柳州化工股份有限公司 內(nèi)部控制審核報(bào)告

內(nèi)部控制審核報(bào)告

大信專審字(201*)第4-0017號(hào)柳州化工股份有限公司董事會(huì)：我們接受委托，審核了柳州化工股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴公司”)于后附的《柳州化工股份有限公司關(guān)于201*年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的自評(píng)報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱“自評(píng)報(bào)告”)中所述的貴公司201*年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及其執(zhí)行情況。建立健全并合理設(shè)計(jì)內(nèi)部控制并保持其執(zhí)行的有效性，以及確保自評(píng)報(bào)告真實(shí)、完整地反映貴公司201*年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì)自評(píng)報(bào)告中所述的與貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的內(nèi)部控制的執(zhí)行情況發(fā)表意見。我們的審核是按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布的《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》以及《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告中所述的貴公司于201*年12月31

日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生而未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。我們認(rèn)為，貴公司于201*年12月31日在所有重大方面有效地保持了自評(píng)報(bào)告所述的按照財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[201*]7號(hào)）及其具體規(guī)范建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制。需要說(shuō)明的是，本專項(xiàng)審核報(bào)告僅供貴公司為201*年度年報(bào)披露之目的使用，不得用作其他任何目的。大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

二○一一年三月七日-1-柳州化工股份有限公司201*年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告本公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。柳州化工股份有限公司全體股東：柳州化工股份有限公司董事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“董事會(huì)”）對(duì)建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法、合規(guī)，使經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范化、制度化，建立良好的企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效開展，保護(hù)公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)的安全，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展。財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的正常進(jìn)行，防范和控制公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)股東的合法權(quán)益，柳州化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和上海證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)部控制及運(yùn)行情況進(jìn)行了全面檢查，并對(duì)公司201*年內(nèi)部控制情況的有效性進(jìn)行了評(píng)估，評(píng)估情況如下：一、公司內(nèi)部控制目標(biāo)建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法、合規(guī)，使經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范化、制度化，建立良好的企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效開展，保護(hù)公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)的安全，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足、健康發(fā)展。二、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)（一）公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)1、公司股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。2、公司董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負(fù)責(zé)，建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。3、公司監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)董事、總經(jīng)理及其他高管人員的履職行為、公司的財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)督及檢查。4、公司董事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并制定了各委員會(huì)的工作細(xì)則，保證各委員會(huì)有效履行職責(zé)。5、公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)，通過(guò)指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各部門行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，保證公司的正常運(yùn)行。6、公司綜合管理部、行政部、投資融資部、人力資源部、技術(shù)發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)量監(jiān)督部、審計(jì)部、生產(chǎn)部、安全部、環(huán)保部、工程部、機(jī)動(dòng)部、保衛(wèi)部及各生產(chǎn)分廠、子公司等單位是公司內(nèi)部控制的執(zhí)行單位，在公司管理層的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、生產(chǎn)活動(dòng)、監(jiān)督活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部控制。公司針對(duì)不同的情況，采用相應(yīng)的管理政策與措施，保證了內(nèi)部控制制度的切實(shí)執(zhí)行，并認(rèn)真對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)。（二）公司內(nèi)部控制制度的建立情況公司嚴(yán)格以財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所發(fā)布的相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范及指引為依據(jù)，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)公司章程和內(nèi)部管理制度進(jìn)行了修訂和完善。目前內(nèi)部管理制度已覆蓋公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)方面，包括“三會(huì)”制度、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、采購(gòu)和營(yíng)銷管理、投資管理、募集資金管理、關(guān)聯(lián)交易管理、信息披露管理、審計(jì)管理等。1、公司章程及“三會(huì)”制度公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》、《獨(dú)立董事工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《總裁工作細(xì)則》以及董事會(huì)提名、戰(zhàn)略、審計(jì)、薪酬與考核四個(gè)專門委員會(huì)的《實(shí)施細(xì)則》。公司“三會(huì)”制度明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)管理層之間的權(quán)力制衡關(guān)系，保證了公司最高權(quán)力、決策、監(jiān)督、管理機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作。2、信息披露管理制度為規(guī)范公司信息披露工作，公司依據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》以及其它相關(guān)規(guī)定，制定了《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《投資者關(guān)系管理制度》等，對(duì)公司信息披露的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、信息披露程序、保密措施等方面作了明確的規(guī)定。