會(huì)計(jì)結(jié)算部自查自糾情況報(bào)告

會(huì)計(jì)結(jié)算部自查自糾情況報(bào)告

縣支行會(huì)計(jì)結(jié)算部在201*年深化開(kāi)展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)中，針對(duì)“四項(xiàng)制度”的貫徹落實(shí)，自查自糾情況匯報(bào)如下：

一、“四項(xiàng)制度”執(zhí)行情況

（一）四項(xiàng)制度中“重要崗位人員輪崗制度和強(qiáng)制休假制度”的執(zhí)行情況：目前我部所有崗位的人員除一人強(qiáng)制休假外,其他人員均已輪崗，無(wú)超2年未輪崗的崗位人員。

（二）“重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員行為規(guī)范與監(jiān)察制度”的執(zhí)行情況：經(jīng)詢問(wèn)當(dāng)事人和社會(huì)調(diào)查，我部工作人員無(wú)涉黃、涉毒、涉賭、以及未報(bào)告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為。

（三）“銀企、銀銀以及銀行內(nèi)部對(duì)賬制度”的執(zhí)行情況：目前我部每天進(jìn)行銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)賬和業(yè)會(huì)對(duì)賬，每月進(jìn)行銀銀和公司業(yè)務(wù)銀企對(duì)賬。

（四）“印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度”的執(zhí)行情況：

1．我部嚴(yán)格按照省分行《重要單證管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定執(zhí)行“雙人管理、證印分管、賬實(shí)分管”制度，設(shè)置了憑證主管、憑證管理員、庫(kù)管員崗位。

2．重要空白憑證庫(kù)與現(xiàn)金庫(kù)分開(kāi)，有專門的空白憑證庫(kù)，視同現(xiàn)金管理，有專人保管，雙人發(fā)放。

3．重要空白憑證的銷毀，按照省分行《重空管理實(shí)施細(xì)則》的流程和要求操作，由省分行統(tǒng)一部署，統(tǒng)一銷毀時(shí)間。

二、存在的問(wèn)題

在自查中“銀企對(duì)賬制度”存在一些問(wèn)題：在公司業(yè)務(wù)銀企對(duì)賬中對(duì)賬率未達(dá)到100%，例如：本月我行的對(duì)賬單回收率僅86%左右，主要原因是自行對(duì)賬部分單位由于地址變遷、破產(chǎn)、撤銷等原因無(wú)法聯(lián)系客戶進(jìn)行對(duì)賬。

三、整改措施

1.針對(duì)不合格（預(yù)留印鑒不一致，使用發(fā)票專用章或業(yè)務(wù)專用章，預(yù)留印鑒不齊全等）的對(duì)賬單，我行積極采取相關(guān)措施通知客戶前來(lái)對(duì)賬或組織上門對(duì)賬，提高了回收對(duì)賬單的合格率。

2.對(duì)于因地址變遷、破產(chǎn)、撤銷等原因無(wú)法聯(lián)系的客戶正通過(guò)多種渠道催其上門對(duì)帳或銷戶

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財(cái)務(wù)自查自糾情況報(bào)告

柳城縣社沖中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告一、學(xué)�；�本情況：

柳城縣社沖中心小學(xué)地處柳州市西北面，位于柳城縣最南端,距縣城約60多公里,與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。學(xué)校原為柳城縣社沖初級(jí)中學(xué)校址，創(chuàng)辦于1989年秋，201*年秋學(xué)期社沖初級(jí)中學(xué)撤并到柳城縣鳳山初級(jí)中學(xué)，社沖中心小學(xué)在原社沖中學(xué)校址實(shí)行寄宿制辦學(xué)。校園總面積30畝,總建筑面積約6673M2。學(xué)校五室齊全，各室配備擁有量均達(dá)國(guó)家級(jí)三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要求，“普九”各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到上級(jí)要求。全鄉(xiāng)小學(xué)共有在職公辦教師106人，醫(yī)護(hù)人員1名。校長(zhǎng)、教導(dǎo)主任崗位培訓(xùn)合格率為100%。社沖中心校現(xiàn)有教職員工61名，教師合格率100%。中心�，F(xiàn)有在校學(xué)生455人,寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學(xué)入學(xué)率為100%，完成率為100%，輟學(xué)率為零，全鄉(xiāng)小學(xué)生犯罪率為零。二、學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況：

（一）學(xué)校嚴(yán)格實(shí)行“集中管理，分校核算”的財(cái)務(wù)管理體制。遵守上級(jí)有關(guān)文件的規(guī)定成立學(xué)校財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，校長(zhǎng)任組長(zhǎng)。我中心校設(shè)立一個(gè)銀行基本戶，一個(gè)銀行專戶，中心校所管轄的各學(xué)校以報(bào)帳形式來(lái)報(bào)帳，我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會(huì)計(jì)一名、會(huì)計(jì)二名，出納一名，8所村完小設(shè)立有報(bào)帳員各一名。學(xué)校的報(bào)帳員由有財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的、嚴(yán)守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍比較大，業(yè)務(wù)素質(zhì)較好，有會(huì)計(jì)證1人，財(cái)務(wù)人員中本科學(xué)歷3名，大專學(xué)歷6名，中專3名。幾年來(lái)，中心校財(cái)務(wù)人員共獲17人次各類獎(jiǎng)勵(lì)，我校在201*年以來(lái)連獲縣教育局開(kāi)展的中小學(xué)校會(huì)計(jì)報(bào)表評(píng)比一等獎(jiǎng)。每位財(cái)務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)水平和強(qiáng)的責(zé)任心。其中韋莉萍會(huì)計(jì)能按時(shí)參加上級(jí)相關(guān)部門舉辦的財(cái)務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)。其他會(huì)計(jì)及報(bào)賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加上級(jí)相關(guān)部門舉辦的財(cái)務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)相對(duì)較少，今后要積極主動(dòng)參與。（二）學(xué)校財(cái)務(wù)制度建設(shè)相對(duì)完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求，建立健全財(cái)務(wù)管理的有關(guān)制度：建立有《社沖小學(xué)財(cái)務(wù)制度》《社沖小學(xué)預(yù)算管理制度》《社沖小學(xué)收費(fèi)管理制度》《社沖小學(xué)內(nèi)部牽制制度》《社沖小學(xué)收支審批制度》、《社沖小學(xué)收支稽核制度》、《社沖小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理制度》、《社沖小學(xué)寄宿生生活費(fèi)

