固定資產清查報告

天津港歐亞國際集裝箱碼頭有限公司

固定資產清查工作總結

根據XX號文件的要求，我公司在20XX年XX月XX日至XX日進行了本年度的固定資產清查工作，清查工作已圓滿結束，現對本次清查工作簡要總結如下：一、基本情況

20XX年時公司正式生產經營的第一個完整年度，經過20XX年上半年的試運行及下半年的正式經營，本年度工作已經基本步入正軌，各部門都有條不紊的開展各項工作。

上年度公司固定資產清查工作圓滿完成，財務部對公司資產數據詳實記錄，實時更新，為進一步規(guī)范和加強公司資產管理，夯實財務管理基礎工作，健全管理機制、保障國有資產的完整和安全，最大程度發(fā)揮固定資產的效益，奠定了堅實的基礎。

本年度根據XX號文件的要求，我公司精心組織了這次固定資產清查工作。二、清查工作的經驗

（一）領導重視,，組織得力。公司領導高度重視本次清查工作，把清查工作作為11月公司的重點工作之一。成立由總經理宋天威任組長，副總經理楊劍為副組長，財務部、各資產管理部門負責人與資產管理員為組員的固定資產清查領導小組，負責對全公司固定資產清查工作組織實施，相關職能部門進行了明確分工。

(二)宣傳到位，求實創(chuàng)新。為更好地達到清查效果，公司專門下發(fā)了《關于開展20XX年度固定資產清查工作的通知》文件，就清查范圍、清查內容、領導機構分工、時間安排、工作要求等做了明確規(guī)定。公司資產清查領導小組專門組織各部門的清查人員召開了清查動員會議，認真學習了XX號文件，并對固定資產清查表、固定資產卡片、固定資產明細賬的填寫提出了詳細的要求。對清查開展情況及時宣傳，使每一位職工對清查工作都有一個較高的認識，積極配合清查工作。

（三）分工明確，責任清晰。清查工作共分為準備、清查、總結和驗收四個階段。準備階段主要是成立固定資產清查工作組，工作組的工作內容分為實物清查工作、財務帳冊工作、使用臺帳工作、資料整理工作，明確規(guī)定各工作的責任人、分工范圍等。對工作任務量大、責任重的實物清查工作又安排各相關職能部門予以積極配合工作，設立三個清查工作小組，分別負責電子信息設備、機械設備、辦公設備的清查，明確了各小組的清查范圍及工作職責。

（四）循序漸進，合理安排。本次清查的重點工作落在清查階段和總結階段上。清查階段主要工作是各清查小組對全公司的固定資產進行清查、盤點，落實資產存放地點、資產狀況等，如實填寫固定資產清查登記表，同時公司引進先進條碼管理技術及配套軟件設備，用電子化、信息化的手段提高了固定資產管理效率，將資產保管落實到人，做到公司資產人人有責。

對清查中發(fā)現的需要報廢、報損或作其他處置的固定資產，要求查清原因，提出處理建議�？偨Y階段將各自的帳、卡與實物清查提供的固定資產盤點清單進行核對，對有異議的項目再次清點確認，確認后根據盤點結果詳細填寫“固定資產盤點報告表”，對“固定資產盤點報告表”進行相互復核確認，連同清查工作總結交清查工作領導小組審閱。三、清查的主要成果公司領導和各部門都能高度重視清查工作，主要領導親自抓該項工作的落實。清查工作領導小組針對清查工作召開一次工作碰頭會，一方面掌握清查工作的進度，另一方面就清查中出現的疑點、難點問題進行溝通解決。

目前，我公司資產清查基準日（20XX年XX月XX日）前的公司固定資產總額為250140.81萬元（各類別詳細情況見資產清查匯總表），無盤盈、盤虧、毀損、閑置資產情況。

以下是公司資產分布情況明細表：

資產類別總計數量資產原值占資產總額比例

資產類別生產用固定資產辦公用固定資產總計數量資產原值占資產總額比例以下是公司資產折舊情況明細表：

資產類別總計數量累計折舊占折舊總額比例

資產類別總計數量累計折舊占折舊總額比例

經過此次清查，一方面全面落實了公司固定資產實物管理的各項基礎信息，特別是針對一些實物信息與資產下轉資料不相符的情況，以現場實物盤點為依據，對相關信息進行了補充、修改。二是進一步完善了財務固定資產卡片以及使用部門的使用臺帳的信息登記，通過與資產管理軟件核對信息，保證卡片信息調撥后及時調整，做到帳實、帳卡、帳帳相符。

