5.合同履約狀況

公司長期以來以誠信經營為宗旨，多年來合同履約率一直保持在100%，贏得了客戶，贏得了市場，實現(xiàn)了公司與客戶的“雙贏”。（九）商賬管理1.賬齡分析

財務部建立應收賬款賬目，明確應收賬款，并建立應收賬款賬齡分析表，將應收賬款按照賬齡分為合同期內、到期、逾期等三個階段，每個階段又設置若干分析期，并制訂相應的催收措施。2.監(jiān)控與預警，組織催收

信用管理部根據財務部的應收賬款明細表及賬齡分析情況對所有應收賬款實施及時跟蹤監(jiān)控，對合同即將到期的、預警期內要及時通知客戶按期付款，對到期和逾期時間不多的客戶要通過內勤催收，對逾期后內勤催收無效果的要通過外勤催收，委托專業(yè)機構追討以及訴諸法律等辦法解決。（十）外部信用工具應用

在信用管理工作中，公司十分注重外部信用工具的應用。此次開展企業(yè)信用管理貫標工作，公司選擇江蘇信誠資信評估有限公司作為信用服務咨詢機構，為公司開展信用貫標工作提供了輔導、咨詢等全方位服務，收到了良好效果，為公司信用管理工作夯實了基礎，下一步公司將在信用軟件、信用調查報告等多方面進一步加強外部信用工具的應用，不斷提升公司的信用管理水平和管理效率。（十一）社會責任履行1.消費者權益

公司始終把質量第一視為企業(yè)生命，多年來一直把客戶放在首位，以服務社會為己任，大多數(shù)客戶與公司建立了長期穩(wěn)定的合作關系。2.節(jié)能環(huán)保

公司從成立之初，便把環(huán)保、安全放在首位，企業(yè)通過了國家ISO:9001：201*質量體系認證、ISO14001:201*環(huán)境管理體系認證、OHSAS18001：201*職業(yè)健康安全體系認證。公司通過了省清潔生產驗收和淮安市安全生產標準化驗收，始終堅持“顧客滿意是我們永恒的追求”的質量方針，以質量拓市場，以管理求發(fā)展，全面提升企業(yè)管理水平。3.職工權益

公司為職工辦理了養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷、生育險，多年來，未發(fā)生一起勞資糾紛。4.公平競爭與社會貢獻

公司累計提供就業(yè)崗位超過200個，致力于社會福利、慈善事業(yè)，多次進行捐款。被淮安市人民政府授予“和諧勞動關系，履行社會責任”星級企業(yè)。被淮安市楚州區(qū)總工會授予“先進基層工會”。被楚州區(qū)消費者協(xié)會授予“誠信單位”稱號。（十二）內、外部評估和持續(xù)改進公司已初步建立了公司信用管理的內部評估機制，內部評估人員根據信用體系的各項制度對公司的信用行為全面評估，對不合格項，由責任部門分析原因并予以修正。同時公司也積極尋求與信用中介機構的合作。利用第三方專業(yè)機構的專業(yè)水準對公司的信用管理進行外部評估，并不斷改進四、內部評估結論

淮安市楚城水泥有限公司初步建立了信用管理體系，在實際執(zhí)行中得到了初步應用，并收到了良好的效果，公司積極履行法定義務和社會責任，公司信用狀況較好。經江蘇信誠資信評估有限公司對公司信用管理狀況進行全方位評估后，認為淮安市楚城水泥有限公司符合《江蘇省信用管理規(guī)范（試行）》要求，可以評定為淮安市信用管理貫標合格企業(yè)。

信用管理績效分析（一）資產總額

公司資產結構圖（萬元）

70006000500040003000201*10000201*年201*年201*年

流動資產固定資產

（二）銷售總額和利潤總額（萬元）

16000140001201*1000080008060004000201*0201*年201*年201*年6040201*801601401201*0銷售總額利潤總額