3、職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)為保證公司各單位、崗位及其職責(zé)權(quán)限之間的合理分工，確保不同單位和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督，公司制定了《部門職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)》、《全員崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)》、《生產(chǎn)分廠職能人員通用職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)》、崗位《操作規(guī)程》、《安全技術(shù)規(guī)程》以及《設(shè)備保養(yǎng)檢修規(guī)程》等一系列職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了公司各單位、各崗位的職責(zé)權(quán)限和工作內(nèi)容、領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系、單位間相互聯(lián)系以及獎(jiǎng)懲考核等內(nèi)容，使公司組織機(jī)構(gòu)分工合理、權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的高效有序開展。4、財(cái)務(wù)管理制度公司執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，依據(jù)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度。為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，公司制訂了《財(cái)務(wù)管理制度匯編》及其實(shí)施細(xì)則，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制、成本核算、資金控制、資產(chǎn)管理以及會(huì)計(jì)報(bào)告等管理規(guī)定，規(guī)范了公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，確保公司會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確。為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支控制和內(nèi)部監(jiān)督管理，公司還相繼建立了財(cái)務(wù)控制制度，包括《重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》、《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《內(nèi)部牽制制度》、《內(nèi)部稽核制度》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度》、《成本計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理運(yùn)作操作程序》、《員工差旅開支規(guī)定》、《業(yè)務(wù)招待管理規(guī)定》、《領(lǐng)料管理暫行規(guī)定》、《會(huì)計(jì)電算化管理制度》、《工效工資考核制度》、《關(guān)于新增固定資產(chǎn)試車費(fèi)用資本化的管理規(guī)定》、《外包工程結(jié)算管理補(bǔ)充規(guī)定》等。公司推行會(huì)計(jì)電算化，運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來(lái)處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提高了會(huì)計(jì)工作的效率和質(zhì)量。5、關(guān)聯(lián)交易、募集資金管理根據(jù)《上交所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，公司制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》和《募集資金管理辦法》。《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》對(duì)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對(duì)控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易的信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。《募集資金管理辦法》對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、使用、管理、投向變更及使用情況的監(jiān)督進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定，以保證募集資金的�？顚Ｓ茫�切實(shí)保護(hù)公司和投資者權(quán)益。6、勞動(dòng)人事管理制度公司依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合工效工資分配改革，編制了《勞動(dòng)人事分配管理規(guī)章制度匯編》、《中層領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效考核方案》、《公司中層干部管理制度》、《公司勞務(wù)派遣工(協(xié)議工)管理辦法》、《臨時(shí)用工管理制度》以及員工教育制度等，對(duì)勞動(dòng)合同管理、工資分配管理、員工和技術(shù)人員以及中層干部管理考核、獎(jiǎng)懲條例、勞動(dòng)定員和調(diào)配管理、員工培訓(xùn)、員工紀(jì)律、社會(huì)保險(xiǎn)管理以及退休管理等作了全面的規(guī)定，全面規(guī)范了公司的勞資關(guān)系和人事管理。7、質(zhì)量管理體系公司依照ISO9001201*國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，編寫了《質(zhì)量手冊(cè)》、《質(zhì)量管理體系控制程序》以及相關(guān)的三級(jí)程序文件，對(duì)公司全部管理制度進(jìn)行規(guī)范和統(tǒng)一，建立了運(yùn)行良好的質(zhì)量管理體系，并已通過(guò)中國(guó)檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)廣西有限公司的評(píng)審，獲得認(rèn)證證書，使公司產(chǎn)品質(zhì)量和工作質(zhì)量穩(wěn)步提高。在推行ISO國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)過(guò)程中，以標(biāo)準(zhǔn)PDCA管理模式設(shè)計(jì)和規(guī)范了企業(yè)運(yùn)行程序及相關(guān)制度，使其形成持續(xù)改進(jìn)的良性循環(huán)，促進(jìn)公司整個(gè)內(nèi)部控制體系的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和有效性。8、采購(gòu)管理制度公司制定了《采購(gòu)管理規(guī)章制度匯編》，匯編包括了物價(jià)管理?xiàng)l例、購(gòu)銷計(jì)劃報(bào)批管理規(guī)定、物資采購(gòu)管理辦法、物資驗(yàn)收管理規(guī)定、經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定、工程預(yù)決算管理規(guī)定、招投標(biāo)管理辦法、物資比價(jià)管理獎(jiǎng)罰規(guī)定等，實(shí)行物資比價(jià)采購(gòu)，加強(qiáng)物資需求和價(jià)格審核，使公司物資收支狀況隨時(shí)處于受控狀態(tài)，確保了財(cái)物流通的安全性和經(jīng)濟(jì)性。9、生產(chǎn)、營(yíng)銷管理等業(yè)務(wù)制度公司制定了一套適應(yīng)市場(chǎng)需求的生產(chǎn)管理、銷售管理等業(yè)務(wù)制度，如《安全標(biāo)準(zhǔn)化管理體系手冊(cè)》、《安全標(biāo)準(zhǔn)化管理體系控制程序》、《安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)值班帶班制度》、《外來(lái)施工單位、施工人員安全管理規(guī)定》、《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理制度》、《應(yīng)急救援預(yù)案管理制度》、《生產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備管理制度》、《安全管理?xiàng)l例》、《產(chǎn)品銷售管理制度》、《產(chǎn)品銷售市場(chǎng)管理制度》、《新產(chǎn)品開發(fā)管理制度》、《環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》、《環(huán)保考核制度》、《事故管理規(guī)定》等一系列規(guī)章制度，規(guī)范了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)操作的全過(guò)程，建立了正常的生產(chǎn)工作秩序，為企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了保障。10、信息化管理為促進(jìn)公司高速運(yùn)轉(zhuǎn)，公司建立了以星型結(jié)構(gòu)覆蓋公司各分廠、職能部門的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，采用“用友網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件”、CAD軟件包、SQL大型數(shù)據(jù)庫(kù)以及自主開發(fā)的動(dòng)態(tài)成本管理軟件、生產(chǎn)信息軟件等，建立了企業(yè)內(nèi)部信息網(wǎng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)公司各類信息完全共享。