四、日后資產工作的重點

（一)、完善制度。今后我公司將根據固定資產管理方面的新要求，制定適合公司實際、便于操作的固定資產管理辦法。

（二)、明確職責。進一步明確固定資產管理各職能部門的職責和權限，建立統(tǒng)一要求、分級管理、各盡所能，各負其責的新機制。

（三)、加強管理。把固定資產管理作為財務管理和固定資產使用、管理部門的一項重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，特別是利用電子信息手段，將識別資產的唯一標識詳細記錄，把好出入關，健全賬、證、卡，加強核算，確保資金賬、實物賬一致。同時對資產清查基準日以后入賬的本年度資產在此次清查結束后進行核實。

（四)、嚴格檢查。各部門對各自管理的固定資產每年進行一次自查，對于違規(guī)情況進行通報。

（五)、抓好落實。重點做好日常管理和制度落實工作，固定資產管理部門在加強日常管理的同時，抓好各項制度落實的督促檢查，搞好協(xié)調、銜接，督辦各部門抓好落實，努力把公司固定資產管理工作提高到一個新水平。

財務部

20XX-XX-XX

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關于201*年固定資產清查工作的報告

江西省國家稅務局：

遵照省局統(tǒng)一部署，我局于今年3-5月組織開展了一次全系統(tǒng)固定資產清查工作。我局領導對此項工作高度重視，提出了“精心部署、嚴格要求”和“全面鞏固去年資產清查成果”的工作要求。為此，我局制定下發(fā)了文件、召開了專題會議、開展了工作督查，有效促使我局按期完成省局各項工作任務、促使固定資產清查工作取得明顯成效、促進固定資產管理水平顯著提升，現將工作情況報告如下：

一、基本情況

截止201*年12月31日止，我局全系統(tǒng)現有固定資產60，042，037元。具體情況如下表一、圖一、圖二：

金額單位：元

資產類別房屋建筑物交通工具計算機設備復印機傳真機照相機及器材視頻產品音響設備其他一般設備專用設備其他固定資產合計2454671135824468632160563002300102168262171587628218998150432706001073480723211214795001104572398882302837703042689352340001315874444535951156801002035241244503108719695234002398818503026011850022558998005845213340259802760019800262166742896131925機關樂平浮梁珠山昌江高新0直屬0稽查0車購小計21494031136012057624443174415176697413812563823680156688481629213070093201*10098086800762592659395756070744272541272762098697905580000138000034293976627386576739925100234904975544233695344298044800212203890168321710087019800032100009903754001978511594513695578690240301155214815952685896810611630912727871011372161314246172189748611860042037表一：全市國稅系統(tǒng)固定資產情況明細表

圖一：全市國稅系統(tǒng)固定資產分單位分布圖

全市國稅系統(tǒng)固定資產分單位分布圖直屬稽查車購高新2%3%1%2%昌江12%機關19%珠山19%浮梁15%樂平27%機關樂平浮梁珠山昌江高新直屬稽查車購全市國稅系統(tǒng)固定資產分類分布圖房屋建筑物交通工具計算機設備復印機傳真機照相機及器材視頻產品音響設備其他一般設備專用設備其他固定資產其他一般設備視頻產品7%專用設備音響設備0%0%1%其他固定資產傳真機1%復印機0%1%照相機及器材0%計算機設備房屋建筑物15%58%交通工具17%圖二：全市國稅系統(tǒng)固定資產分類分布圖

二、清查情況

由于我局去年下半年已經組織全系統(tǒng)開展一次全面固定資產清查并取得一

定成效，因此，為避免個別單位出現工作厭煩情緒和清查走過場等現象發(fā)生，我局精心組織、周密部署，通過開展多種形式工作方式，推動此項工作深入開展，使去年資產清查的成果得到有效鞏固和顯著提升。