（三）稅收總額（萬元）

稅收總額700600500400稅收總額300201*000201*年201*年201*年

（四）資產負債率

資產負債率91.00%90.00%89.00%88.00%87.00%86.00%85.00%84.00%83.00%82.00%201*年201*年201*年資產負債率

（五）應收賬款增幅和主營業(yè)務收入增幅

項目應收賬款應收賬款增幅主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入增幅應收賬款增幅/主營業(yè)務收入增幅201*年521.314931.24201*年973.1686.68%11131.03125.72%0.69201*年1048.137.7%13720.0623.26%0.淮安市楚城水泥有限公司信用管理

貫標工作總結

企業(yè)信用管理是企業(yè)在信用交易過程中，通過制定信用管理政策，指導和協(xié)調內部相關部門的業(yè)務活動，對客戶信息進行收集和評估、信用額度的授予、債權保障和應收賬款回收等各環(huán)節(jié)進行管理的活動。

信用活動與經濟增長之間存在著作用與反作用關系，經濟進步與經濟增長會帶來信用活動的發(fā)展，同時，信用活動的擴大與發(fā)展又會促進經濟進步與經濟增長。專家的研究數(shù)據表明，大多國家的信用活動與信用交易總規(guī)模與GDP同方向發(fā)展。事實證明，市場經濟的發(fā)展總是伴隨著信用活動的活躍和信用交易規(guī)模的擴大，市場經濟越發(fā)達就越要求誠實守信。公司自今年起按照省、市信用辦的企業(yè)信用管理貫標工作要求，認真貫徹執(zhí)行《江蘇省企業(yè)信用管理規(guī)范（試行）》內容，大力推動公司信用管理貫標工作的深入開展，現(xiàn)在簡要總結一下具體實施情況：

為實施貫標工作，我公司成立了貫標工作小組，由華建軍總經理擔任工作小組組長，辦公司各崗位責任人擔任成員，工作小組主要負責貫標的總體工作，對貫標責任落實到人，做到細化分工，責任明確，確保貫標工作的順利進行。

今年我們首先學習貫標，為使廣大員工更好的理解貫標體系文件，做到熟悉標準、掌握標準、執(zhí)行標準，我們組織了貫標專題培訓。

公司執(zhí)行信用管理貫標，特制訂了各項制度，包括：企業(yè)信用管理制度、客戶資信管理制度、合同管理制度。在客戶資信管理方面需要注意調查企業(yè)背景與歷史、股東和經營者、經營條件與經營狀況、財務狀況與付款記錄、企業(yè)銷售情況、企業(yè)所屬行業(yè)情況、企業(yè)公共記錄。

公司目前取得以下成效：

1.建立健全的企業(yè)信用管理組織機構并明確信用管理部門職責及崗位職責，明確部門經費并配備專業(yè)人員。

2.建立健全的崗位責任制度，由企業(yè)負責人簽署頒布令，信用管理各部門嚴格按照制度實施信用管理工作。

3.建立客戶、供應商基本信息庫，以資信調查為基礎（利用內部調查和為托第三方機構、政府部門等調查），建立顧客及供應商信用檔案（包括現(xiàn)場考察表、資信調查表、審批表、調查報告、對賬單及通話記錄等）。

4.建立信用信息管理系統(tǒng)，建立客戶信用檔案數(shù)據庫，運用信息化技術，規(guī)范企業(yè)內部信用管理，提高工作效率。

5.有效開展各項信用管理工作：強化客戶資信管理、信用檔案管理、客戶授信管理、合同管理、商賬管理，合理利用外部信息和服務，切實防范風險，穩(wěn)步開展信用銷售。

