ERP沙盤個人總結(jié)_財務(wù)總監(jiān)

ERP沙盤個人總結(jié)財務(wù)主管：章志華

一、推盤過程總結(jié)

在進行正式的計算機演練前，我們進行了為期兩天半的ERP沙盤模擬推演，我擔(dān)任本組的財務(wù)總監(jiān)。由于對ERP沙盤根本不了解，所以我們在開始的前一天晚上所做的準備很不充分，這也間接導(dǎo)致了后來的破產(chǎn)注資。第一天上午老師先帶我們推了一遍第0年，跟著老師做我覺得填現(xiàn)金收支表、報表什么的都還比較順暢，但到自己做的時候就不是那么容易了。

第一年，我們的廣告費是4M，由于我們自己沒什么經(jīng)驗，這是聽以前推過的學(xué)姐們說的，但我們這個大組的廣告費打的普遍高，最高的是B組11M，我們是倒數(shù)第三，接到的單只有兩個P1產(chǎn)品，這導(dǎo)致第一年末P1產(chǎn)品大量積壓。本年我們還研發(fā)了P2和P3產(chǎn)品，開拓了本地市場，進行了ISO資格認證投資，開發(fā)了一條全自動生產(chǎn)線生產(chǎn)P2產(chǎn)品，在年末還借了40M的4年期長期貸款。第一年結(jié)束時，我們的綜合費用達到了26M，凈利潤為-27，這使得我們的所有者權(quán)益急速下降。

第二年，我們希望拿到好單，所以我們的廣告費在本地和區(qū)域市場共打了18M，后來的事實證明我們的廣告費打的太多了，本期產(chǎn)品的毛利根本不足以彌補廣告費用，還需要依靠之后年份的毛利來彌補，實在是得不償失。我們的現(xiàn)金變得很緊張，借了兩個分別為20M和40M的短期貸款來緩解現(xiàn)金需求。在本年度，我們還有一個失誤就是產(chǎn)品開發(fā)與生產(chǎn)線的開發(fā)周期沒有匹配，我們準備生產(chǎn)P2的全自動線在本年第二期就可以投入使用了，但此時P2產(chǎn)品還沒研發(fā)出來，到底三期才能生產(chǎn)，于是我們的這條生產(chǎn)線就白白停滯了一期。而這一失誤的后果遠不止于此，在接單的時候，我們以為可以生產(chǎn)3個P2，于是接了兩張單共四個P2，讓C組代加工了一個，但現(xiàn)在猶豫P2產(chǎn)品研發(fā)慢了一期，我們總共只能生產(chǎn)2個P2，這樣只能交一張單，另一張單只能違約。第二年，我們的綜合費用是六年里最高的，達到36M，而其中廣告費用占了50%。同時，我們的凈利潤也是六年里最低的，為-32，我們的所有者權(quán)益只剩7M了。至此，我們已經(jīng)到了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。晚上我們本小組的五個人在一起討論了一下，覺得之后打廣告的時候一定要慎重，仔細計算廣告費的支出，同時我們也做好了破產(chǎn)這一最壞的打算。

第三年，為了節(jié)約開支，我們在上一年變賣了一條手工線，也不準備開拓市場和開發(fā)新產(chǎn)品了，這樣綜合費用就降下來了，只有21M。本年我們的廣告打的還不錯，9M的費用拿

到的訂單的毛利有43M，但我們的資金流還是很緊張，因為第三期和第四起要還上年借的兩個短期貸款了，實在沒有辦法了，我們將廠房變賣了，租了一個大廠房。由于變賣廠房拿到的是應(yīng)收款，所以我們將應(yīng)收款貼現(xiàn)了，因為我們急需資金，也因此我們損失了不少，因為要支付貼現(xiàn)息，而此時哪怕1M對我們來說都是很重要的。同時我們在第四期末借了高利貸，畢竟無論如何不能讓資金鏈斷掉。本年我們的資金收入還是很多的，但同時現(xiàn)金支出也很多（要還貸款），這使得年末我們的資金依然很緊缺，所有者權(quán)益也變?yōu)樨摂?shù)了。但不論如何，第三年挺過來了。