（三）公司內(nèi)部控制監(jiān)督檢查部門的設(shè)置情況公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)主任委員由具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的獨(dú)立董事但任，確保了設(shè)置的專業(yè)性與運(yùn)作的客觀性。該機(jī)構(gòu)獨(dú)立于公司管理層，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)委員會(huì)嚴(yán)格按照公司《審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》履行工作職責(zé)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。同時(shí)，公司還設(shè)立了審計(jì)部，制定了內(nèi)部審計(jì)制度，采取定期或不定期的方式對(duì)公司及控股子公司的內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)收支及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和股東權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三、公司內(nèi)部控制實(shí)施情況(一)公司“三會(huì)”制度執(zhí)行情況公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)按照相關(guān)規(guī)定依法運(yùn)作。201*年，公司股東會(huì)依據(jù)公司章程對(duì)201*年年報(bào)及公司董監(jiān)事會(huì)換屆選舉等事項(xiàng)進(jìn)行了審議，并作出決議，公司董事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行了股東會(huì)的各項(xiàng)決議，公司監(jiān)事會(huì)對(duì)公司董事會(huì)的召開程序、決議事項(xiàng)、董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況、公司董事和高級(jí)管理人員的履行職責(zé)情況以及公司規(guī)范運(yùn)作情況等進(jìn)行了監(jiān)督和審查。(二)公司控股子公司內(nèi)部控制情況公司各控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度，并建立了《子公司重大事項(xiàng)報(bào)告制度》。201*年，各控股子公司均嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)制度，發(fā)生重大事項(xiàng)及時(shí)向公司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)呈報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議。(三)公司信息披露內(nèi)部控制執(zhí)行情況公司嚴(yán)格按照《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》等規(guī)定合法合規(guī)披露信息。201*年，公司對(duì)所發(fā)生的重大事件、融資情況、定期報(bào)告及其它臨時(shí)公告均作了及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息披露，保證了廣大投資者對(duì)公司信息的知情權(quán)，確保所有股東獲得信息的對(duì)稱性。在接待機(jī)構(gòu)調(diào)研的過(guò)程中，沒有發(fā)生選擇性的、私下、提前向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或者泄露公司非公開重大信息的情況，確保了信息披露的公平性。公司、公司董事及高級(jí)管理人員沒有受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、通報(bào)批評(píng)、證券交易所公開譴責(zé)的情形。(四)公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況公司參照證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范擔(dān)保行為的通知》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限。除互保企業(yè)以外，原則上公司不對(duì)外（非控股子公司、合營(yíng)公司）提供擔(dān)保。201*年，董事會(huì)經(jīng)認(rèn)真審議分析柳州盛強(qiáng)化工有限公司的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、行業(yè)前景等，決定為其4,0萬(wàn)元銀行貸款提供擔(dān)保，該擔(dān)保事項(xiàng)程序合法有效，沒有違反《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等的相關(guān)規(guī)定。(五)公司重大投資內(nèi)部控制情況公司《章程》及《重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》明確股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資具有審批權(quán)限，公司相關(guān)專業(yè)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展。201*年，公司嚴(yán)格按照以上規(guī)定對(duì)公司重大投資活動(dòng)的審批權(quán)限、審議程序、研究評(píng)估、進(jìn)展跟蹤以及責(zé)任追究等方面進(jìn)行有效的內(nèi)部控制。公司對(duì)重大投資內(nèi)部控制取得良好效果，沒有出現(xiàn)違反《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定的情形。(六)公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況公司的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則是有市場(chǎng)價(jià)的按市場(chǎng)價(jià)，沒有市場(chǎng)價(jià)的則按成本+稅金+合理利潤(rùn)協(xié)商定價(jià)。201*年，公司執(zhí)行的各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議均經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)，且關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事均回避表決，公司與控股股東及各關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付，能嚴(yán)格按照資金審批和支付流程予以實(shí)施，未出現(xiàn)違反《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及公司《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的情形，也不存在大股東通過(guò)不公允關(guān)聯(lián)交易等方式變相占用公司資金的問(wèn)題。

