企業(yè)法律風(fēng)險防范工作流程

企業(yè)法律風(fēng)險防范工作流程

1、對企業(yè)法律風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)識別。

根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營行業(yè)和特點(diǎn)，運(yùn)用包括問卷調(diào)查、實(shí)地考察等在內(nèi)的多種調(diào)研方式，借助多種統(tǒng)計(jì)分析工具及技術(shù)，對企業(yè)上述幾類重點(diǎn)法律風(fēng)險進(jìn)行調(diào)查研究，逐一找出風(fēng)險點(diǎn)所在。調(diào)研對象包括企業(yè)與上述幾方面法律風(fēng)險相關(guān)的各部門、重要分公司、子公司等，盡量不留法律風(fēng)險死角。這種識別包括兩種情況：一是根據(jù)企業(yè)具體情況，對相對獨(dú)立的、大的風(fēng)險類別進(jìn)行確定；二是對于類風(fēng)險下的眾多具體風(fēng)險進(jìn)行識別查找。

針對企業(yè)的具體情況進(jìn)行調(diào)研查找，將可能的風(fēng)險點(diǎn)一一列出，是有效進(jìn)行法律風(fēng)險防范的基礎(chǔ)和前提。

2、對識別出的法律風(fēng)險分門別類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析要求列明企業(yè)法律風(fēng)險所涉及主體、相關(guān)法規(guī)、后果責(zé)任及控制措施和防范對策等。具體步驟如下：

（1）按照上述幾大類重點(diǎn)法律風(fēng)險的性質(zhì)和類別，將每一個風(fēng)險點(diǎn)編制不同類別下的風(fēng)險代碼。

（2）按照類別及代碼編號，逐點(diǎn)分析評介每一個法律風(fēng)險點(diǎn)的引發(fā)行為、涉及主體、相關(guān)法規(guī)、后果責(zé)任及控制措施和防范對策等，并據(jù)此編制《法律風(fēng)險防范手冊》，使相關(guān)法律風(fēng)險從主體、后果到應(yīng)對措施和防范對策一目了然。

（3）根據(jù)法律風(fēng)險的調(diào)研分析及編制《法律風(fēng)險防范手冊》情況，將每類法律風(fēng)險進(jìn)行歸納總結(jié)，分別寫成《××××法律風(fēng)險與防范研究報告》，報告對該類風(fēng)險整體或其中重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行綜述，提出將本類風(fēng)險防范措施落實(shí)到業(yè)務(wù)管理流程之中的工作方法和行動方案。

（4）根據(jù)對幾大類重點(diǎn)法律風(fēng)險點(diǎn)的分析歸納，統(tǒng)一制作《法律風(fēng)險防范手冊》，并配備目錄和索引，與相關(guān)部門、崗位或者人員相對應(yīng)，并印發(fā)給相關(guān)部門和人員，便于實(shí)際工作中查找使用。

（5）撰寫總的《××××公司相關(guān)法律風(fēng)險與防范研究報告》，主要內(nèi)容為對某類風(fēng)險整體進(jìn)行綜述，并將重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)分析，提出將本類風(fēng)險防范措施落實(shí)到業(yè)務(wù)管理流程之中的工作方法和行動方案。

制作、印發(fā)《法律風(fēng)險防范手冊》并撰寫分項(xiàng)及總體《法律風(fēng)險與防范研究報告》，標(biāo)志著企業(yè)相關(guān)法律風(fēng)險防范體系在基礎(chǔ)和制度層面上初步建立。

3、建立企業(yè)防范法律風(fēng)險動態(tài)跟蹤和應(yīng)用機(jī)制

（1）根據(jù)法律法規(guī)、規(guī)章制度和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況，對企業(yè)風(fēng)險防范手冊進(jìn)行及時的補(bǔ)充、完善。如，涉及重大法律修訂和企業(yè)變更、經(jīng)營變化等情況，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行專門研究，制定新的對策。

