國庫支付中心辦事程序

國庫支付中心辦事程序

發(fā)布時間：201*-12-01來源：財政局國庫支付中心辦事程序

副主任：史躍華辦公室電話：0871-3109209副主任：陳鳴辦公室電話：0871-3109213

一、財政直接支付業(yè)務(wù)流程

1、財政部門業(yè)務(wù)處室錄入部門預(yù)算指標，并下達至基層預(yù)算單位。

2、基層預(yù)算單位依據(jù)部門預(yù)算按季編制分月用款計劃，逐級上報一級預(yù)算單位

3、一級預(yù)算單位審核匯總基層預(yù)算單位的分月用款計劃后，報財政部門業(yè)務(wù)處審核。

4、財政部門業(yè)務(wù)處室將審核后的分月用款計劃送支付中心審核處復(fù)核。5、基層預(yù)算單位填寫《財政直接支付申請書》并備齊相關(guān)資料報支付中心審核處。

6、審核處根據(jù)分月用款計劃對《財政直接支付申請書》及相關(guān)資料審核無誤后，將支付信息傳遞給支付中心支付處。

7、支付處向代理銀行簽發(fā)《財政直接支付憑證》，并向人民銀行簽發(fā)《財政直接支付匯總清算通知單》。

8、代理銀行依據(jù)《財政直接支付憑證》及時將資金支付到收款人賬戶，并在辦理資金支付后，將《財政直接支付入賬通知書》交由支付中心轉(zhuǎn)交基層預(yù)算單位，基層預(yù)算單位依據(jù)入賬通知書進行會計核算。

9、人民銀行依據(jù)《財政直接支付匯總清算通知單》和代理銀行申請劃款憑證，與代理銀行進行資金清算，并將匯總清算通知單蓋章后退財政部門國庫處、支付中心。

10、支付中心會計處依據(jù)代理銀行《財政直接支付憑證》、《財政直接支付日報表》及經(jīng)人民銀行簽章的劃款憑證進行賬務(wù)核算。

二、財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程

1、財政部門業(yè)務(wù)處室錄入部門預(yù)算指標，并下達至基層預(yù)算單位。

2、基層預(yù)算單位依據(jù)部門預(yù)算按季編制分月用款計劃，逐級上報一級預(yù)算單位

3、一級預(yù)算單位審核匯總基層預(yù)算單位的分月用款計劃后，報財政部門業(yè)務(wù)處審核。

4、財政部門業(yè)務(wù)處室將審核后的分月用款計劃送支付中心審核處復(fù)核。

5、支付中心審核處復(fù)核無誤后，將分月用款計劃傳遞至支付中心支付處。6、支付中心支付處依據(jù)預(yù)算單位用款計劃，分別向人民銀行和代理銀行簽發(fā)《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》和《財政授權(quán)支付通知單》。

7、代理銀行依據(jù)《財政授權(quán)支付通知單》，向預(yù)算單位發(fā)出《財政授權(quán)支付到賬通知書》。

8、預(yù)算單位支用授權(quán)支付額度時，根據(jù)到賬通知書向代理銀行開具《財政授權(quán)支付憑證》和銀行結(jié)算憑證。

9、代理銀行依據(jù)審核無誤的《財政授權(quán)支付憑證》和銀行結(jié)算憑證辦理資金支付。

10、人民銀行依據(jù)《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》和代理銀行申請劃款憑證，與代理銀行進行資金清算。

11、支付中心會計處依據(jù)代理銀行報送的《財政授權(quán)支付日報表》及經(jīng)人民銀行簽章的劃款憑證進行賬務(wù)核算。

擴展閱讀：01-國庫支付相關(guān)概念

國庫支付相關(guān)概念及業(yè)務(wù)流程講解

一．國庫支付改革的意義

財政國庫集中支付的改革是本著方便預(yù)算單位用款、規(guī)范部門預(yù)算的管理,提高財政

資金的使用效率,增大財政資金管理的透明度為原則,于201*年開始在中央財政部實施國庫改革。

具體來說，有如下三個方面的含義：

1、通過國庫單一賬戶體系對財政性資金進行集中管理，相應(yīng)地規(guī)范各預(yù)算單位重復(fù)和分散設(shè)置的各類賬戶，預(yù)算資金不再撥付到各預(yù)算單位的賬上，而是直接撥付到商品供應(yīng)商或用款單位。