第四年，我們都知道這將是非常艱苦的一年。廣告費投了8M，共拿到五張訂單，毛利共有42M，也是很不錯的。但由于第一年貸款的失誤，使得第一年所借的40M的長期貸款和第0年的20M的長期貸款同時到期，這是我們所負擔(dān)不起的，我們沒有資金了，所有者權(quán)益為負數(shù)也不允許我們再貸款了，我們真的要破產(chǎn)了。最終，我們請求老師注資60M，還上了貸款，第四年結(jié)束。

第五年，由于破產(chǎn)注資退出了比賽，大家的心情變得比較輕松，但依舊很認真，絲毫不敢放松。第四年結(jié)束后，大家回到宿舍認真做了預(yù)算，由于已經(jīng)選單完畢，大家的預(yù)算相對比較好做，生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)計算出了各自所需的費用，我也計算了一下財務(wù)費用，大家按照預(yù)算，先預(yù)先推演了一遍以保證各個步驟都沒有什么問題。雖然之前有注資，但這些資金都用來還貸款了，現(xiàn)金還是不多，所以我們在第一期借了40M的短期貸款。在期末又借了40M的長期貸款來還下一年到期的短期貸款。在推第五年的時候，由于大家心里都比較清楚，所以推得很也快很順利，我記得我們組是第一個完成然后輸報表的。

第六年，從第五年開始我們已經(jīng)停止生產(chǎn)P1并賣掉了手工線，只生產(chǎn)P2和P3。由于訂單接的比較好，再加上資金充足，我們的生產(chǎn)經(jīng)營都步入了正軌。二、失誤、經(jīng)驗總結(jié)

作為財務(wù)總監(jiān)，在這次ERP推盤過程中，我所犯的錯誤有以下幾個：

1.在期末支付利息時將短期貸款的利息一并支付了，導(dǎo)致報表不平。短期貸款的利息應(yīng)該是在還貸時支付的。

2.在第一年的時候借了一個四年期的長期貸款，本來是想在第五年末的時候再借長期貸款，這樣在第六年末的時候就不用還了，但沒考慮到這筆貸款和第0年的五年期的貸款同時期到期，還款壓力巨大，這是導(dǎo)致我們后來資金斷裂、破產(chǎn)的直接原因。

3.代加工收入與支出的計算問題。第二年C組幫我們代加工一個P2產(chǎn)品，約定支付給其6M。我在填寫利潤表的時候?qū)⑦@一個P2計入了銷售收入和成本中，在其他支出中減掉

了支付給C組的6M，這導(dǎo)致了報表不平。原因在于這一個P2產(chǎn)品的成本已經(jīng)計算，這里只需記錄除去成本額外支出的3M即可。

這次ERP沙盤推演我們組雖然破產(chǎn)了，但我卻學(xué)到了好多經(jīng)驗。

首先，我知道了作為一名財務(wù)人員要怎樣參與到企業(yè)事務(wù)中，怎樣記賬、填報表、做預(yù)算。由于我們組的情況比較復(fù)雜，有代加工、賣廠房、借高利貸、注資等情況，這讓我有機會了解各種情況下該怎樣記賬、填寫報表。另外，我了解到編制財務(wù)預(yù)算并非財務(wù)人員一個人的工作，它需要銷售總監(jiān)報告的銷售費用數(shù)據(jù)、生產(chǎn)總監(jiān)報告的生產(chǎn)費用數(shù)據(jù)、采購總監(jiān)報告的采購費用數(shù)據(jù)，再加上我自己計算的財務(wù)費用和其他支出的數(shù)據(jù)，才能編制出一張財務(wù)預(yù)算表。

其次，我了解到資金對于一個企業(yè)的重要性。以前只在書中看到資金對于一個企業(yè)的重要，但并沒有切身的體會到到底有多重要。這次我們的企業(yè)由于缺乏資金而破產(chǎn)，讓我對資金鏈有了深刻的體會。其實我們的企業(yè)利潤是有的，但就是都是應(yīng)收賬款，沒有現(xiàn)金，導(dǎo)流動性變差，在老師注資后，我們的企業(yè)就開始向好的方向發(fā)展了。

