關于交通銀行北京東區(qū)支行會計結算業(yè)務調查報告

關于交通銀行北京東區(qū)支行會計結算業(yè)務調查報告

本人于201*年2月1日至201*年3月1日，在交通銀行北京東區(qū)支行針對會計結算業(yè)務進行了調查，東區(qū)支行的會計主管盧娟接待了我，并清楚的給我講解了會計業(yè)務的主要工作范圍以及會計業(yè)務在銀行的重要性，在調查過程中，我們討論會計業(yè)務還有許多的不足地方，并針對不足，討論得出一些整改意見。具體調查結果如下：

一、銀行會計結算業(yè)務

銀行會計是與銀行的出現而同時誕生的。銀行每一筆經營業(yè)務的運作過程，也就是銀行會計的運作、核算過程，都要通過會計來實現。也就是說，銀行會計的核算過程，就是具體辦理銀行業(yè)務和實現銀行基本職能的過程。

銀行會計不僅是銀行的重要基礎工作，可以客觀地對銀行的經營運作起反映、核算和監(jiān)督作用，而且銀行會計的這三個職能還可以反作用于銀行的經營運作，它們是相輔相成的。在銀行實習期間，先后學習到如何開立基本存款戶、臨時存款戶、一般存款戶等，及不同的開戶需要不同的資料;如何辦理結算帳戶的銷戶，如何辦理增資等。

在支付結算方面，我學到了各種票據的清算方式和流轉程序，具體包括銀行匯票，商業(yè)匯票，銀行本票和支票，雖然這些票據的流轉程序和清算，我在大學中的《國際結算》和《金融會計》等課程中也學到過，并且掌握的非常熟練，但現實操作和書本的理論知識確實還是有很大的區(qū)別�，F實操作中，銀行的會計不僅要熟知匯票、本票、支票的防偽點和記載事項，還要對受理票據的審核事項一事不漏：票據是否在提示付款期限內;票據記載的收款人或背書人是否確為持票人單位或個人;出票金額大小寫是否一致，銀行匯票和本票的小寫金額是否用壓數機壓印;出票人、承兌人、背書人簽章是否與銀行預留印鑒相符;等等事項。具體分配到我手頭上的實踐工作，有幫助銀行會計驗印，主要是票據上的法人章和財務章;學習如何敲章，每個會計工作人員，手頭上都有很多顆不同種類的章，有收訖章，作廢章，銀行章等，要在合適的地方敲上合適的章;學習如何使用壓數機和支票打印機;等等，這些都是在學校的課堂上，學習不到和實踐不到的知識技能。對公會計業(yè)務方面：對公業(yè)務的會計部門的核算（主要指票據業(yè)務）主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業(yè)務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業(yè)務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫

金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金（出納與收款人口頭對帳后）。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題�，F金支票以及付款行為本行的轉帳支票（如與儲蓄所的內部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉帳支票，經過票據交換后才能入帳，由于縣級支行未在當地人民銀行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學校里學習中比較了解的是后者。還有一些科目如“內部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資；“存放系統(tǒng)內款項”，指有隸屬關系的下級行存放于上級行的清算備付金、調撥資金、存款準備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數額比較大的款項的支�。ㄒ话闶谴笥诨虻扔谌f元）要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。

“一天之際在于晨”，會計部門也是如此。負責記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務進行核對，如打印工前準備，科目日結單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應。然后才開始一天的日常業(yè)務，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據交換提入，根據交換軋差單編制特種轉帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復核員錄入計算機交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務結束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務的所有相關憑證，對帳；打印“流水軋差”，檢查今日的帳務的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。

二、對會計業(yè)務的整改意見

（一）會計核算方面

會計主管要認真貫徹國家有關財經法規(guī)和交行各項財務會計規(guī)章制度及操作流程，正確組織會計核算，對重要會計事項進行審批、授權、簽字。狠抓會計基礎工作規(guī)范化工作，督促網點按《會計基礎工作等級驗收評分標準》逐項檢查落實。（二）會計內控方面會計主管負責組織會計檢查及日常查庫工作，每旬查庫一次，每月全面檢查一

