審計局工作年度報告

依法履行職責發(fā)揮免疫功能為保障經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展服務

鹽城市審計局吳先國(201*年2月10日)

一、圍繞中心，依法履職，201*年全市審計工作成效顯著

201*年是實施“十二五”規(guī)劃的起步之年。一年來，在市委、市政府和省廳的領導下，全市審計機關緊緊圍繞科學發(fā)展這個主題和加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式這條主線，依法履行審計職責，在推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉變、規(guī)范財政管理、保障和服務民生、制約權力運行等方面發(fā)揮了積極作用，促進了經(jīng)濟社會健康運行。全市共審計和調(diào)查531個單位，累計查出違規(guī)資金9.59億元，促進增收節(jié)支9.11億元；移送司法、紀檢監(jiān)察機關案件線索19件，涉案人員25人，涉及金額1234萬元。同時，全市審計機關提交審計專題報告、綜合性報告和信息簡報1485篇，被各級領導批示采用783篇次，較好地服務了黨委、政府決策，審計的威懾性、預警性和建設性作用得到有效發(fā)揮。

(一)加強政策措施執(zhí)行情況審計，促進轉變經(jīng)濟發(fā)展方式。全市審計機關堅持把推動中央政策措施貫徹落實作為審計監(jiān)督的重要任務，加強專項審計和專題調(diào)查力度，并在各項審計工作中關注政策執(zhí)行情況。一是關注財稅、金融政策和財政安全。實施了地方政府性債務審計、普通高中債務調(diào)查、農(nóng)民資金互助合作社運行情況調(diào)查和多個國外貸援款項目公證審計。市審計局把地方政府性債務審計作為重中之重，嚴格按照上級審計機關要求，對淮安市地方政府性債務進行全面摸底審計，有序組織我市各縣(市、區(qū))的交叉審計。地方政府性債務審計獲審計署“全國地方政府性債務審計公務員集體嘉獎”，被表彰為全省現(xiàn)場實施先進單位，贏得市領導充分肯定和高度評價。二是關注沿海發(fā)展和固定資產(chǎn)投資等政策執(zhí)行。全市審計機關跟蹤審計臨海高等級公路、中小學校舍安全、對口支援新疆資金及建設情況。在臨海高等級公路審計中，市審計局組織沿海縣(市、區(qū))局統(tǒng)一實施、同步推進，全程監(jiān)督項目資金、招標、拆遷、建設等方面情況，在促進節(jié)約資金、推進工期、規(guī)范管理的基礎上，立足政策層面提出配套資金向經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)傾斜等建議。省審計廳將該項目評為一等獎，并在鹽召開現(xiàn)場會，推廣我市的做法。市審計局對沿海規(guī)劃編制專項資金進行績效分析，圍繞完善沿海發(fā)展規(guī)劃、發(fā)揮資金效益提出建議。三是關注土地征用和拆遷政策。對市區(qū)部分征地拆遷項目和資金進行了審計和調(diào)查，揭示了市區(qū)現(xiàn)行的土地征用及房屋征收補償政策在配套、制度和執(zhí)行等方面的問題，提出了完善制度、規(guī)范管理、陽光操作的建議，市委、市政府主要領導分別批示，要求相關部門專題研究，抓好整改。

(二)加強財政審計，促進提高財政資金效益。全市審計機關按照“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的工作思路，堅持全局“一盤棋”，把各類審計納入財政“同級審”，推進和完善財政審計大格局。在本級預算執(zhí)行審計中，更加注重從整體、全局角度監(jiān)督財政收支、預算管理和執(zhí)行，推動政府所有收支納入預算管理。市本級預算執(zhí)行審計摸清了非稅資金、行政事業(yè)單位資金、社保基金和市政府統(tǒng)籌資金等55項財政專項資金的結余情況，反映了財政收入未及時入庫、人為調(diào)劑等問題。在部門預算執(zhí)行審計中，加大了對預算執(zhí)行的科學性、規(guī)范性的審計力度，關注政府預算、部門預算和部門決算的差異，關注預算安排到位率和支出進度，促進完善部門綜合預算。市審計局重點檢查了15個部門的“小金庫”和“三公經(jīng)費”問題，促進了全口徑預算編制和預決算公開等工作。在地方稅收征管審計中，關注稅收征收、解繳入庫、基金征收和罰沒管理情況，促進地稅部門開展了房地產(chǎn)行業(yè)稅收專項檢查。