（2）保障法律風(fēng)險管理和防范措施在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中得到應(yīng)用。要確保以下目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)：第一，貫徹到?jīng)Q策機(jī)制上。企業(yè)管理者像管理其他企業(yè)事務(wù)一樣管理企業(yè)法律風(fēng)險，是成功防范和控制企業(yè)風(fēng)險的關(guān)鍵。這并不意味著企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)都要成為法律專家，而是要求將其納入決策視野，作為決策機(jī)制中不可缺少的一環(huán)。第二，體現(xiàn)在工作流程中。將風(fēng)險管理和控制納入生產(chǎn)經(jīng)營的全過程及每一個具體工作過程的始終。第三，約束在管理制度下。建立健全各項(xiàng)管理制度，靠制度實(shí)現(xiàn)風(fēng)險防范機(jī)制的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。第四，落實(shí)到個人責(zé)任承擔(dān)上。

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企業(yè)法律風(fēng)險及防控體系

我國改革開放以來，經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得了巨大成就，現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的背景下將面臨更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，市場競爭在給企業(yè)帶來發(fā)展機(jī)遇的同時，也帶來了日益增多的風(fēng)險。這些風(fēng)險中有自然風(fēng)險、銷售風(fēng)險、投資風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險等等之分，商業(yè)類風(fēng)險隨機(jī)多變，具有不可預(yù)期性和防控性，而法律風(fēng)險則是可防控的，如果未正確對待法律風(fēng)險，將給企業(yè)帶來相當(dāng)嚴(yán)重的后果。所以，防控企業(yè)法律風(fēng)險需要企業(yè)建立健全一系列的體系和制度，采取積極的措施，從而能盡最大限度地降低風(fēng)險帶來的損耗，節(jié)約經(jīng)營成本，使得企業(yè)在危機(jī)四伏

的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)場中能穩(wěn)健前進(jìn)。

一、企業(yè)法律風(fēng)險的概念

所謂風(fēng)險就是預(yù)期結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果之間發(fā)生差異所帶來的損失或損害的可能性。對于企業(yè)而言，如果企業(yè)預(yù)期結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果可能發(fā)生差異，而這種差異又將給企業(yè)帶來損失或損害，這就是風(fēng)險。《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》第一次正式提出了企業(yè)法律風(fēng)險的概念。所謂企業(yè)法律風(fēng)險，是指企業(yè)預(yù)期與實(shí)際結(jié)果發(fā)生差異而帶來負(fù)面影響的可能性。

二、企業(yè)法律風(fēng)險的成因及特點(diǎn)

(一)企業(yè)法律風(fēng)險的成因

法律風(fēng)險產(chǎn)生的原因有很多，根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險的因素來源，可以分為企業(yè)外部法律風(fēng)險和企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險。所謂企業(yè)外部法律風(fēng)險，是指由于企業(yè)以外的社會環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等外在因素引發(fā)的法律風(fēng)險。包括立法不完備，法律變遷，執(zhí)法不公正，競爭對手或合同相對人的人為因素及不可抗力等。由于引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的，因而企業(yè)不能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風(fēng)險的發(fā)生。所謂企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險，是指企業(yè)內(nèi)

部管理、經(jīng)營行為、經(jīng)營決策等因素引發(fā)的法律風(fēng)險。表現(xiàn)為企業(yè)自身法律意識淡薄，對法律環(huán)境認(rèn)知不夠，經(jīng)營決策不考慮法律因素，甚至違法經(jīng)營等。

(二)企業(yè)法律風(fēng)險的特點(diǎn)

企業(yè)法律風(fēng)險具有以下特點(diǎn)：

1、法律風(fēng)險的可預(yù)期性。在前面我們已經(jīng)提及了法律風(fēng)險的可預(yù)期性，也正是基于法律風(fēng)險的此特點(diǎn)，我們才能采取積極有效的措施應(yīng)對。而產(chǎn)生這一特點(diǎn)的基礎(chǔ)則是法律法規(guī)的指導(dǎo)性。法律風(fēng)險的可預(yù)期性也是企業(yè)整個法律風(fēng)險防控工作的價值所在。