6.切實履行社會責任，強化自身信用建設，積極承擔社會責任，維護消費者權益，向消費者提供準確、充分的信息、并提供安全可靠、誠信的產品和服務；維護職工權益，凡進入公司便于職工簽訂勞動合同，繳納五險一金，對于有涉及水泥生產的員工，公司都會每年組織體檢一次，并注重安全生產教育；環(huán)境保護、節(jié)約資源，公司制定的“行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略”，引進了Φ3.8×13米大型球磨機及其配套的生產線，該設備不僅增加了就業(yè)，也實現(xiàn)了節(jié)能減排的效果；公平競爭與科技創(chuàng)新，公司產品P.O52.5級、P.O42.5級和P.C32.5級水泥具有早期強度高，凝結時間快、耐磨性好等優(yōu)點，暢銷于省內外，適用于高速公路、地下隧道和高層建筑，并在混凝土攪拌站，管樁等國家重點建設工程中得到廣泛應用；公開、符合商業(yè)道德的開展市場競爭，不以違法、不平等條約約束交易對手；依法納稅，增加就業(yè)，創(chuàng)造社會財富，持續(xù)增加投入，推動技術和管理創(chuàng)新；積極參與公益事業(yè)，汶川地震，公司積極組織全體員工募捐，過后黨支部又再次發(fā)動黨員群眾又捐了每人不少于100元的特殊黨費；十幾年年來，我司均沒有發(fā)生或失信和違法行為。

7.持續(xù)改進企業(yè)信用管理，年初制定信用管理計劃，每年7月份由總經理主持開展內部信用管理評估，提出改進意見并整改；8月下旬，與簽訂合同的咨詢公司-江蘇信誠資信評估有限公司對我公司進行外部評估，并出具報告。通過內、外部評估進行不斷改進完善，提升信用管理水平，切實加強內部信用管理，樹立外部誠信形象。

我司將會保持并持續(xù)改進機制，評估信用管理部門職責，發(fā)現(xiàn)不能適應信用管理工作需要的，都會調整，不斷完善信用管理體系，為公司、為社會做出更大的貢獻。

關于成立信用管理部的通知

各部門：

為切實加強公司信用管理、防范信用風險，經研究決定，成立信用管理部，信用管理部掛靠在辦公室，與辦公室合署辦公，辦公室主任兼任信用管理部部長。信用管理部經費開支按實列支。

特此通知

淮安市楚城水泥有限公司二0一三年八月二十三日

關于明確公司信用管理部

人員配備的通知

各部門：

經研究決定，XXX同志兼任信用管理部部長，負債信用管理部日常工作事務，XXX、XXX二同志任專職信用管理員。

特此通知

淮安市楚城水泥有限公司二0一三年八月二十三日

關于明確公司

信用管理部職責的通知

各部門：

現(xiàn)將公司信用管理部的部門職責明確如下：

（1）提出年度信用管理政策、措施和目標方案。

（2）建立客戶資信資料庫，全面動態(tài)地收集客戶的信用信息。（3）分析、評價客戶信用狀況、信用能力，綜合評價客戶的信用水平。

（4）及時做出具體客戶以及每筆信用銷售訂單的授信額度和信用期限。

（5）加強合同管理，做好日常應收賬款的管理，跟蹤客戶，及時足額回收貨款。

（6）適時運用外部信用工具，降低或轉移信用風險。

特此通知

淮安市楚城水泥有限公司二0一三年八月二十三日

關于加強公司信用管理工作的通知

各部門：

為保證公司信用貫標工作的順利開展，讓信用的概念深入到公司每位員工的心里，現(xiàn)將貫徹信用管理工作的相關措施意見通知如下：

1.各部門每周要安排1-2小時時間集中組織本部門職工認真學習信用管理相關文件、制度等，并做好學習記錄。

2.信用管理部牽頭組織對各部門的負責人或業(yè)務骨干進行信用管理相關業(yè)務知識培訓，每月不少于一次，并做好考核工作。

3.信用管理部會同辦公室適時通過開展知識競賽、有獎問答等形式，豐富員工信用管理知識。

4.年底各部門要結合本部門的工作實際，寫出貫徹落實各項信用管理制度的書面小結，并納入全年考核范圍。

特此通知

淮安市楚城水泥有限公司二0一三年八月二十三日關于印發(fā)公司對實施信用管理方針承諾的

通知

各部門：

公司已于八月份正式啟動企業(yè)信用貫標流程，制定了公司信用管理方針、目標，為保證該方針、目標的順利實施，現(xiàn)就公司制定的信用管理方針、目標向社會、向公司每位員工做如下承諾：