第三，我具體了解了“折舊”這個概念。以前在書里對折舊只是有一個抽象的概念，這次通過實務(wù)操作對折舊有一個具體的了解。（1）折舊后的凈值在生產(chǎn)線出售時是有影響的，它影響出售后的收入。（2）折舊對利潤的影響很大。毛利在減掉一系列支出后得到凈利潤，扣減項目之一就是折舊，而且折舊對利潤的抵減作用非常大，尤其是在生產(chǎn)線建成后的第一年，由于凈值大，折舊就很大。例如我們第三年，毛利為43M，折舊為14M，折舊占了將近33%的毛利，這對利潤的影響非常大。

第四，通過實務(wù)操作我理解了為什么一些破產(chǎn)企業(yè)有人愿意注資或者幫助其重組。通過我們組就可以看出，我們會破產(chǎn)的主要原因并不是沒有生產(chǎn)、銷售和毛利，而是沒有足夠的現(xiàn)金。因為我們在接受過注資后，運營良好，在第六年末，我們其實可以分期歸還注資款項的。如果沙盤推演是8年而不是6年的話，我們一定可以歸還注資的本息并且扭虧為盈的。以前一直不太懂為什么有些上市公司如果進行重組或者政府出資后，股票會很受歡迎，股價也會飆升，不過現(xiàn)在是完全理解了。

第五，我再一次體會到團隊協(xié)作的重要性。ERP沙盤推演是一個需要團隊協(xié)作的工程，個人各司其職、各有專攻，但又要互相配合、互相商量，這樣才能將模擬實驗進行下去。

總之，通過這次沙盤推演，我對企業(yè)經(jīng)營有了粗淺的了解，對課本中所學(xué)的知識有了感性的認識，是一次很寶貴的經(jīng)驗。

擴展閱讀：ERP沙盤個人總結(jié) 財務(wù)總監(jiān)

ERP沙盤個人總結(jié)

一、推盤過程總結(jié)

四月上旬，我們進行了為期兩天半的ERP沙盤模擬推演，我擔(dān)任本組的財務(wù)總監(jiān)。由于對ERP沙盤根本不了解，所以我們在開始的前一天晚上所做的準備很不充分，這也間接導(dǎo)致了后來的破產(chǎn)注資。第一天上午老師先帶我們推了一遍第0年，跟著老師做我覺得填現(xiàn)金收支表、報表什么的都還比較順暢，但到自己做的時候就不是那么容易了。

第一年，我們的廣告費是7M，由于我們自己沒什么經(jīng)驗，這是聽以前推過的學(xué)姐們說的，但我們這個大組的廣告費打的普遍高，最高的是B組15M，我們是倒數(shù)第三，接到的單只有兩個P1產(chǎn)品，這導(dǎo)致第一年末P1產(chǎn)品大量積壓。本年我們還研發(fā)了P2和P3產(chǎn)品，開拓了本地市場，進行了ISO資格認證投資，開發(fā)了一條全自動生產(chǎn)線生產(chǎn)P2產(chǎn)品，在年末還借了40M的4年期長期貸款。第一年結(jié)束時，我們的綜合費用達到了26M，凈利潤為-27，這使得我們的所有者權(quán)益急速下降。