(七)公司募集資金的內(nèi)部控制情況公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《募集資金管理辦法》等規(guī)定存放、使用和管理募集資金。201*年，公司成功發(fā)行了5億元人民幣短期融資券，用于置換銀行貸款，補(bǔ)充流動(dòng)資金。公司對(duì)該項(xiàng)資金的使用均嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行了相應(yīng)的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行權(quán)限等規(guī)范程序，未出現(xiàn)違規(guī)使用募集資金的情況，切實(shí)保護(hù)了全體股東的利益。(八)公司人事管理內(nèi)部控制情況公司人力資源部對(duì)員工的引進(jìn)、開發(fā)、培訓(xùn)、升職、降職、待遇、考勤、社會(huì)保險(xiǎn)等進(jìn)行管理，公司綜合管理部負(fù)責(zé)對(duì)員工的薪酬進(jìn)行考核。201*年，公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家社會(huì)保障制度的各項(xiàng)政策、法規(guī)，為員工按規(guī)定交納了養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)及住房公積金等費(fèi)用。同時(shí)，公司還非常注重員工的素質(zhì)與技能的提高，對(duì)各類員工分別進(jìn)行入職培訓(xùn)、晉職培訓(xùn)、專題培訓(xùn)，并聘請(qǐng)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)對(duì)公司員工進(jìn)行執(zhí)行力的培訓(xùn)，取得較大的成績(jī)。(九)公司生產(chǎn)、銷售和采購(gòu)業(yè)務(wù)的控制情況生產(chǎn)、銷售和采購(gòu)是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。201*年，公司實(shí)行了安全標(biāo)準(zhǔn)化管理體系，各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均依法穩(wěn)定進(jìn)行。在銷售方面，公司重點(diǎn)就銷售市場(chǎng)、銷售策略、客戶管理、回款控制等方面進(jìn)行了考量和完善，使公司對(duì)銷售環(huán)節(jié)的控制得到進(jìn)一步的加強(qiáng)。在采購(gòu)方面，公司重點(diǎn)就采購(gòu)計(jì)劃管理、供應(yīng)商和采購(gòu)方式管理、招標(biāo)和定價(jià)機(jī)制管理進(jìn)行監(jiān)督控制，有效降低了風(fēng)險(xiǎn)及采購(gòu)成本，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)行。(十)公司信息化管理控制情況公司設(shè)置計(jì)算機(jī)中心負(fù)責(zé)全公司計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)，公司內(nèi)部建立局域網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)公司采購(gòu)、銷售、庫(kù)存、財(cái)務(wù)的全面綜合管理，所有信息均通過(guò)OA系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)布或公告，還通過(guò)局域網(wǎng)辦公系統(tǒng)、員工聯(lián)絡(luò)熱線或內(nèi)部郵件以及投訴舉報(bào)制度等信息交流平臺(tái)，確保各級(jí)管理層及時(shí)接收生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及內(nèi)部控制信息，公司還在生產(chǎn)管理人員中開通手機(jī)飛信功能，確保生產(chǎn)信息及時(shí)傳達(dá)和流轉(zhuǎn)，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行。四、公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及相應(yīng)改進(jìn)措施內(nèi)控體系的建設(shè)一直是公司的重點(diǎn)工作之一，經(jīng)過(guò)多年的努力，公司建立了一套較為完善有效的內(nèi)控體系，但公司董事會(huì)在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過(guò)程中關(guān)注到的與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括以下兩個(gè)方面：（一）公司的內(nèi)部審計(jì)工作尚有提升空間隨著公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展和業(yè)務(wù)量的迅速增大，公司內(nèi)審工作的進(jìn)步速度相對(duì)落后，需要加以改進(jìn)。為此，公司將增配內(nèi)審人員，加大內(nèi)審工作的投入力度，擴(kuò)大內(nèi)審范圍，充分發(fā)揮內(nèi)審工作的監(jiān)督檢查職能。（二）公司基層員工內(nèi)控意識(shí)有待提高公司雖然制定了一系列的內(nèi)控制度，但是公司內(nèi)控建設(shè)卻沒有實(shí)現(xiàn)全員參與。為此，公司將加強(qiáng)內(nèi)控制度的宣傳和學(xué)習(xí)，使公司全體員工進(jìn)一步了解和掌握公司內(nèi)控制度，提高員工法律、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部控制的執(zhí)行力度。五、公司內(nèi)部控制的總體評(píng)價(jià)依據(jù)我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，公司已經(jīng)建立了一套符合目前公司實(shí)際情況的、較為合理的內(nèi)控制度，且得到了有效實(shí)施。現(xiàn)有的內(nèi)控制度已覆蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)方面，形成了規(guī)范的管理體系，能夠預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程可能出現(xiàn)的重要錯(cuò)誤和舞弊，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。董事會(huì)已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)，并認(rèn)為公司內(nèi)控制度在201*年12月31日（基準(zhǔn)日）有效。本報(bào)告已于201*年3月7日經(jīng)公司第四屆董事會(huì)第四次董事會(huì)審議通過(guò)，本公司董事會(huì)及其全體成員對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。我公司聘請(qǐng)的大信計(jì)師事務(wù)有限公司已對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具審計(jì)意見認(rèn)為公司于201*年12月31日在所有重大方面有效地保持了自評(píng)報(bào)告所述的按照財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[201*]7號(hào)）及其具體規(guī)范建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制。董事簽字：