2、法律風(fēng)險的普遍性。現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)下導(dǎo)致的激烈競爭，市場經(jīng)濟(jì)行為的頻繁和企業(yè)管理機(jī)制的復(fù)雜必然給企業(yè)帶來相當(dāng)普遍的法律風(fēng)險。

3、法律風(fēng)險的多樣性。企業(yè)法律風(fēng)險的多種表現(xiàn)形式導(dǎo)致了法律風(fēng)險的多樣性特征，在解決和應(yīng)對這些多樣化的法律問題時所涉及的將分別是不同部門的法律，這本身也就是企業(yè)法律風(fēng)險的復(fù)雜多樣化。

三、企業(yè)法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式

企業(yè)法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式多種多樣，主要分為以下幾種：

(一)企業(yè)設(shè)立的法律風(fēng)險

企業(yè)設(shè)立是企業(yè)產(chǎn)生的起始，在此過程中會涉及到一系列的法律問題，如果沒有對涉及到的法律問題進(jìn)行及時的解決，那么必會在企業(yè)設(shè)立之后長期存在并影響企業(yè)，成為潛在的法律風(fēng)險。設(shè)立階段常見的法律風(fēng)險有企業(yè)形態(tài)選擇的法律風(fēng)險、出資的法律風(fēng)險、股東資格的法律風(fēng)險、行為限制的法律風(fēng)險等。其中最大的風(fēng)險就是企業(yè)設(shè)立不成功，究其主要原因在于企業(yè)設(shè)立登記及設(shè)立必備條件上的生疏。

(二)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險

“治理機(jī)構(gòu)”一詞是由美國經(jīng)濟(jì)理論界提出的，我國公司法關(guān)于治理結(jié)構(gòu)確立了公司組織機(jī)構(gòu)由從事公司經(jīng)營活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)構(gòu)為公司最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。公司通過股東會、董事會、監(jiān)事會三會之間的權(quán)力分立與權(quán)力制衡平衡公司內(nèi)部不同利益主體之間的利益，并在組織制度上最大限度地保證公司的行為理性，避免和減少獨(dú)斷專行的決策給公司帶來的損失，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。公司章程是規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)的綱領(lǐng)性文件。但是很多中國企業(yè)的章程都是照搬工商行政管理機(jī)關(guān)的范本，條款簡單，公司決策、執(zhí)行及監(jiān)督的職責(zé)劃分不明，缺乏可操作性，根本不能滿足規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)的需要，導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)存在巨大的法律風(fēng)險。

(三)企業(yè)經(jīng)營的法律風(fēng)險

1、企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理的法律風(fēng)險

債權(quán)債務(wù)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種業(yè)務(wù)而形成的應(yīng)收應(yīng)付。對債權(quán)債務(wù)的控制，實(shí)質(zhì)關(guān)系到公司與客戶、供應(yīng)商合作關(guān)系的維護(hù)與利益調(diào)整。如果企業(yè)未對債權(quán)債務(wù)的管理給予足夠的重視，勢必造成企業(yè)死賬、呆賬的大量增加，從而制約企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在對債權(quán)債務(wù)法律風(fēng)險的防控中，企業(yè)應(yīng)做好確切的記錄，保證應(yīng)收賬款及時收回，盡可能縮短債權(quán)期限，合理確定債務(wù)規(guī)模，減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，保證資金的正常周轉(zhuǎn)。

2、企業(yè)合同管理的法律風(fēng)險

合同法律風(fēng)險是指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同作為一種實(shí)現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的手段或者工具，具有動態(tài)性，雙方當(dāng)事人通過合同確定的權(quán)利義務(wù)的旅行，最終需要確定某種財(cái)產(chǎn)關(guān)系或者與財(cái)產(chǎn)關(guān)系相關(guān)的狀態(tài)的變化，得到一種靜態(tài)財(cái)產(chǎn)歸屬或類似的歸屬關(guān)系。而在實(shí)現(xiàn)最終的靜態(tài)歸屬過程中，可能有各種因素影響最終歸屬關(guān)系的視線，當(dāng)合同利益的取得或者實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)障礙，一種根源于合同利益的損失風(fēng)險就展現(xiàn)出來。