第二年，我們希望拿到好單，所以我們的廣告費在本地和區(qū)域市場共打了18M，后來的事實證明我們的廣告費打的太多了，本期產(chǎn)品的毛利根本不足以彌補廣告費用，還需要依靠之后年份的毛利來彌補，實在是得不償失。我們的現(xiàn)金變得很緊張，借了兩個分別為20M和40M的短期貸款來緩解現(xiàn)金需求。在本年度，我們還有一個失誤就是產(chǎn)品開發(fā)與生產(chǎn)線的開發(fā)周期沒有匹配，我們準備生產(chǎn)P2的全自動線在本年第二期就可以投入使用了，但此時P2產(chǎn)品還沒研發(fā)出來，到底三期才能生產(chǎn)，于是我們的這條生產(chǎn)線就白白停滯了一期。而這一失誤的后果遠不止于此，在接單的時候，我們以為可以生產(chǎn)3個P2，于是接了兩張單共四個P2，讓C組代加工了一個，但現(xiàn)在猶豫P2產(chǎn)品研發(fā)慢了一期，我們總共只能生產(chǎn)2個P2，這樣只能交一張單，另一張單只能違約。第二年，我們的綜合費用是六年里最高的，達到36M，而其中廣告費用占了50%。同時，我們的凈利潤也是六年里最低的，為-32，我們的所有者權(quán)益只剩7M了。至此，我們已經(jīng)到了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。晚上我們本小組的五個人在一起討論了一下，覺得之后打廣告的時候一定要慎重，仔細計算廣告費的支出，同時我們也做好了破產(chǎn)這一最壞的打算。

第三年，為了節(jié)約開支，我們在上一年變賣了一條手工線，也不準備開拓市場和開發(fā)新產(chǎn)品了，這樣綜合費用就降下來了，只有21M。本年我們的廣告打的還不錯，9M的費用拿到的訂單的毛利有43M，但我們的資金流還是很緊張，因為第三期和第四起要還上年借的兩個短期貸款了，實在沒有辦法了，我們將廠房變賣了，租了一個大廠房。由于變賣廠房拿

到的是應(yīng)收款，所以我們將應(yīng)收款貼現(xiàn)了，因為我們急需資金，也因此我們損失了不少，因為要支付貼現(xiàn)息，而此時哪怕1M對我們來說都是很重要的。同時我們在第四期末借了高利貸，畢竟無論如何不能讓資金鏈斷掉。本年我們的資金收入還是很多的，但同時現(xiàn)金支出也很多（要還貸款），這使得年末我們的資金依然很緊缺，所有者權(quán)益也變?yōu)樨摂?shù)了。但不論如何，第三年挺過來了。

第四年，我們都知道這將是非常艱苦的一年。廣告費投了8M，共拿到五張訂單，毛利共有42M，也是很不錯的。但由于第一年貸款的失誤，使得第一年所借的40M的長期貸款和第0年的20M的長期貸款同時到期，這是我們所負擔(dān)不起的，我們沒有資金了，所有者權(quán)益為負數(shù)也不允許我們再貸款了，我們真的要破產(chǎn)了。最終，我們請求老師注資60M，還上了貸款，第四年結(jié)束。

第五年，由于破產(chǎn)注資退出了比賽，大家的心情變得比較輕松，但依舊很認真，絲毫不敢放松。第四年結(jié)束后，大家回到宿舍認真做了預(yù)算，由于已經(jīng)選單完畢，大家的預(yù)算相對比較好做，生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)計算出了各自所需的費用，我也計算了一下財務(wù)費用，大家按照預(yù)算，先預(yù)先推演了一遍以保證各個步驟都沒有什么問題。雖然之前有注資，但這些資金都用來還貸款了，現(xiàn)金還是不多，所以我們在第一期借了40M的短期貸款。在期末又借了40M的長期貸款來還下一年到期的短期貸款。在推第五年的時候，由于大家心里都比較清楚，所以推得很也快很順利，我記得我們組是第一個完成然后輸報表的。

第六年，從第五年開始我們已經(jīng)停止生產(chǎn)P1并賣掉了手工線，只生產(chǎn)P2和P3。由于訂單接的比較好，再加上資金充足，我們的生產(chǎn)經(jīng)營都步入了正軌。

一些主要數(shù)據(jù)如下：現(xiàn)金銷售收入毛利折舊綜合費用凈利潤所有者權(quán)益

第一年59117426-2738第二年323218236-327第三年1974431421-13-6第四年187042821458第五年9190525222886第六年6095539261298二、失誤、經(jīng)驗總結(jié)