柳州化工股份有限公司董事會(huì)201*年3月7日

擴(kuò)展閱讀：內(nèi)部控制審核報(bào)告(太原煤氣化股份有限公司)

太原煤氣化股份有限公司全體股東:

我們接受委托，審核了太原煤氣化股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）董事會(huì)對(duì)201*年12月31日與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告。貴公司董事會(huì)的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對(duì)貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

我們認(rèn)為，貴公司董事會(huì)按照關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)于201*年12月31日在所有重大方面保持了與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

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（此頁(yè)無(wú)正文）

北京立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)●北京二○○七年三月十五日

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附件:太原煤氣化股份有限公司董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

一、公司基本情況

太原煤氣化股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”，原名山西神州煤電焦化股份有限公司，于201*年9月6日變更公司名稱）是經(jīng)山西省人民政府晉政函[1998]第163號(hào)文批準(zhǔn)，由太原煤炭氣化（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）、山西省經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司、北京華煤工貿(mào)公司、中煤多種經(jīng)營(yíng)工貿(mào)總公司、四達(dá)礦業(yè)公司等五家股東共同發(fā)起設(shè)立的。各發(fā)起股東出資情況如下：

集團(tuán)公司投入其所屬焦化廠、選煤廠、嘉樂(lè)泉煤礦的主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)

和部分輔助生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)368,221,794.38元，山西省經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司投入其貸改投資金7,000,000.00元，北京華煤工貿(mào)公司投入貨幣資金1,000,000.00元，中煤多種經(jīng)營(yíng)工貿(mào)總公司投入貨幣資金500,000.00元，四達(dá)礦業(yè)公司投入貨幣資金500,000.00元。