3、企業(yè)人力資源管理的法律風(fēng)險

在企業(yè)人力資源管理過程各個環(huán)節(jié)中，從面試、錄用、簽訂勞動合同直至離職，都有相關(guān)的勞動法律法規(guī)的約束。尤其將于201*年1月1日實(shí)施的《勞動合同法》對勞動合同的簽訂和履行作出了較大的調(diào)整。企業(yè)的任何不遵守法律的行為都會造成法律風(fēng)險。人力資源管理的法律風(fēng)險產(chǎn)生于勞動者與用人單位享有的權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)之間的沖突，主要表現(xiàn)在勞動合同的履行、勞動關(guān)系的解除以及工資報酬、福利待遇、勞動保護(hù)等方面發(fā)生的糾紛。

4、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律風(fēng)險

隨著國家對知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度的加大，社會各界對知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識的提高，知識產(chǎn)權(quán)糾紛案件日益增多。這類案件涉及的賠償金額較高，往往給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。尤其是中國加入WTO以后，國內(nèi)的知識產(chǎn)權(quán)立法與執(zhí)法均必須達(dá)到TRIPS協(xié)議的最低標(biāo)準(zhǔn)，因此，在越來越多的經(jīng)營領(lǐng)域，侵犯知識產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險可能決定一個企業(yè)的存亡。

5、企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)及稅收法律風(fēng)險

財(cái)務(wù)會計(jì)制度是企業(yè)健康發(fā)展的必然要求，財(cái)務(wù)會計(jì)制度完整全面地揭示了企業(yè)資金運(yùn)動地基本情況等經(jīng)濟(jì)信息。對于組織企業(yè)資金運(yùn)動、處理企業(yè)與個方面得財(cái)務(wù)關(guān)系起著重要作用，由其發(fā)生的法律風(fēng)險影響重大。稅收法律風(fēng)險則指企業(yè)涉稅行為引起的法律風(fēng)險，包括偷稅、漏稅、避稅等。企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)及稅收是整個法律風(fēng)險防控中的最薄弱環(huán)節(jié)。

6、企業(yè)訴訟法律風(fēng)險

企業(yè)訴訟的結(jié)果將對企業(yè)的利益造成直接或間接的影響，企業(yè)訴訟涉及到調(diào)查取證、參加庭審、協(xié)調(diào)關(guān)系等復(fù)雜過程，任何一個環(huán)節(jié)處理不妥，對案件的結(jié)果都將產(chǎn)生影響。

四、企業(yè)法律風(fēng)險防控體系概述

(一)建立法律風(fēng)險防控體系所遵循的原則

1、事先防范

事先防范是基礎(chǔ)。事先防范與事后救濟(jì)相比，事后救濟(jì)的成本高、效果差。事后控制不如事中控制，事中控制不如事前防范。事前防范就是企業(yè)自身的免疫系統(tǒng)，能夠使企業(yè)法律風(fēng)險防患于未然。因此以企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層、決策層的重視和支持為前提，要切實(shí)增強(qiáng)防范風(fēng)險的意識。

2、事中控制

企業(yè)的運(yùn)營時動態(tài)的，法律風(fēng)險的存在也是動態(tài)的，對法律風(fēng)險進(jìn)行的防范與管理也應(yīng)該是動態(tài)的。這就要在具體工作地過程中進(jìn)行有效地控制。比如，法律風(fēng)險的過程控制是企業(yè)法律風(fēng)險防范與管理工作的關(guān)鍵因素，它對有效控制法律風(fēng)險，健全企業(yè)法律風(fēng)險防范體系具有重要意義。