誠信為本堅持“講責任、重合同、守信譽”的職業(yè)道德，樹立“遵紀守法、公平競爭、實現(xiàn)共贏”的行業(yè)風尚。

質量至上嚴格執(zhí)行產品質量的行業(yè)標準、規(guī)范和流程，以社會責任來實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展，以不斷升級的產品質量打造出長期穩(wěn)定的市場信譽。

特此通知

淮安市楚城水泥有限公司二0一三年八月二十三日

關于印發(fā)公司各項信用管理制度的通知

各部門：

為了加強公司信用管理，提高全員信用意識，建立科學完整的公司內部信用管理體系，完善內部信用責任制，現(xiàn)將經公司股東會集體研究，并由總經理簽發(fā)的公司《信用管理崗位責任制度》、《客戶信用檔案管理制度》、《客戶資信管理制度》、《客戶授信管理制度》、《合同管理制度》、《應收賬款管理制度》、《失信行為責任追究制度》等七項信用管理制度印發(fā)給你們，希望認真遵照執(zhí)行。

特此通知

淮安市楚城水泥有限公司二0一三年八月二十三日

淮安市楚城水泥有限公司信用管理方針

為加強公司信用管理，提高全員意識，根據《江蘇省企業(yè)信用規(guī)范》的相關內容，結合本公司實際，特制定以下公司信用管理方針。

1．牢固樹立誠信經營意識，建立科學完善的內部信用管理體系。從加強內部信用管理入手，加快公司各項制度建設步伐，完善內部信用管理責任制。

2．加強對公司上、下游客戶的資信管理，通過建立嚴格有效的信用約束機制規(guī)范公司信用行為、夯實公司信用基礎。

3．嚴格加強對客戶的投訴管理，以提供合格產品和優(yōu)質服務為基礎，信守合同，依法足額納稅。

4．完善會計制度，加強財務管理，嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，不搞賬外賬。建立公司財務預決算制度以及內部財務管理辦法。

5．全面推行產品質量管理，遵守行業(yè)法律法規(guī)，保證客戶信息的安全性，信守各項服務承諾。

6．建立公司內部管理體系，通過強化事前管理客戶資信控制及授信，事中管理合同管理與客戶投訴，以及事后管理應收賬款及售后服務監(jiān)控，全過程地控制公司在經營管理中面臨的信用風險。

7．大力倡導公司信用文化，以增強信用意識為抓手，全員普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準則的誠信理念與道德情操，讓每位員工牢固樹立誠信意識。8．建立公司信用管理的內部約束機制，涵蓋公司生產、經營等各個環(huán)節(jié)，讓信用道德理念滲透到公司的各個角落。

淮安市楚城水泥有限公司

二0一三年八月

淮安市楚城水泥有限公司信用管理目標

為提高公司信用風險防范能力和市場競爭水平，促進公司健康持續(xù)地發(fā)展，根據公司信用管理方針的相關內容，特制定公司信用管理目標。

1．公司通過信用管理的過程控制方式，強化資信、授信、供銷、合同、財務等各個環(huán)節(jié)信用風險管理和協(xié)同管理，系統(tǒng)地解決好公司與信用風險之間的矛盾關系，從而為公司實現(xiàn)各項經營目標提供制度保證。

2．公司信用管理的最終目標是拓展市場，增加銷售，降低賒銷風險，以平衡銷售目標和財務目標為手段，以事前、事中、事后的全面信用管理來維持客戶關系，實現(xiàn)公司利潤的最大化，推動公司健康可持續(xù)發(fā)展。