本公司于1998年12月22日在山西省工商行政管理局登記注冊(cè)，201*年5

月經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[201*]47號(hào)文批準(zhǔn)向社會(huì)公眾公開發(fā)行人民幣普通股（A股）15,000萬(wàn)股，募集資金凈額67,303萬(wàn)元，201*年6月22日在深圳證券交易所掛牌交易。201*年12月5日，公司按照每10股流通股可以獲得非流通股股東送3股的對(duì)價(jià)方案完成了股權(quán)分置改革，公司總股本不變。

截止201*年6月30日，本公司注冊(cè)資本：叁億玖仟伍佰壹拾玖萬(wàn)元整；

公司法人代表：王良彥；企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：1400001006959；注冊(cè)地址：太原市和平南路83號(hào)。

本公司經(jīng)營(yíng)范圍：原煤、焦炭、煤氣及洗精煤、煤化工產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。化肥（僅限硫酸銨）的生產(chǎn)、運(yùn)銷。

二、公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目的和遵循的原則（一）公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目的：

1、保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；

4

2、避免或降低風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)；

3、確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及公司經(jīng)營(yíng)管理方針政策的貫徹執(zhí)行。（二）公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度遵循的基本原則：

1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）》和深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》，以及公司的實(shí)際情況；

2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制約束公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的權(quán)力；

3、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；

4．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制保證公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；

5．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制遵循效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果；6．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。三、控制環(huán)境

(一)公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)1、公司的治理結(jié)構(gòu)：

按照《公司法》、《證券法》和公司章程的規(guī)定，公司建立了較為完善的

法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過(guò)董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問(wèn)題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)決議。

2、公司的組織機(jī)構(gòu)：

公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了綜合部、人力資源部、證券

5

部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)中心、安全監(jiān)督局等職能部門，制訂了相應(yīng)的崗位職責(zé)，各職能部門之間職責(zé)明確，相互牽制。

公司對(duì)下屬單位采取縱向管理，通過(guò)董事會(huì)對(duì)控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資金調(diào)度、人員配備、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。（二）公司內(nèi)部控制制度

公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法

規(guī)的規(guī)定，制訂了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《信息披露管理制度》、《獨(dú)立董事制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《募集資金管理辦法》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》等重大規(guī)章制度，確保了公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開、重大決策等行為合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。公司制訂的內(nèi)部管理與控制制度以公司的基本控制制度為基礎(chǔ)，涵蓋了財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷售、對(duì)外投資、行政管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，確保各項(xiàng)工作都有章可循，形成了規(guī)范的管理體系。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)

公司設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。在財(cái)務(wù)管理方面和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較

為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。

公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)補(bǔ)充規(guī)定，并建立了公司具體的財(cái)務(wù)管理制度，并明確制訂了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，公司目前已制定并執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度包括：財(cái)務(wù)部門職責(zé)、財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理辦法、會(huì)計(jì)核算制度實(shí)施細(xì)則、固定資產(chǎn)管理辦法、現(xiàn)金管理辦法、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提核銷制度等。這些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，防止錯(cuò)弊和堵塞漏洞提供了有力保證。（四）控制程序公司在交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用管理、內(nèi)部稽核控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。1、交易授權(quán)控制

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公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及上述各項(xiàng)管

理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對(duì)于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用公司各單位、部門逐級(jí)授權(quán)審批制度；對(duì)非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如對(duì)外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)、董事會(huì)、股東大會(huì)審批。2、責(zé)任分工控制

公司為了預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時(shí)所產(chǎn)生的錯(cuò)誤和舞弊行

為，在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度：如將現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)核算分離；將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。3、憑證與記錄控制

公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立

了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過(guò)簽名或蓋章，一般的憑證都預(yù)先編號(hào)。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)即時(shí)編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后記入相應(yīng)賬戶，并送交會(huì)計(jì)和結(jié)算部門，登記后憑證依序歸檔。4、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制

公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬

實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。5、內(nèi)部稽核控制

公司實(shí)行了內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)公司及控股子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效

益、內(nèi)控制度、各項(xiàng)費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行監(jiān)督，并提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議，提出糾正、處理違規(guī)的意見。四、內(nèi)部控制的實(shí)施情況（一）基本控制制度1、公司治理方面

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公司嚴(yán)格根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》和證券監(jiān)