2、各預(yù)算單位可根據(jù)自己履行職能的需要，在批準的預(yù)算指標基礎(chǔ)上編制分月用款

計劃，在批復(fù)的用款計劃的額度內(nèi)提出用款申請，按有關(guān)規(guī)定自行決定購買何種商品和勞務(wù)，但款項要通過財政部門集中支付系統(tǒng)來支付；

3、財政資金都要通過國庫單一賬戶體系進行支付，屬于直接支付類型的支出，通

過財政零余額賬戶直接支付到收款人；屬于授權(quán)支付類型的支出，通過預(yù)算單位零余額賬戶直接支付到收款人。

二．基本概念

國庫單一賬戶：用于記錄、反映、核算納入預(yù)算管理的財政性資金收支業(yè)務(wù)，是與

支付代理銀行進行資金清算的指定賬戶。

零余額賬戶：一是指“財政零余額賬戶”，記錄、反映、核算財政直接支付業(yè)務(wù)；二

是指經(jīng)財政部門批準，預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的“預(yù)算單位零余額賬戶”，記錄、反映、核算預(yù)算單位的資金收付清算等業(yè)務(wù)。

三．支付類型及業(yè)務(wù)圖：

（一）.財政直接支付

1.概念：財政直接支付是指由財政部門開具的支付令，通過國庫單一賬戶體系

中的財政零余額賬戶，直接將資金支付到商品供應(yīng)商或收款人賬戶。財政直接支付適用于單筆支付超過10萬、政府采購支出等。

2.退票：支付令已發(fā)出，資金未撥付情況進行退票。由代理行發(fā)起作廢支付令，

發(fā)送退票回單；支付中心支付科登記退票回單，將支付令退回給支付中心核算一科（非集中核算是單位支付審核人），支付中心核算一科（非集中核算是單位支付審核人）再將支付令退回給支付經(jīng)辦人。支付經(jīng)辦人可將支付令作廢（或修改），系統(tǒng)恢復(fù)額度，重新申請。

3.退款：支付令已發(fā)出，代理行已支付情況進行退款。清算行將款項退回到國庫

單一帳戶；代理行沖銷支付令，生成退款入賬通知書發(fā)送給支付中心核算二科（非集中核算是單位支付審核人）。財政恢復(fù)單位資金使用額度。

（二）.財政授權(quán)支付

1．概念：財政授權(quán)支付是指單位經(jīng)財政授權(quán)，在財政批準的資金使用額度內(nèi)，自

行開具授權(quán)憑證，通過財政為單位在代理銀行開設(shè)的單位零余額賬戶，將財政資金支付到收款人賬戶。財政授權(quán)支付適用于單位的小額支出，如購買零星辦公用品、非統(tǒng)發(fā)人員工資津貼等。主要方式有：轉(zhuǎn)賬、一款兩票提現(xiàn)、一款兩票限額消費、托收。

2.一款兩票

一款兩票分為兩種形式：一款兩票提現(xiàn)和一款兩票限額消費。主要用于

單位提現(xiàn)和使用支票消費付款等結(jié)算支付的業(yè)務(wù)辦理一款兩票支付業(yè)務(wù)時，在預(yù)算單位零余額賬戶開戶行的所有營業(yè)網(wǎng)點均可受理此項業(yè)務(wù)。