（一）組織開展情況

1、加強組織領導，深化清查認識。根據省局文件精神，市局制定下發(fā)了《景德鎮(zhèn)市國家稅務局關于認真做好行政事業(yè)單位固定資產清查工作的通知》（景國稅函〔201*〕13號），要求各單位要深化思想認識、加強組織領導和按時完成任務。市局成立了固定資產清查工作辦公室，辦公室主任由分管領導擔任，成員由財務科、監(jiān)察室、服務中心和信息中心負責人組織，同時要求各下屬單位都要成立相應的機構。與此同時，及時在市局內網《通知公告》欄內發(fā)布《關于開展全市國稅系統(tǒng)行政事業(yè)單位固定資產清查工作的通知》，制定下發(fā)《資產清查工作方案》。

2、強化過程控制，加速清查進程。為推動資產清查工作深入開展，確保我局全系統(tǒng)資產清查工作順利完成并取得實效，4月7日上午，我局召開了《全市國稅系統(tǒng)201*年固定資產清查工作進展情況匯報會議》。會議由市局資產清查工作辦公室全體人員以及各縣（市、區(qū)）局、直屬單位固定資產清查辦公室主任及工作人員參加。會上，學習傳達了省局201*年固定資產清查和國有資產管理暫行辦法（試行）等文件精神；各單位分別對固定資產清查進展情況進行了匯報，并對各單位在固定資產清查過程中遇到的問題進行了討論和分析。并對今年固定資產清查工作提出了四點要求：一是要求各單位要務必高度重視；二是要求要統(tǒng)一工作方法，建立財務、資產實物管理和資產使用部門三方賬簿，并確保一致；三要求要全面清理到位。特別是注意房屋建筑物內一些懸掛物、擺放物容易遺漏的資產、因機構分設、人員變動等因素變化的資產、以及一些雖已處置下賬資產，但仍未及時辦理完結相關過戶等手續(xù)的資產清理。四是要求要建立資產管理長效

機制，創(chuàng)新資產管理工作，研發(fā)綜合管理軟件，實現固定資產的適時監(jiān)控和網絡資源共享；形成固定資產定期清查制度，做實資產清查工作，抓出工作成效，做到資產“家底”明白、清楚。該會議的及時召開，有效強化了對資產清查的過程監(jiān)控和業(yè)務指導，加速了資產清查工作進程。

3、開展工作督查，提升清查成效。根據我局資產清查工作辦公室安排，5月4日5月8日，市局財務科派員對部份單位資產清查開展工作督查。工作督查重點關注清查重點關注事項、清查組織開展情況和清查工作結果情況三個方面18個點的工作情況。通過工作督查，全面了解了被督查單位工作開展情況，現場解決了工作中困擾基層單位的一些難題，認真聽取了意見和建議，并針對實際情況提出了一些督查建議。通過工作督查的開展，有效提高資產清查工作的質量，提升資產清查的成效。

（二）清查情況

根據各單位報送的《固定資產清查情況統(tǒng)計表》、《固定資產清查情況明細表》、《固定資產盤盈盤虧表》和《固定資產清理登記情況匯報》等資料，經核對、匯總，資產清查總體情況如下：

1、盤盈情況：主要為樂平市局盤盈的以下資產：

（1）電子及通訊設備類41件，價值待估。其中：LED顯示屏12臺，顯示器12臺，觸摸屏取票機1臺，掃印機10臺，UPS1臺，掃描儀3臺，均為大廳購置的設備，待我局修繕工程決算后統(tǒng)一入帳；聯(lián)想開天M4100臺式計算機1臺是財務系統(tǒng)上線時上級下?lián)艿脑O備，至今未下發(fā)調撥單；交換機1臺是附四樓會議裝修時發(fā)現。

（2）家具用具及其他類106件，價值待估。其中：辦稅服務廳會議桌11張、大辦公桌1張；三樓會議室會議桌12張；附四樓會議室會議桌50張；老干部活動室會議桌24張；六樓會議室會議桌1張；5、招待所、交流宿舍床分別5

張、2張；

（3）電氣設備類6件，價值待估。其中：交流宿舍電冰箱1臺；二樓餐廳消毒柜2臺；交流宿舍和棋牌室分別有1臺全自動麻將機；交流宿舍1臺電視機。

2、盤虧情況：主要為珠山區(qū)局盤虧的附三樓臺椅10把價值2800元。3、處理意見

根據省局《江西省國家稅務局系統(tǒng)國有資產管理暫行辦法》（贛國稅發(fā)〔201*〕12號）精神，即：一次性處置單位價值5萬元（不含）或批量價值在15萬元（不含）以下的資產（除土地、房屋建筑物、車輛以外），由縣（區(qū)）局審批；單價在5萬元20萬元之間的資產處置；一次性處置單位價值或批量價值在50萬元（不含）以下的資產（除土地、房屋建筑物、車輛以外），由設區(qū)市局審批。對上述清查情況，我局根據以上權限及處置程序等有關規(guī)定進行處理。