作為財務(wù)總監(jiān)，在這次ERP推盤過程中，我所犯的錯誤有以下幾個：

1.在期末支付利息時將短期貸款的利息一并支付了，導(dǎo)致報表不平。短期貸款的利息應(yīng)該是在還貸時支付的。

2.在第一年的時候借了一個四年期的長期貸款，本來是想在第五年末的時候再借長期貸款，這樣在第六年末的時候就不用還了，但沒考慮到這筆貸款和第0年的五年期的貸款同時期到期，還款壓力巨大，這是導(dǎo)致我們后來資金斷裂、破產(chǎn)的直接原因。

3.代加工收入與支出的計算問題。第二年C組幫我們代加工一個P2產(chǎn)品，約定支付給其6M。我在填寫利潤表的時候?qū)⑦@一個P2計入了銷售收入和成本中，在其他支出中減掉了支付給C組的6M，這導(dǎo)致了報表不平。原因在于這一個P2產(chǎn)品的成本已經(jīng)計算，這里只需記錄除去成本額外支出的3M即可。

這次ERP沙盤推演我們組雖然破產(chǎn)了，但我卻學(xué)到了好多經(jīng)驗。

首先，我知道了作為一名財務(wù)人員要怎樣參與到企業(yè)事務(wù)中，怎樣記賬、填報表、做預(yù)算。由于我們組的情況比較復(fù)雜，有代加工、賣廠房、借高利貸、注資等情況，這讓我有機會了解各種情況下該怎樣記賬、填寫報表。另外，我了解到編制財務(wù)預(yù)算并非財務(wù)人員一個人的工作，它需要銷售總監(jiān)報告的銷售費用數(shù)據(jù)、生產(chǎn)總監(jiān)報告的生產(chǎn)費用數(shù)據(jù)、采購總監(jiān)報告的采購費用數(shù)據(jù)，再加上我自己計算的財務(wù)費用和其他支出的數(shù)據(jù)，才能編制出一張財務(wù)預(yù)算表。

其次，我了解到資金對于一個企業(yè)的重要性。以前只在書中看到資金對于一個企業(yè)的重要，但并沒有切身的體會到到底有多重要。這次我們的企業(yè)由于缺乏資金而破產(chǎn)，讓我對資金鏈有了深刻的體會。其實我們的企業(yè)利潤是有的，但就是都是應(yīng)收賬款，沒有現(xiàn)金，導(dǎo)流動性變差，在老師注資后，我們的企業(yè)就開始向好的方向發(fā)展了。

第三，我具體了解了“折舊”這個概念。以前在書里對折舊只是有一個抽象的概念，這次通過實務(wù)操作對折舊有一個具體的了解。（1）折舊后的凈值在生產(chǎn)線出售時是有影響的，它影響出售后的收入。（2）折舊對利潤的影響很大。毛利在減掉一系列支出后得到凈利潤，扣減項目之一就是折舊，而且折舊對利潤的抵減作用非常大，尤其是在生產(chǎn)線建成后的第一年，由于凈值大，折舊就很大。例如我們第三年，毛利為43M，折舊為14M，折舊占了將近33%的毛利，這對利潤的影響非常大。

第四，通過實務(wù)操作我理解了為什么一些破產(chǎn)企業(yè)有人愿意注資或者幫助其重組。通過我們組就可以看出，我們會破產(chǎn)的主要原因并不是沒有生產(chǎn)、銷售和毛利，而是沒有足夠的

現(xiàn)金。因為我們在接受過注資后，運營良好，在第六年末，我們其實可以分期歸還注資款項的。如果沙盤推演是8年而不是6年的話，我們一定可以歸還注資的本息并且扭虧為盈的。以前一直不太懂為什么有些上市公司如果進行重組或者政府出資后，股票會很受歡迎，股價也會飆升，不過現(xiàn)在是完全理解了。

第五，我再一次體會到團隊協(xié)作的重要性。ERP沙盤推演是一個需要團隊協(xié)作的工程，個人各司其職、各有專攻，但又要互相配合、互相商量，這樣才能將模擬實驗進行下去。

總之，通過這次沙盤推演，我對企業(yè)經(jīng)營有了粗淺的了解，對課本中所學(xué)的知識有了感性的認識，是一次很寶貴的經(jīng)驗。

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