購買支票：

各預(yù)算單位財務(wù)人員持自助服務(wù)卡、本人身份證以及在第二聯(lián)蓋有預(yù)留印

鑒的《收費憑條》到授權(quán)支付代理銀行辦理購買支票業(yè)務(wù)，每次限購買一本。

出售的支票正面空白處加蓋“財政授權(quán)支付專用”條形章使用支票注意事項：

支票必須蓋有“財政授權(quán)支付專用”條形章加蓋清晰的預(yù)留印鑒

一款兩票電子支付令的有效時間15天使用支票注意事項

支票必須蓋有“財政授權(quán)支付專用”條形章加蓋清晰的預(yù)留印鑒

一款兩票電子支付令的有效時間15天

3.托收

用于可委托銀行自動繳交的業(yè)務(wù)，如：水費、電費、話費等的繳交。具體托收金額不確定，難以預(yù)錄入支付憑證，需銀行協(xié)助。應(yīng)盡快使用該功能，逐步實現(xiàn)由零余額帳戶直接代扣的操作。

啟用托收額度

預(yù)算單位指定一條授權(quán)支付額度為托收額度，審核生效后發(fā)送代理銀行。

單位的托收額度是唯一的。

托收額度下的支付處理

由代理銀行根據(jù)托收信息（水電氣等項）錄入授權(quán)支付憑證，按照授權(quán)支付業(yè)務(wù)進行支付與清算；

系統(tǒng)自動登記該支付回單后，并自動進行相應(yīng)額度扣減并列支出。單位需簽署托收協(xié)議，用預(yù)算單位零余額賬戶進行托收單位只能有一條托收額度。如果指定第二條托收額度，原有指定的額度會自動變?yōu)槠胀�額度

為避免指定額度對支付額度的占用，指定額度也可用于正常授權(quán)支付。

4.備用金

何時使用備用金

當預(yù)算科目、金額等支付要素不能確定時，可以通過提用備用金來實現(xiàn)支付。

備用金的使用范圍

為預(yù)算單位使用小額現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬提供的一種手段，當預(yù)算單位能夠以正常授權(quán)支付令或一款兩票等形式完成支付時，就不需使用備用金方式。備用金的額度限制

一級預(yù)算單位備用金額度為8？萬元；基層預(yù)算單位備用金額度為5萬元（預(yù)算單位可以根據(jù)實際需要向財政部門提出額度的增量或減量）。備用金的啟用和停用

備用金額度以預(yù)算單位年度指標作抵押，并凍結(jié)相應(yīng)數(shù)量的預(yù)算指標。年底停止使用該功能，在報賬和凍結(jié)備用金額度后，備用金額度清除，恢復(fù)被抵押的預(yù)算指標。

有額度受控、筆數(shù)多、金額小、先支付后報賬、循環(huán)使用等特點用于處理支付用途、科目、金額等不能確定的小額現(xiàn)金支付需要用金提現(xiàn)無需申報用款計劃，提現(xiàn)金額受控于可用備用金額度用金報賬時將補回備用金額度，扣除相應(yīng)科目的授權(quán)支付額度，形成

相應(yīng)的支出

為歸還預(yù)算單位指標，年終時各單位必須督促及時報賬。

年終時財政通知預(yù)算單位停用備用金額度，此后僅接受報賬，不允許

領(lǐng)用。

若至年底結(jié)轉(zhuǎn)前單位仍未報完賬，系統(tǒng)自動將未報賬金額列報支出，

并恢復(fù)抵押指標。

四．直接支付與授權(quán)支付的區(qū)別1.業(yè)務(wù)流程不一樣；

2.支付賬戶不一樣；直接支付的結(jié)算賬戶是財政零余額賬戶，授權(quán)支付的結(jié)算賬

戶是預(yù)算單位零余額賬戶；

3.政策要求不一樣；單筆支付金額10萬（區(qū)級財政局，市財政委50萬以上）以

上及財政部門制定要求的支付項目使用直接支付方式，其他使用授權(quán)支付。

五.銀行支付業(yè)務(wù)處理時間

額度管理：授權(quán)支付代理銀行接收額度后負責打印“財政授權(quán)支付額度到賬通知

書”，并在T+1日送交各主辦會計。

支付業(yè)務(wù)付款時間：在營業(yè)日16:00（含）之前

在營業(yè)日16:00（含）之前收到的財政直接支付和財政授權(quán)支付指令，將在

當日匯出;