目前，各單位大部分清查出的資產已按規(guī)定程序進行處理，上級單位無償調撥的各項資產，也正在辦理資產調撥入賬手續(xù)，預計在本月底之前完成。

三、工作成果

我局固定資產清理登記工作得到市局黨組和下屬各單位的高度重視，逐級分別成立固定資產清查辦公室，有效推動此項工作的開展。廣大資產、財務等部門工作人員克服時間緊、任務重等重重困難，加班加點，認真細致開展資產清查，取得顯著成效，表現在以下幾方面：

（一）資產得到全面清查。通過對使用（保管）人、科（室）使用固定資產的逐一清理登記，以及與網絡版財務軟件中資產賬務、卡片的核對，建立完善了財務、資產實物管理和資產使用部門三方賬簿，使得現有資產使用狀況得到有效核實。另外，通過全面清查，使得部份盤盈、盤虧資產得到確認，使固定資產賬簿得到全面真實反映。

（二）狀況得到全面明確。此次資產清查，我局要求各單位均要核實每個人

所使用的全部資產，包括計算機類和非計算機類資產，然后進行造冊登記，以此來落實每件固定資產的使用人和保管人，確保資產安全，掌握資產使用效率，資產狀況得到全面的明確，為各單位領導決策固定資產資源有效配置提供重要參考。

（三）結果得到有效公開。按照省局文件精神，我局制作了《景德鎮(zhèn)市國稅系統(tǒng)201*年固定資產清查重要資產公開表》，要求各單位在內網及時公開本單位土地及房屋建筑物類、全部車輛，以及單臺價值1萬元以上的電腦設備的具體數量、購建時間、所在地點和賬面價值等信息，并及時公開固定資產清查結果。

（四）內容得到充分完善。在此次清查過程中，我局各單位均根據實物清查的情況，對由于機構分設、人事變動等原因引起的賬、實不一致地方，對固定資產卡片進行了全面的修改完善。另外，我局各單位還將固定資產實物拍成數碼照片，通過網絡版財務軟件導入其固定資產卡片中，使卡片圖文并茂。與此同時，我局各單位還自制簡潔明了的固定資產卡片即時貼，填寫資產主要內容后粘貼在所有固定資產實物上。以上措施，促進了固定資產賬、實一致，使資產安全得到有力保障。

四、存在的問題及建議

通過此次資產清查，主要存在以下問題：

（一）個別單位固定資產管理人員管理意識淡薄，業(yè)務不熟悉。如：個別固定資產管理人員不熟悉固定資產管理最新文件精神，不能熟練掌握網絡版財務軟件有關業(yè)務知識等。

（二）個別單位存在固定資產卡片內容與實物不符現象。如：電腦設備顯示器與主機分開存放、使用；單位人員變動后，固定資產卡片內容未做相應變動等。

（三）上級單位批量無償調撥的資產未及時辦理調撥登記入庫手續(xù)。（四）固定資產管理工作任務繁重。如：基層財務人員一人兼多崗、工作難

以協(xié)調、工作壓力大。

針對上述問題，提出如下建議：

（一）通過多種方式加強固定資產管理人員崗前和崗中培訓工作，促進熟悉政策，勝任崗位要求。

（二）全面加強固定資產賬實管理，實行一物一卡制度，嚴格執(zhí)行固定資產管理有關規(guī)定，確保機構變化、人員變動以及其他情況引起固定資產卡片內容變化后，其相關固定資產能及時進行交接和修改，確保固定資產賬實相符。

（三）建議上級單位相關部門對下級單位無償調撥固定資產后，及時傳遞相關信息給資產管理部門，并及時辦理資產調撥和登記入賬手續(xù)。

（四）建議適當增加基層單位財務工作人員，減輕財務人員工作負擔。

附件：1、《景德鎮(zhèn)市國稅局201*年固定資產清查情況匯總表》

2、《固定資產盤盈盤虧表》

景德鎮(zhèn)市國家稅務局二O一一年五月二十日

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