次，對稽核工作進行日常檢查、指導。重點加強以下四方面的管理：

1．加強授權管理督促網點負責人、業(yè)務主管嚴格按照會計制度的規(guī)定，做好對重要會計業(yè)務和大額收付業(yè)務的授權工作，必須先對業(yè)務和有關憑證進行嚴格審核，再進行授權或簽字。加強授權卡及操作密碼的管理，定期修改密碼，防止授權卡被盜用或借給他人使用、密碼失密等現象的發(fā)生。

2．加強對現金、重要單證的管理落實日終綜合員核對每個柜員的現金及重要單證并雙人上鎖、尾箱雙人接送、交接、異�，F金支付進行嚴格審批、報備等規(guī)章制度。

3．加強對單位定期存款，保證金存款，承兌匯票，銀行匯票的核對和監(jiān)控。4．加強對重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)的控制如銀承、承兌、貼現、個貸、資金掛賬等業(yè)務的管理，嚴格執(zhí)行雙人折角驗印制度。

5．加強自助設備的管理堅持每日雙人清機制度，及時處理長短款，隨時排除設備故障，確保設備運行率達95%以上。（三）柜面人員方面

推行彈性工作制，打破傳統(tǒng)的倒班模式，根據業(yè)務量的高低分布情況，靈活調整窗口設置，挖掘柜面人員的工作潛力，增強營業(yè)窗口的服務能力，減緩客戶排隊現象。

通過這次的調查，我對自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年

大學里所學知識的鞏固與運用。從這次調查中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，并且需要進一步的再學習。雖然這次調查的業(yè)務多集中于比較簡單的柜臺會計業(yè)務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業(yè)務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于商業(yè)銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監(jiān)督的作用，也有利于減少錯誤的發(fā)生，避免錯帳。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業(yè)務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次調查中，我體會到，如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識，這才是我們學習與實習的真正目的。

擴展閱讀：北京銀行調查報告模板

貸款（授信）調查評價暨盡職調查報告

（201*年版）借款（授信）申請人：

擔保：

調查人：審查人：

簽批人：呈報行：年月

日

聲明與保證

此報告是按照我行信貸管理的規(guī)定，對借款（授信）申請人、擔保人提供和本人收集的資料進行充分調查、核實和客觀分析后完成的。我們對本報告所涉及材料和數據的真實性、完整性及準確性負責。

同意借款人民幣萬元，期限年（個月），利率‰。擔保方式：。同意綜合授信人民幣萬元

其中人民幣期限：年；具體業(yè)務：費率方案：擔保方式：

萬元，美元萬元；

調查人簽字：審查人簽字：

簽批人簽字：

年月

日一、結論

1、評價結論（對基本情況、合規(guī)性、風險與收益等進行總結評價）：信用等級：貸款風險度：帳戶類型：客戶重要性：最高風險限額：萬元授信總量建議值：萬元

調查人簽字：2、審查人意見：

其中，信用等級得分，建議信用等級級，貸款風險度；建議授信總量：萬元

評價審查人簽字：3、簽批人意見：

其中，信用等級得分，建議信用等級級，貸款風險度；建議授信總量：萬元

簽批人簽字：

二、基本情況

1、盡職過程描述（包括調查程序、如何查賬、如何佐證調查結論等）

2、客戶全稱：

詳細地址：郵政編碼：

注冊資本：實收資本：經濟性質（國有、集體、民營、外資等）：組織類別：是否上市及上市地點：行業(yè)：貸款歸屬行業(yè)：3、法人營業(yè)執(zhí)照號碼：貸款卡（證）號碼主營業(yè)務：兼營業(yè)務：資質等級：法人代碼證號：基本帳戶行：