3．公司信用管理具體實施目標是二零一三年年底前按照《江蘇省企業(yè)信用管理規(guī)范》的要求，初步建立起公司信用管理體系，完善各項信用管理制度，并順利通過淮安區(qū)、淮安市信用管理貫標驗收。

4．公司信用管理部門、供銷部門、財務部門相互配合，按照規(guī)范要求完善客戶資信管理以及客戶授信的分析和決策機制，增強授信的科學性和客觀性，嚴把合同信用管理關，最大限度地維護公司利益，并密切跟蹤合同的履行進程，加大商賬管理力度，避免客戶失信而帶來的財務風險。從二零一三年起至“十二五”末，力爭達到每年銷售增長不低于20%，授信計劃增長不低于上年目標，逾期賬款呈逐年下降趨勢，并在可控范圍內，壞賬損失為零的信用管理目標。信用管理崗位責任制度

公司信用管理部門的主要職責是在信用政策允許的范圍內做好賒銷工作，規(guī)避信用風險，幫助公司在擴大銷售的同時，加速資金周轉，將壞賬降到最低，合理控制庫存�，F(xiàn)將公司信用管理部的崗位職責明確如下：

一、信用管理部部長職責

1.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核。組織宣傳、貫徹信用管理工作的各項規(guī)章制度，并做好與之相關的各項培訓工作。

2.組織對客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，并進行動態(tài)化管理。

3.根據信用管理員提出的授信計劃，進行客戶信用審批，定期對客戶的信用狀況進行統(tǒng)計分析。

4.研究并控制應收賬款平均持有水平，加強對應收賬款的賬齡分析，防范逾期應收賬款的發(fā)生。

5.建立標準的催帳程序和培養(yǎng)高效的追賬人員，及時制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。

6.利用征信數(shù)據庫資源，幫助供銷部門開拓市場。

7.匯總、分析客戶信用數(shù)據，向有關部門和公司領導層提供咨詢服務。

8．協(xié)調與供銷、財務、生產等部門的關系。二、信用管理員的主要職責

1.負責客戶征信檔案的管理與服務，并利用征信數(shù)據庫開拓市場。

2.根據客戶提出的賒銷額度申請，合理確定其授信額度并報信用管理部部長批準。

3.協(xié)助供銷部門承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

4.檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。

5.登記合同臺賬，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

6.發(fā)現(xiàn)不符合法律規(guī)定的合同行為，及時向信用管理部部長報告。

7.參加對合同糾紛的協(xié)商、調解、仲裁、訴訟。8.定期向信用管理部部長匯報信用管理工作情況。

9.做好公司逾期賬款的內勤電話催收和外勤上門催收等相關工作。

10.參與商賬追收。

淮安市楚城水泥有限公司

二0一三年八月客戶信用檔案管理制度

客戶信用信息是公司經營活動中積累的資源信息，為了加強公司對客戶信用信息的管理，建立、健全客戶信用檔案的收集、更新、保管和利用制度，為信用決策提供依據，特制訂以下客戶信用檔案管理部分。

一、客戶信用檔案的管理原則

公司對客戶信用檔案管理應遵循：集中管理、長期積累、動態(tài)管理、分類管理的原則，并根據公司信用管理狀況變化，不斷加以調整完善。

二、客戶信用檔案的內容

客戶信用檔案主要包括以下內容：

1.客戶基本資料：營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、各種資質證書、許可證書、榮譽證書等復印件2.客戶信用申請表3.現(xiàn)場調查表4.資信調查報告

5.財務報表：資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表6.授信額度批準表7.客戶通話記錄8.對賬單9.付款承諾10.其他客戶資料三、客戶信用檔案的建立

1.公司供銷部門積極配合、協(xié)助信用管理部門人員收集客戶的基本信息，主要包括：客戶的營業(yè)執(zhí)照復印件、稅務登記證復印件、各種資質證書復印件、各種許可證書復印件、各種榮譽證書復印件等。