3、事后補(bǔ)救

事后補(bǔ)救要主動。主動開展司法救濟(jì)和維權(quán)工作，控制和化解風(fēng)險。在企業(yè)發(fā)生法律糾紛或企業(yè)合法權(quán)益受到侵害時，通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，可以最大限度地避免或挽回企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

(二)企業(yè)法律風(fēng)險防控體系的建立

根據(jù)企業(yè)面臨的環(huán)境和自身發(fā)展的需要，從防范法律風(fēng)險的角度構(gòu)筑企業(yè)法律風(fēng)險防控體系，主要內(nèi)容應(yīng)涉及九個子系統(tǒng)：即企業(yè)、公司治理結(jié)構(gòu);企業(yè)合同風(fēng)險防范體系;企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系;企業(yè)人力資源法律保障體系;企業(yè)重大重組項(xiàng)目風(fēng)險防范體系;企業(yè)法律風(fēng)險預(yù)警機(jī)制;企業(yè)法律風(fēng)險救濟(jì)機(jī)制;法律培訓(xùn);企業(yè)法律風(fēng)險

年度評估等。由于篇幅的關(guān)系，本文不能在此對各個子系統(tǒng)進(jìn)行一一分析，所以僅就在架構(gòu)企業(yè)法律風(fēng)險防控體系的過程中應(yīng)注意的事項(xiàng)做幾點(diǎn)說明。

1、提高和強(qiáng)化法律風(fēng)險意識。提高和強(qiáng)化法律風(fēng)險意識是識別風(fēng)險、化解風(fēng)險的前提，也是建立健全法律風(fēng)險防范機(jī)制的思想基礎(chǔ)。美國通用電氣公司原總裁杰克韋爾奇在回答別人問他最擔(dān)心什么時說：“其實(shí)并不是GE的業(yè)務(wù)使我擔(dān)心，而是有什么人做了從法律上看非常愚蠢的事而給公司的聲譽(yù)帶來污點(diǎn)并使公司毀于一旦�！彪S著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化和完善，企業(yè)經(jīng)營者必須具有強(qiáng)烈的法律風(fēng)險意識。法律風(fēng)險一旦發(fā)生，會給企業(yè)帶來嚴(yán)重的后果，但事前是可防可控的，因而要提高和強(qiáng)化風(fēng)險意識，加強(qiáng)防范工作。

2、建立科學(xué)的法律事務(wù)工作流程�？茖W(xué)的法律事務(wù)工作流程使得分工明確，效率提高。企業(yè)應(yīng)建立起由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人統(tǒng)一負(fù)責(zé)，企業(yè)總法律顧問或分管有關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人分工組織，企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)具體實(shí)施，有關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)相互配合的重大法律事務(wù)管理工作流程。從而在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，及時預(yù)警，有效應(yīng)對等各方面組織協(xié)調(diào)配合有度。

3、廣泛搜集風(fēng)險信息，清理排查風(fēng)險點(diǎn)，不斷完善法律風(fēng)險防控體系。在平時應(yīng)廣泛搜集風(fēng)險信息，做到未雨綢繆。積極排查風(fēng)險點(diǎn)，集中清理，建立并及時更新風(fēng)險信息庫。

企業(yè)法律風(fēng)險防控體系的建立是一項(xiàng)非常艱巨的任務(wù)。它需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視和各個企業(yè)部門之間的配合。企業(yè)法律風(fēng)險防范體系的目標(biāo)是把企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動納入法治化軌道，從而有效降低企業(yè)生產(chǎn)成本和交易成本，提高企業(yè)生產(chǎn)效率和交易效率，為企業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供制度保障，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。只有企業(yè)法律風(fēng)險防范體系的各子系統(tǒng)都運(yùn)轉(zhuǎn)良好，企業(yè)的法律風(fēng)險才能得到有效控制，才能為經(jīng)濟(jì)高效增長和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的法律保障。

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