4、法定代表人：國籍：電話：授權代理人：國籍：電話：財務主管：國籍：電話:5、企業(yè)財務報表類型：（）

□事務所審計過□報送稅務機關□調整過□未調整審計部門事務所審計報告結論時間年月日審計意見類型：（）

□無保留□保留□否定□拒絕發(fā)表意見

6、客戶簡介（包括成立時間、注冊地址、歷史淵源、經營范圍和業(yè)績、市場聲譽、發(fā)展前景等）

7、股東及實際控制人分析（股東全稱、持股比例、法定代表人、控股股東基本情況、最終實際控制人情況、人員及資產、財務的獨立情況）文字敘述外還應填寫表格，比較直接清楚主要股東名稱實際投資金額占實收資本比例（％）主營業(yè)務…………8、關聯企業(yè)情況（提供集團組織結構圖（集團關系樹），包括集團母公司、子公司、孫公司股東情況及關聯關系、關聯交易情況及定價政策、集團管理模式等）。文字敘述外還應填寫表格，比較直接清楚持股比例公司名稱注冊資本主營業(yè)務本年凈利潤是否并表（%）…………三、信用情況分析（一）定性因素分析：

1、客戶管理者分析（公司治理、內控制度、管理層素質、主要決策人的人品、經驗、道德素質等）

1.1股東會、董事會、監(jiān)事會履行職責情況：1.2企業(yè)主要領導簡歷、業(yè)績和信用記錄：1.3企業(yè)主要領導人的業(yè)績如何：1.4對客戶管理層的評價：

1.5主要領導崗位是否主要由有親緣關系人員擔任。（）□是□否說明如下：

2、主營業(yè)務及主導產品分析（主營業(yè)務趨勢及盈利能力分析）

重點說明主導產品品種，應用范圍，近三年價格變化情況，列表表示公司主導產品近三年及近期的產能、產量、銷售量。產品名設計產實際產銷售量稱能量產品一產品二產品三產品四產品五08年合計產品名設計產實際產銷售量稱能量產品一產品二產品三產品四09年產品五合計產品名設計產實際產銷售量稱能量產品一產品二產品三產品四產品五201*年合計3、產品市場競爭力、產品風險和行業(yè)風險分析3.1客戶經營的市場定位：

在國際、國內或區(qū)域市場的占比情況，盡可能提供官方的市場排名或相關行業(yè)排名信息（若沒有相關行業(yè)信息，可以提供客戶在當地銷售百強或利稅百強企業(yè)的排名情況）。

3.2客戶主導產品處于發(fā)展的哪一階段及分析：屬于成熟產品、必須品還是可替代產品。3.3主要產品和服務的特點：

3.4主要產品和服務所在行業(yè)的行業(yè)特點和結構（競爭情況、競爭方式、市場分割、定價政策或行業(yè)規(guī)范）：

除競爭情況、競爭方式、市場分割、定價政策或行業(yè)規(guī)范外，重點說明行業(yè)有無準入標準，客戶是否符合我行對該行業(yè)的準入，國家產業(yè)政策對該行業(yè)有無限制性條款，客戶的各項生產條件是否符合國家產業(yè)政策導向和我行授信政策指導引。

3.5客戶所在行業(yè)的周期性和穩(wěn)定性如何？行業(yè)前景情況如何？3.6客戶主要競爭對手及其基本情況（優(yōu)勢、劣勢）：

列出幾個主要競爭對手，并分析優(yōu)、劣勢。建議從區(qū)域壟斷優(yōu)勢、產業(yè)集群優(yōu)勢、主要產品市場地位、生產設備優(yōu)勢、成本原材料優(yōu)勢等分析。

3.7質量管理水平及措施、質量認證與企業(yè)質量管理體系：ISO9001、ISO14001或各行業(yè)的認證，同時提供紙質材料。

3.8市場拓展能力、銷售網絡與渠道、銷售水平的競爭能力：最大幾個客戶情況，所占比例，與大客戶關系如何？產品質量在同行業(yè)中的水平如何？房地產、建筑施工企業(yè)的優(yōu)良品率是多少？重點說明公司銷售渠道和銷售方式（直銷還是通過代理商或其它方式），國內銷售還是出口為主，占比各有多大，主要銷售區(qū)域或國家，自營出口還是代理出口，有無退稅，稅率多少，銷售的結算方式等。