2.公司信用管理部門人員將客戶的信用申請和相關調查資料、財務報表、批準資料、賒銷后的管理資料等信息進行收集歸并。

3.公司供銷部門和信用管理部門通過政府管理部門、媒體等獲得客戶公開和半公開的相關信息，形成準確、客觀的信息記錄。四、客戶信用檔案的更新與保管

1.為保證客戶資信檔案的時效性，信用管理部門人員要對檔案內容采取定期和不定期的更新。定期更新的時間一般為3-6個月，對于信用極佳的一類客戶，信用檔案更新可以延長到一年。

2.客戶信息的更新包括客戶基本資料的更新和財務報表的更新。當供銷部門了解客戶信息有變更時，應第一時間通知信用管理部門，信用管理人員應將變更信息錄入客戶信用檔案。

3.對于信用檔案的保管期限作如下規(guī)定：保管期限分為永久、長期（5年以上）、短期（5年以下）3種，超過保管期限的文件可以考慮刪除。

4.永久保存的檔案指：國家有關信用管理方面的相關法律和法規(guī)。長期保存的檔案指：行業(yè)的相關法律法規(guī)和管理制度。其他資料都是短期保存。

五、客戶信用檔案的保管和使用1.客戶信用檔案以客戶的單位名稱分別建立，信用管理部門人員應將信用檔案妥善保管，注意存放地點的安全性。

2.信用管理部門人員應定期對客戶信用檔案進行檢查與核對，檢查的方法主要是抽查，一年檢查一次。

3.企業(yè)內部各部門人員因工作需要，可隨時向信用管理部門借閱客戶信用檔案，借閱時需填寫查檔單，交由檔案管理人員簽字后方可借閱。檔案外借時，必須經過信用管理部部長的簽字。

4.借閱者在查閱檔案過程中，不得隨意對資料進行涂改、圈劃、撕頁等。

5.當客戶資料發(fā)生破壞、失竊等情況時，檔案管理人員要及時向部長提交書面報告，追究相關當事人的責任。

6.對交易解除后的客戶資料，要在“交易中止”或者“交易完成”的資料里分別存放。完全不可能恢復交易往來的資料，在取得部長的同意后才可刪除。

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二0一三年八月

客戶資信管理制度

為及時、系統(tǒng)、客觀地了解和掌握公司客戶的資信狀況，對客戶賒銷授信提供真實、有效的第一手資料，特制定公司客戶資信管理制度。

一、客戶的基本分類

按照客戶的不同性質和合作時間、規(guī)模、類型、重要程度、信用等級等方法，對公司所有客戶進行細分，具體分為低風險客戶、一般風險客戶、較高風險客戶、極高風險客戶。二、客戶資信調查的時間

1.與客戶第一次交易時，必須全面了解該企業(yè)的資信狀況。2.對正常往來的客戶，原則上每半年（或一年）做一次定期資信調查，及時更新相關信息。

3.如果客戶要求擴大交易額或改變交易方式，以及訂單異常等客戶異常情況發(fā)生時，要及時安排人員做好資信調查工作，必要時可委托專業(yè)資信調查機構進行。三、客戶資信調查的內容和方法

1.客戶基本情況：包括企業(yè)名稱、住所、法定代表人、注冊資本、成立日期、經營范圍等等。

2.人力資源信息：股東及經營者情況、員工隊伍的知識結構、薪金水平、工作態(tài)度等。

3.物質資源信息：能源供應狀況、原材料來源的穩(wěn)定程度、主要設備、現(xiàn)有生產規(guī)模等。4.經營管理狀況：內部管理制度、生產、經營、銷售等各方面的信息。

5.財務狀況和銀行信息記錄：收入、成本、費用、利潤、稅金、銀行貸款等情況。

6.關聯(lián)企業(yè)信息：是指相互控股的企業(yè)，調查他們在資本、人員、營業(yè)、資金往來等各個環(huán)節(jié)的關聯(lián)信息。