管部門的相關(guān)文件和要求，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，及時(shí)修改公司章程，制訂并完善了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，建立了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《獨(dú)立董事工作制度》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》等，形成了比較系統(tǒng)的治理框架文件，完善了公司的內(nèi)部控制制度。2、日常管理方面

公司控股股東嚴(yán)格遵循《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，履行出資人的

權(quán)利和義務(wù)。公司與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面完全做到“五分開”，具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營(yíng)能力。

公司股東大會(huì)的召開嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的程序進(jìn)行，及時(shí)披露相

關(guān)信息，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立運(yùn)作，客觀、公正地行使表決權(quán)，確保所有股東的利益。3、人力資源管理方面

公司以公開招聘為主，堅(jiān)持“公開、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)”任用、培訓(xùn)、考

核、獎(jiǎng)懲的人事制度管理。公司將努力建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，通過(guò)科學(xué)的人力資源管理充分調(diào)動(dòng)公司員工的積極性，形成平等競(jìng)爭(zhēng)、合理流動(dòng)、量才適用、人盡其才的內(nèi)部用人機(jī)制，從而有效提升工作效率。（二）重要的管理控制方法1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理以公司經(jīng)濟(jì)效益最大化為目標(biāo)，主要有目標(biāo)利潤(rùn)的制

定與指標(biāo)的分解、年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與考核、日常管理。實(shí)行統(tǒng)一資金繳撥、統(tǒng)一銀行信貸、統(tǒng)一銷售產(chǎn)品、統(tǒng)一制定主要物資訂貨采購(gòu)計(jì)劃，統(tǒng)一簽訂對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同、資金集中管理的五統(tǒng)一集中管理制度。2、市場(chǎng)營(yíng)銷管理

銷售部門通過(guò)日常的營(yíng)銷活動(dòng)和各種大眾傳播媒體及市場(chǎng)調(diào)查，廣泛收集

國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)供求信息，了解掌握國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)銷售價(jià)格，根據(jù)國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不同品種市場(chǎng)供求關(guān)系，制訂出切實(shí)可行的價(jià)格調(diào)整方案，引導(dǎo)公司及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

3、成本費(fèi)用核算與管理控制方法

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公司成本費(fèi)用核算與管理的基本任務(wù)是按照國(guó)家規(guī)定的成本費(fèi)用開支范

圍，嚴(yán)格審核和控制成本費(fèi)用支出；及時(shí)完整地記錄和反映成本費(fèi)用支出；正確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用；建立健全全員目標(biāo)成本費(fèi)用管理責(zé)任制；強(qiáng)化成本費(fèi)用的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營(yíng)成果；為經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息；不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。公司成本費(fèi)用管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、定額管理、歸口負(fù)責(zé)、分級(jí)管理、逐級(jí)控制”的模式，由財(cái)務(wù)部牽頭，各職能部門歸口負(fù)責(zé)、定額管理。

（三）資產(chǎn)管理控制制度

公司已制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《現(xiàn)金管理辦法》、《設(shè)備管理制

度》等對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)等措施，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等項(xiàng)目中存在的問(wèn)題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，按照公司制定的《財(cái)務(wù)管理制度》、《壞帳準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備的管理制度》的規(guī)定合理地計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計(jì)損失，計(jì)提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷項(xiàng)目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報(bào)批。（四）投資管理、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易

公司在《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》中規(guī)定了對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴(yán)格的審查和決策程序。

五、公司內(nèi)部控制制度的自我評(píng)估公司董事會(huì)認(rèn)為：公司現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度較為完整、合理及有效，能夠

適應(yīng)公司管理的要求和公司發(fā)展的需要，能夠較好地保證公司會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，能夠確保公司所屬財(cái)產(chǎn)物資的安全、完整，能夠嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)送及披露信息，能夠公平、公開、公正地對(duì)待所有投資者，建立了投資者來(lái)訪、來(lái)電臺(tái)賬制度，熱情地接待投資者的來(lái)訪和咨詢，切實(shí)保護(hù)了廣大投資者的利益。公司內(nèi)部控制制度自制訂以來(lái)，各項(xiàng)制度得到了有效的實(shí)施。隨著國(guó)家法律法規(guī)的逐步深化和公司不斷發(fā)展的需要，公司的內(nèi)控制度還將進(jìn)一步健全和完善，并將在實(shí)際中得以有效的執(zhí)行和實(shí)施。

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太原煤氣化股份有限公司董事會(huì)二七年三月十五日__

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