銷售收入構成情況（三年數據）：產品名銷售量銷售收稅前利稱入占比%潤占比%產品一產品二產品三產品四產品五201*合計201*產品名銷售量銷售收占比%稅前利占比%稱入潤產品一產品二產品三產品四產品五合計產品名銷售量銷售收稅前利稱入占比%潤占比%產品一產品二產品三產品四201*年產品五6月合計近三年主要銷售客戶情況（前5名列表）前五名銷售客戶銷量金額結算方式銷售占比合計3.9客戶的成本結構，主要競爭優(yōu)勢和劣勢：（1）詳細說明最近年度成本情況：包括各原材料成本、人工成本、水電成本及其它成本在總成本中的占比。（2）主要原料采購情況原料種類采購數量…………采購金額單價（3）近三年及近期主要原料采購價格及變化情況。（4）申請人擁有資源的儲量情況或上游原材料供應情況.原料、產品運輸條件與運輸方式，結算方式。

3.10客戶的上游（如制造業(yè)企業(yè)的原材料，零配件供應、商貿企業(yè)的商品供應者）的具體情況和存在的問題分析：

供應商集中度，與供應商的合作情況，主要供應商情況，與主要供應商的結算方式與結算條件；主要供應商給予其的賬期、賒銷額度，與應付賬款對比。注意通過上游客戶對其的“賒銷”授信額度、賬期分析其對上游客戶的議價能力。原材料是否依賴進口，進口的方式，列舉主要供應商情況：交易內合作年上年度采所占結算方式是否關聯銷售商名稱容限購量比例及周期交易至少5戶4、生產過程風險分析：

（1）土地、廠房環(huán)境情況，物流、商貿企業(yè)的倉儲、運輸條件

（2）生產設備情況；（3）技術工藝及研發(fā)情況；（4）生產流程；

（5）人力資源結構及人才素質評價

（6）國家產業(yè)政策對從業(yè)者生產條件及資質有明確規(guī)定的，申請人是否滿足規(guī)定要求。

5、經營環(huán)境和宏觀經濟環(huán)境風險分析（從國家政策、地方政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、地理位等方面進行分析）：

6、重大事項分析(包括建設項目、體制改革、法律訴訟、人事調整、事故和賠償等)：

建設項目要結合企業(yè)的在建工程和長期借款來說明。項目的核準（備案）和環(huán)評手續(xù)是否齊全，有必要應提供復印件。7、未來發(fā)展預測：

需要列出可能影響經營成果的內部因素和外部因素（二）財務分析

1、需要近三年及當期報表數據項目年度201*年201*年201*年201*年10年同6月比增減貨幣資金短期投資應收票據應收帳款其他應收款存貨預付帳款長期投資固定資產凈值在建工程無形資產資產合計短期借款應付票據應付帳款其他應付款長期負債長期借款長期應付款負債合計實收資本資本公積所有者權益總資產主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本營業(yè)費用管理費用財務費用投資收益凈利潤主要指標分析：指標前年上年增長％資產總額凈資產銷售收入銷售收入增長率經營現金凈流量投資現金凈流量資產負債率銷售毛利率（銷售毛利/銷售收入）銷售利潤率（營業(yè)利潤/銷售收入）資產報酬率（利潤總額＋財務費用）/年平均總資產流動比率（流動資產/流動負債）速動比率（流動資產－存貨）/流動負債存貨周轉率（銷售成本/平均存貨）應收帳款周轉率＝銷售收入凈額/（應收帳款平均余額＋應收票據平均余額）利息保障倍數＝經營活動現金流量凈額/利息支出經營現金流動負債比率（經營現金凈流量/流動負債）2、財務指標趨勢分析（從發(fā)展趨勢，變化原因，行業(yè)比較，與競爭對手比較等方面評論、預測）：