7.行業(yè)發(fā)展趨勢：企業(yè)生存與行業(yè)發(fā)展密切相關，這也是調查的重要內容。

以上客戶資信調查內容可直接向客戶索取、向客戶行業(yè)主管部門了解、向工商部門查詢、向金融機構查詢以及公開資料查詢，也可以委托第三方專業(yè)機構調查。四、客戶資信等級評價指標和方法

利用財務指標對客戶的資信評價采用管理模型中的營運資產分析模型。通過客戶流動比率、速動比率、短期債務凈資產比率、債務凈資產比率等指標評價客戶的財務狀況及償債能力。

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二0一三年八月

客戶授信管理制度

為了在公司擴大銷售規(guī)模的同時，將信用風險最小化，使公司的授信活動在規(guī)范謹慎的程序下進行，特制訂本制度。一、確定授信計劃

由信用管理部門會同供銷部、財務部，根據公司實際情況，在每年年底根據當年授信預算執(zhí)行情況制定下一年度的全年授信計劃，報總經理審批。要綜合考慮公司全年授信額度總量與現(xiàn)金回收目標以及現(xiàn)金回收預測的量比關系。二、審批授信客戶

信用管理部門在審批授信客戶時，要綜合考慮到客戶的合法性、客戶基本情況、產品情況、市場對客戶產品需求情況、客戶產品生命周期、客戶市場地位以及付款情況等等因素，原則上應在供銷部門、財務部門意見統(tǒng)一的基礎上審批授信客戶。三、分解確定授信額度

確定了整個客戶群的總體授信額度以后，要根據客戶的具體分類情況分解到個體客戶的授信額度。原則上低風險客戶在上年基礎上擴大授信額度，一般風險客戶可以維持或適當擴大授信額度，較高風險客戶可以減少授信額度，極高風險客戶暫停授信。對新客戶的授信額度確定采用初次限額法，對老客戶的授信額度確定采用營運資金模型進行測算。四、授信回收

授信到期后，客戶如期歸還信用額度，可繼續(xù)循環(huán)使用授信額度，如客戶無法歸還所使用的信用額度，公司可以根據實際情況確定是否給客戶延期。如延期后仍不能歸還，可根據不良授信的不同性質，采用監(jiān)控、重組、追償、訴訟、沖銷等基本手段處理不良授信，保全公司的債權。

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二0一三年八月

合同管理制度

第一章總則

第一條為了實現(xiàn)依法治理企業(yè)，促進公司對外經濟活動的開展，規(guī)范對外經濟行為，提高經濟效益，防止不必要的經濟損失，根據國家有關法律規(guī)定，特制定本管理辦法。

第二條凡以公司名義對外發(fā)生經濟活動的，應當簽訂經濟合同。第三條訂立經濟合同，必須遵守國家的法律法規(guī)，貫徹平等互利、協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t。

第四條本辦法所包括的合同有設計、銷售、采購、借款、維修、保險等方面的合同，不包括勞動合同。

第五條除即時清結者外，合同均應采用書面形式，有關修改合同的文書、圖表、傳真件等均為合同的組成部分。

第六條國家規(guī)定采用標準合同文本的則必須采用標準文本。第七條公司由法律顧問根據總經理的授權，全面負責合同管理工作，指導、監(jiān)督有關部門的合同訂立、履行等工作。第二章合同的訂立

第八條與外界達成經濟往來意向，經協(xié)商一致，應訂立經濟合同。第九條訂立合同前，必須了解、掌握對方的經營資格、資信等情況，無經營資格或資信的單位不得與之訂立經濟合同。

第十條除公司法定代表人外，其他任何人必須取得法定代表人的書面授權委托方能對外訂立書面經濟合同。

第十一條對外訂立經濟合同的授權委托分固定期限委托和業(yè)務委托兩種授權方式，法定代表人特別指定的重要人員采用固定期限委托的授權方式，其他一般人員均采用業(yè)務委托的授權方式。