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管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守有關(guān)制度，使學(xué)校經(jīng)費(fèi)更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

（三）學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范。學(xué)校財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”的管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學(xué)校年度預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求及學(xué)校的實(shí)際情況編制了年度預(yù)算，并通過(guò)教代會(huì)或教師大會(huì)，預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上，我校做到了�？顚Ｓ�，不存在擠占其它費(fèi)用的現(xiàn)象。在開(kāi)支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié)省開(kāi)支，每月的開(kāi)支嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。財(cái)政部門按時(shí)足額下?lián)芄�用�?jīng)費(fèi)，學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)主要用于學(xué)校正常的教育教學(xué)，包括辦公費(fèi)，水電費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，差旅費(fèi)，校舍維修費(fèi)等。在公用經(jīng)費(fèi)管理中成立財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組。開(kāi)支過(guò)程中，學(xué)校先組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、報(bào)帳員做好預(yù)算，待預(yù)算批準(zhǔn)后再支出，不存在用公用經(jīng)費(fèi)發(fā)放教師和津貼補(bǔ)貼、教學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)等人員經(jīng)費(fèi)的情況。

為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，節(jié)約開(kāi)支，使教育經(jīng)費(fèi)合理使用，學(xué)校成立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導(dǎo)班子、教師代表組成，每學(xué)期對(duì)學(xué)校的收支票據(jù)進(jìn)行審核，并將結(jié)果公示。會(huì)計(jì)在辦理賬務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員在審核原始憑證時(shí)，對(duì)不真實(shí)、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅(jiān)決不予報(bào)銷；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。保證我校財(cái)務(wù)�？顚Ｓ茫�不擠占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購(gòu)買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人，領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有效，確保了我校財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，增強(qiáng)了民主理財(cái)意識(shí)，提高財(cái)務(wù)管理的透明度，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

我校認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行國(guó)家關(guān)于“兩免一補(bǔ)”的惠民扶持政策，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，學(xué)生本人提出書面申請(qǐng)，由村民委核實(shí)，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生享受寄宿困難生活補(bǔ)助費(fèi)，并將享受的學(xué)生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布，接受社會(huì)各界監(jiān)督，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到享受寄宿困難生活補(bǔ)助費(fèi)

學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行分工管理，做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一。教學(xué)設(shè)備、電化教學(xué)設(shè)備由教導(dǎo)處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導(dǎo)管理，各室的公共物品由各室負(fù)責(zé)人管理。學(xué)校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度，做到學(xué)校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點(diǎn)設(shè)立賬卡，予以登記，使用單位或個(gè)人也要按品名登記明細(xì)賬卡，以便查對(duì)。

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我校建立了學(xué)校校務(wù)公開(kāi)制度，并嚴(yán)格落實(shí)。公開(kāi)欄中將學(xué)校的收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)金額，每期的收支情況，家庭貧困學(xué)生享受免費(fèi)教科書名單等在公開(kāi)欄處進(jìn)行公示。

（四）學(xué)校財(cái)務(wù)記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年有財(cái)務(wù)報(bào)告。學(xué)校專門設(shè)有財(cái)務(wù)檔案柜，財(cái)務(wù)檔案專人負(fù)責(zé)管理。財(cái)務(wù)檔案管理嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行整理、分類、編號(hào)、保管、使用、銷毀。三、自查自評(píng)情況

按《柳州市中小學(xué)財(cái)務(wù)管理規(guī)范驗(yàn)收評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》，通過(guò)學(xué)校自查自評(píng)（按中心校），分值如下：

1.管理體制：17.4分；2.制度建設(shè)：12.3分；3.財(cái)務(wù)管理：36.8分；4.會(huì)計(jì)核算：23分。共：89.5分四、存在問(wèn)題

1、由原來(lái)中學(xué)轉(zhuǎn)下來(lái)的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年,由于找不到債權(quán)人核實(shí),現(xiàn)無(wú)法及時(shí)清理。

2、固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損不夠及時(shí)。

3、由于201*年3月主管會(huì)計(jì)韋莉萍會(huì)計(jì)借調(diào)縣教育局，新接手的會(huì)計(jì)不是專業(yè)會(huì)計(jì)，所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求出賬，對(duì)有些票據(jù)沒(méi)取得正式發(fā)票也要求不夠。

在今后的工作中，爭(zhēng)取更加完善學(xué)校資產(chǎn)的管理，注重年度預(yù)算，把學(xué)校的每項(xiàng)支出都納入預(yù)算，并能嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。建設(shè)縣教育局加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的派出業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，讓我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)人員多向發(fā)達(dá)地區(qū)的學(xué)校學(xué)習(xí)，使財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有更大提高。

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