盈利能力、運營能力分析（先列數據后分析）3、財務指標合理性分析4、短期、長期償債能力分析

5、重要會計科目說明、分析（金額較大或變化較大科目分析；可能存在問題或存在特別事項的科目分析）

5.1應收帳款帳分析：帳齡戶數金額（萬元）比例（％）半年以內6－12個月1－2年其他合計前五大應收客戶。戶名5.2其他應收款帳齡戶數半年以內6－12個月1－2年其他合計前五大應收客戶。戶名存貨：種類原材料產成品在產品低值易耗品及其它固定資產種類房屋建筑物機器設備車輛及辦公設在建工程：長期股權投資：無形資產：應付帳款：長期應付款：

金額（萬元）比例（％）金額（萬元）比例（％）金額（萬元）金額（萬元）金額（萬元）比例（％）比例（％）比例（％）資本公積：

5.3企業(yè)應收款項質量分析及其對企業(yè)的影響5.4其他科目重大情況分析

5.5主要資產科目的損失準備提取情況

6、財務分析綜合評價

（三）現金流量分析1、現金流量趨勢分析

羅列數據進行分析

2、現金流量預測分析（對經營、投資、籌資和總現金流量進行分析）

3、備用流動資金分析（增資擴股、貸款承諾、有價證券等）

4、融資能力分析（融資需求、他行政策及融資風險分析等）

（四）信用記錄

1、本行信用記錄（開戶時間、賬戶性質、賬號、近90天日均存款；目前業(yè)務明細等）企業(yè)名稱帳戶開戶銀行帳號帳戶其中保證金性質余額或質押存款2、他行信用記錄（開戶行、賬戶性質及賬號明細；他行授信、貸款等業(yè)務明細等）

需要列表說明他行授信額度、使用余額、品種、擔保措施、利率或保證金比例、五級分類情況。

提供融授信融資余保證金五級分品種利率期限擔保方式資銀行額度額比例類***銀行合計3、或有負債及對外擔保風險分析（業(yè)務明細及風險）要求詳細列明

4、信貸登記系統(tǒng)及外部信息查詢情況

重點說明有無欠息、不良。關注類要說明原因。非企業(yè)原因導致的欠息、不良要取得銀行的書面證明

四、貸款（授信）業(yè)務分析（流動資金貸款）

1、借款原因、具體用途、用款計劃及借款期限2、貸款涉及業(yè)務介紹及資金需求、落實情況

3、涉及貸款業(yè)務的主要供應商、銷售對象情況介紹4、涉及貸款業(yè)務的購銷合同簽署情況5、涉及貸款的業(yè)務進展情況、回款計劃、經濟效益評價

6、最高風險限額分析（客戶及本行可承擔的最大風險額度）

資金需求測算過程及合理性分析，要求按照銀監(jiān)局辦法詳細測算，并列明測算過程。

7、風險控制措施

四、貸款（授信）業(yè)務分析（項目或固定資產貸款）

1、借款原因、具體用途、借款期限及用款計劃2、項目簡介、可行性論證、各項手續(xù)報批情況3、投資預算、資金籌措、落實情況4、進度計劃及實施運營情況

5、對項目或固定資產購建的效益評價

6、最高風險限額分析（客戶及本行可承擔的最大風險額度）7、風險控制措施

五、保證人、抵押/質押擔保分析

□保證人方式分析

（一）基本情況，按本報告“二、基本情況”要求執(zhí)行。

（二）信用情況分析，按報告“三、信用情況分析”要求執(zhí)行。

（三）保證人主體資格和保證限額分析

1、主體資格分析（擔保是否符合法律法規(guī)和本行的要求）

2、保證限額分析（分析保證人可承擔的保證額度及本次擔保占保證額度的比例情況）

□抵押/質押擔保分析

（一）抵押人/出質人基本情況擔保人全稱：

詳細地址：郵政編碼：

注冊資本：實收資本：經濟性質（國有、集體、民營、外資等）：組織類別：行業(yè)：法人營業(yè)執(zhí)照號碼：貸款卡（證）號碼主營業(yè)務：兼營業(yè)務：資質等級：法人代碼證號：基本帳戶行：