第十二條授權委托事宜由公司法律顧問專門管理，需授權人員在辦理登記手續(xù)，領取、填寫授權委托書，經公司法定代表人簽字并加蓋公章后授權生效。

第十三條符合以下情況之一的，應當以書面形式訂立經濟合同：1.單筆業(yè)務金額達一萬元的；2.有保證、抵押或定金等擔保的；3.我方先予以履行合同的；4.有封樣要求的；5.合同對方為外地單位的；

第十四條經濟合同必須具備標的（指貨物、勞務、工程項目等），數(shù)量和質量，價款或者酬金，履行的期限、地點、和方式，違約責任等主要條款方可加蓋公章或合同章。經濟合同可訂立定金、抵押等擔保條款。

第十五條對于合同標的沒有國家通行標準又難以用書面確切描述的，應當封存樣品，有合同雙方共同封存，加蓋公章或合同章，分別保管。

第十六條合同標的額不滿一萬元，按本辦法第十三條規(guī)定應當訂立而不能訂立書面合同的，必須事先填寫非書面合同代用單，注明本辦法所規(guī)定的合同主要條款，注明不能訂立書面合同的理由，并經總經理批準同意，否則該業(yè)務不能成立。第十七條每一合同文本上或留我方地合同文本上必須注明合同對方的單位名稱、地址、聯(lián)系人、電話、銀行賬號，如不能一一注明，須經公司總經在我方所留的合同上簽字同意。

第十八條合同文本擬定完畢，憑合同流轉單據按規(guī)定的流程經各業(yè)務部門、法律顧問、財務部門等職能部門負責人和公司總經理審核通過后加蓋公章或合同專用章方能生效。

第十九條公司經理對合同的訂立具有最終決定權。

第二十條流程中各審核意見簽署于合同流轉單據及一份合同正本上，合同流轉單據作為合同審核過程中的記錄和憑證由印章保管人在合同蓋章后留存并及時歸檔。

第二十一條對外訂立的經濟合同，嚴禁在空白文本上蓋章并且原則上先由對方簽字蓋章后我方才予以簽字蓋章，嚴禁我方簽字后以傳真、信函的形式交對方簽字蓋章；如有例外需要，須總經理特批。第二十二條單份合同文本達二頁以上的須加蓋騎縫章。

第二十三條合同蓋章生效后，應交由合同管理員按公司確定的規(guī)范對合同進行編號并登記。

第二十四條合同文本原則上我方應持單份，至少應持二份，合同文本及復印件由財務部、辦公室、法律顧問、具體業(yè)務部門等各部門分存，其中元件由財務部門和辦公室留存。

第二十五條非書面合同代用單也視作書面合同，統(tǒng)一予以編號。第三章合同的履行

第二十六條合同依法訂立后，即具有法律效力，應當實際、全面地履行，

第二十七條業(yè)務部門和財務部門應根據合同編號各立合同臺帳，每一合同設一臺帳，分別按業(yè)務進展情況和收付款情況一事一記。第二十八條有關部門在合同履行中遇履約困難或違約等情況應及時向公司總經理匯報并通知法律顧問。

第二十九條財務部門依據合同履行收付款工作，對具有下列情形的業(yè)務，應當拒絕付款：

1.應當訂立書面合同而未訂立書面合同，且未采用非書面合同代用單的；

2.收款單位與合同對方當事人名稱不一致的。

第三十條付款單位與合同對方當事人名稱不一致的，財務部門應當督促付款單位出具代付款證明。

第三十一條在合同履行過程中，合同對方所開具的發(fā)票必須先由具體經辦人員審核簽字認可，經總經理簽字同意后，再轉財務審核付款。第三十二條合同履行過程中有關人員應妥善管理合同資料，對工程合同的有關技術資料、圖表等重要原始資料應建立出借、領用制度，以保證合同的完整性。第四章合同的變更和解除

第三十三條變更或解除合同必須依照合同的訂立流程經業(yè)務部門、財務部門、法律顧問等相關職能部門負責人和公司總經理審核通過方可。

第三十四條我方變更或解除和同地通知或雙方的協(xié)議應當采用書面

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