在營業(yè)日16:00（含）之后收到的財政直接支付和財政授權(quán)支付指令將在下

一營業(yè)日上午10：00前匯出。

支付代理銀行對于當日16:00以后收到的付款指令，當日不進行支付，正常

情況下在次日辦理支付。

如果預(yù)算單位有緊急付款需求，請在當天16:00前通知銀行，銀行將對該筆

指令在當日進行支付。

盡量避免在每日15:30以后向銀行發(fā)送大量付款指令。大額付款需要與預(yù)算單位進行電話確認

退款時間：

國庫代理銀行（南山工行）在營業(yè)日16：30以前收到支付代理銀行退回的

款項，將在當日退回到國庫單一帳戶上,并恢復(fù)預(yù)算單位的用款額度。在營業(yè)日16:30以后收到支付代理銀行退回的款項，將于次日16:30以后退

回到國庫單一帳戶，并恢復(fù)預(yù)算單位的用款額度。

清算時間：國庫代理行的清算時間在營業(yè)日16:30

各支付代理銀行在營業(yè)日16:30分之前發(fā)出的清算劃款申請，國庫代理行（南

山工行）將在當日根據(jù)款項性質(zhì)分別與國庫單一帳戶進行清算，將資金劃回各支付代理行的清算帳戶。

16:30分以后發(fā)出的劃款申請將在次日16:30分以后進行清算，并將資金劃

回各支付代理行的清算帳戶。

金財工程核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)流程圖：

指標流程

預(yù)算科財政指標直接錄入/導(dǎo)入業(yè)務(wù)科財政指標財政指標直接審核科室指標分配錄入科室指標直接錄入/導(dǎo)入科室指標分配錄入科室指標分配審核科室指標直接審核科室指標分配審核部門指標科室指標單位指標分配錄入單位指標分配錄入單位可執(zhí)行指標單位指標分配審核單位指標分配審核

財政指標（預(yù)算科）處室指標（預(yù)算、行財科）部門指標單位可執(zhí)行指標（預(yù)算、行財科）財政指標追減錄入科室指標追減錄入單位指標追減錄入財政指標追減審核科室指標追減審核單位指標追減審核追減財政指標調(diào)劑錄入科室指標調(diào)劑錄入單位指標調(diào)劑錄入財政指標調(diào)劑審核科室指標調(diào)劑審核單位指標調(diào)劑審核凍結(jié)、解凍調(diào)劑

計劃業(yè)務(wù)流程圖

用款計劃預(yù)算單位正常計劃錄入送審財政調(diào)減計劃錄入代理銀行清算銀行圖例：送審正常計劃審核調(diào)減計劃審核集中支付系統(tǒng)內(nèi)部正向流程集中支付系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)交換業(yè)務(wù)科初審審核業(yè)務(wù)科復(fù)審審核國庫科初審審核國庫科終審審核直接支付到此節(jié)點結(jié)束計劃單批復(fù)下達生成授權(quán)額度生成清算額度發(fā)送授權(quán)額度發(fā)送清算額度接收額度接收額度接收額度通知單

直接支付業(yè)務(wù)流程圖：

直接支付預(yù)算單位錄入支付申請送審國庫科代理銀行清算銀行圖例：集中支付系統(tǒng)內(nèi)部正向流程銀行作廢單據(jù)退回反向流程集中支付系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)交換銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)流審核審核支付申請國庫支付辦公室復(fù)審審核生成支付憑證生成憑證發(fā)送支付憑證銀行作廢發(fā)送憑證支付支付憑證回單登記發(fā)送支付憑證回單在約定的時點生成劃款申請生成匯總清算單生成劃款申請發(fā)送劃款申請匯總清算單發(fā)送（確認額度）清算發(fā)送匯總清算單發(fā)送清算回單清算回單登記入賬通知書登記發(fā)送入賬通知書接收劃款回單發(fā)送劃款回單