法定代表人：國籍：電話：授權代理人：國籍：電話：財務主管：國籍：電話:（二）擔保物評價1、擔保物基本情況抵押/質物名稱：類別：

處所（或質物保管地點）：抵押/質物數量：2、擔保物合法性評價

2.1擔保物取得途徑（）

□外購□自制□繼承□受贈□背書□劃撥□出讓□共同開發(fā)□委托開發(fā)□其他（注明）2.2擔保物權利證書（）

□國有土地使用權證□房屋所有權證□購發(fā)票□遺囑□背書票據□判決書、裁決書、調解書□其他產權證書（注明）

2.3是否共同財產（）□否□是（共有人名稱）2.4是否可轉讓（）□否□是

2.5是否被查封、扣押和監(jiān)管（）□否□是

2.6是否法律法規(guī)禁止流通財產（）□否□是

2.7所有權是否有爭議（）□否□是

2.8是否經有權部門批準、授權或共有人同意（）□否□是

2.9是否被確認為企業(yè)關鍵設備、成套設備或重要建筑物（□否□是

3、擔保物價值評估

3.1擔保物價值確定方式（）□評估確定□協商確定

3.2擔保物賬面價值（）

□原值萬元□凈值萬元

3.3擔保物評估價值萬元、市場價值萬元；3.4擔保物價值評估方式（）

□收益現值法□重成本法□現行市價法□清算價格法□其他方法（簡要說明）3.4評估合理性評價

3.5擔保物價值波動情況（）

□每年變化在5％以下□每年變化在5－10％□每年變化在10－20％□每年變化在20－30％□每年變化在30％以上

3.6擔保物價值變動趨勢分析

3.7評估機構：

）3.8評估日期和有效期：（三）擔保權評價

1、擔保全權設定方式和有效性評價1.1擔保權設定生效方式（）

□登記生效□占有生效□簽訂擔保合同后生效1.2登記部門（）

□土地管理部門□房產管理部門□工商行政管理部門□林木管理部門□交通運算管理部門□公證部門□其他部門（注明名稱）

1.3是否已設定抵押（）□否□是

1.4是否將全部財產抵押給本行（）□否□是

2、擔保權可實現性和擔保物變現能力評價2.1是否已辦理保險（）□否□是

2.2是否租賃或許可他人使用（）□否□是

2.3擔保物保管是否有特殊要求（）□否□是

2.4擔保物是單項還是整體資產（）□單項資產□整體資產

2.5擔保物是專用設備還是通用設備（）□專用設備□通用設備

2.6擔保物是否容易變現（）□否□是3、擔保充分性

3.1本行確定的擔保物價值萬元；抵押/質押率％。3.2是否超過規(guī)定擔保率上限（）□否□是

六、業(yè)務效益、風險分析及防范化解風險措施

1、效益分析：

1.1貸款效益

1.2存款效益

1.3中間業(yè)務與其他業(yè)務收益。

2、業(yè)務總體風險分析

2.1已有貸款風險分析

2.2新放貸款風險分析

2.3總體風險分析

3、風險與效益匹配問題：

4、貸后計劃采取的風險防范措施

5、需要補充的合同條款（增加本行責任條款需法律部門認可）

七、綜合評價及結論性意見

八、其他需要聲明的事項

九、審查報告

（一）對信貸員盡職情況的驗證過程描述（二）信貸業(yè)務申請人資格審查（三）信用和財務情況審查（四）業(yè)務合規(guī)性審查（五）風險分析審查（六）擔保情況審查

（七）對信貸員防范風險措施的審查（八）風險與收益匹配情況審查

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