直接支付退款業(yè)務(wù)流程圖：

直接支付退款預(yù)算單位國庫科代理銀行清算銀行錄入退款憑證發(fā)送退劃款申請發(fā)送退款清算回單清算登記退款憑證接收退劃款回單發(fā)送退劃款回單登記退款入賬通知書登記退款通知書發(fā)送退款通知書發(fā)送退款入賬通知書圖例：集中支付系統(tǒng)內(nèi)部正向流程銀行作廢單據(jù)退回反向流程集中支付系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)交換銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)流

授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程圖：

授權(quán)支付預(yù)算單位國庫科代理銀行清算銀行錄入支付申請圖例：集中支付系統(tǒng)內(nèi)部正向流程送審銀行作廢單據(jù)退回反向流程集中支付系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)交換生成支付憑證銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)流生成憑證發(fā)送支付憑證送銀行銀行作廢支付發(fā)送劃款申請憑證回單登記發(fā)送支付憑證發(fā)送清算回單(額度確認)清算登記清算回單接收劃款回單發(fā)送劃款回單登記授權(quán)日報發(fā)送授權(quán)支出日報

授權(quán)支付退款流程圖：

授權(quán)支付退款預(yù)算單位國庫科代理銀行清算銀行錄入退款憑證發(fā)送退劃款申請發(fā)送退款清算回單清算登記退款憑證接收退劃款回單發(fā)送退劃款回單登記退款通知書登記退款日報發(fā)送退款日報發(fā)送退款通知書圖例：集中支付系統(tǒng)內(nèi)部正向流程銀行作廢單據(jù)退回反向流程集中支付系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)交換銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)流

備用金業(yè)務(wù)流程全圖：

備用金全流程國庫科維護備用金限額(國庫科會計)預(yù)算單位代理銀行清算銀行啟用備用金額度(計劃錄入人)送審生成授權(quán)支付額度通知單生成生成授權(quán)支付清算額度通知單生成發(fā)送授權(quán)支付額度通知單發(fā)送授權(quán)支付清算額度通知單送代理行送清算行接收備用金額度額度到帳通知書登記(授權(quán)額度登記)發(fā)送額度到帳通知書接收備用金額度計劃階段備用金借款備用金借款流程備用金報帳備用金報帳流程

備用金借款業(yè)務(wù)流程圖：

授權(quán)支付--備用金借款預(yù)算單位錄入備用金借款申請送審國庫科代理銀行清算銀行圖例：集中支付系統(tǒng)內(nèi)部正向流程銀行作廢單據(jù)退回反向流程集中支付系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)交換銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)流生成支付憑證生成憑證打印支付憑證打印發(fā)送支付憑證銀行作廢送銀行支付發(fā)送劃款申請憑證回單登記發(fā)送支付憑證回單發(fā)送清算回單清算登記清算回單接收劃款回單發(fā)送劃款回單

備用金報賬流程圖：

授權(quán)支付--備用金報賬預(yù)算單位錄入備用金報賬申請國庫科錄入保存成功后，系統(tǒng)自動生成一正一負兩條支付明細，正的代表實際支出，負的用來還備用金的額度代理銀行清算銀行圖例：集中支付系統(tǒng)內(nèi)部正向流程銀行作廢單據(jù)退回反向流程集中支付系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)交換銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)流送審發(fā)送支付憑證送銀行調(diào)整額度發(fā)送劃款申請憑證回單登記發(fā)送支付憑證回單發(fā)送清算回單清算登記清算回單接收劃款回單發(fā)送劃款回單

代扣代繳(托收)業(yè)務(wù)流程圖：

預(yù)算單位國庫科代理銀行清算銀行托收額度指定錄入托收支付憑證發(fā)送托收支付憑證發(fā)送劃款申請清算發(fā)送清算回單憑證回單登記清算回單登記接收劃款回單發(fā)送劃款回單圖例：集中支付系統(tǒng)內(nèi)部正向流程銀行作廢單據(jù)退回反向流程集中支付系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)交換銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)流

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