(三)加強專項資金審計，促進改善民生。全市審計機關堅持民本審計理念，關注民生利益，促進公平公正，維護社會和諧穩(wěn)定。全市審計專項資金總額235.73億元，查出違規(guī)改變資金用途、未納入專戶管理以及資金滯留閑置等問題金額18.71億元。市審計局針對房屋征收、拆遷和房價走高誘發(fā)的矛盾和不穩(wěn)定因素，對市區(qū)老小區(qū)及易淹工程和部分拆遷安置房、保障房等民生項目進行審計和調(diào)查，對市住房保障與房產(chǎn)管理局進行審計，促進職能部門依法履職，維護群眾合法權益。首次對市直房屋專項維修資金交納15年以來的情況進行全面審計，反映了資金增值分配不合理、維修資金使用未惠及廣大業(yè)主等情況。針對近年來物價上漲、群眾生活成本增加等問題，全面“體檢”市直企業(yè)職工養(yǎng)老保險和職工解困基金、農(nóng)村合作醫(yī)療和農(nóng)村養(yǎng)老保險等與群眾基本生活休戚相關的專項基金，并對市物價局、糧食局、住房保障局等職能部門進行審計，延伸關注民生商品的市場價格監(jiān)測和行政執(zhí)法情況,查處并糾正了侵害群眾利益事項30多件。

(四)加強政府投資項目審計，促進規(guī)范工程管理。全市審計機關堅持以“揭露問題、規(guī)范管理、提高績效、維護安全”為目標，進一步加強政府投資項目審計。一是促進節(jié)約財政投資。全市共審結298個政府投資項目，項目投資額73.28億元，核減投資額7.36億元，審計后挽回損失8780萬元。市規(guī)劃展示館改擴建工程項目核減率達31.5%。二是強化關鍵環(huán)節(jié)審

計。加強對規(guī)劃、招投標、變更簽證以及隱蔽工程等重要環(huán)節(jié)和關鍵節(jié)點的監(jiān)督。市審計局在某國資開發(fā)的住宅小區(qū)審計中，僅審核鋁合金門窗標底價一項，就為政府挽回損失3482萬元。三是加強工程領域專項治理。自201*年以來，全市連續(xù)三年對工程建設領域進行專項治理，共對619個政府投資項目實施了審計和調(diào)查，總投資額208.77億元，發(fā)現(xiàn)233個項目存在違法違規(guī)問題，占項目總數(shù)的37.6%；查出違規(guī)問題金額20.95億元，占總額的10%；提出審計意見與建議461條，被采納426條，促進有關部門建立健全規(guī)章制度76項；受理并查實舉報19件，給予黨紀政紀處分23人，移送司法機關34人。四是推行工程審計問責。市審計局對投資項目中的監(jiān)理、招標代理、項目管理和一審單位的失職和不作為進行問責，核減相關款項，進行誡勉談話，依據(jù)職能審核扣減服務費用，有力地規(guī)范了政府投資項目的管理。

(五)加強經(jīng)濟責任審計，促進領導干部依法行使權力。全市審計機關認真貫徹落實中辦、國辦《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》，拓展內(nèi)容，創(chuàng)新方法，深化成果，穩(wěn)步推進領導干部經(jīng)濟責任審計。一是經(jīng)濟責任審計工作進一步規(guī)范。初步形成了對重點部門、單位主要負責人經(jīng)濟責任每三到四年輪審一遍的良性循環(huán)機制。領導干部經(jīng)濟責任審計綜合情況首次進入市本級預算執(zhí)行審計報告。制度化建設不斷完善，市相關部門聯(lián)合出臺了《關于貫徹中央“兩辦”規(guī)定推進經(jīng)濟責任審計工作的意見》和《鹽城市黨政領導干部“三責聯(lián)審”工作操作規(guī)程》。二是經(jīng)濟責任審計范圍進一步拓展。全市共對100名領導干部進行了經(jīng)濟責任審計，查出違規(guī)金額6371萬元，其中領導干部主管責任3821萬元、直接責任2550萬元。審計內(nèi)容上，將領導干部“四個不直接分管”和“三公經(jīng)費”列入審計評價范圍。三是經(jīng)濟責任審計成果進一步深化。努力做到成果最大化，在傳統(tǒng)審計報告基礎上，向市委、市政府提交審計要情和建議性報告，向聯(lián)席會議提交綜合報告，多渠道、全方位、高層次轉化審計成果。在東臺市黨政主要負責同志經(jīng)濟責任審計中，立足以點促面，圍繞全市各縣(市、區(qū))如何在改善機制、加強管理、完善監(jiān)督和考核激勵等方面提出切實可行的審計建議，為地方黨委、政府領導班子依法科學履行經(jīng)濟責任服務。

回顧一年來的工作，我們深感成績來之不易。面對經(jīng)濟社會發(fā)展中出現(xiàn)的新情況新變化，面對審計工作轉型升級過程中的新問題新壓力，面對地方政府性債務審計的新任務新挑戰(zhàn)，全市審計機關和廣大審計人員堅持圍繞中心、服務大局，堅持以質量建設、績效審計、隊伍建設“三個提高年”活動為抓手，保障各項工作全面完成。同時，彰顯了鹽城審計工作的鮮明特點：

一是牢固樹立科學審計理念。站在國家治理的高度來認識審計工作，履行審計職責。堅持寓服務于監(jiān)督，在查錯糾弊的基礎上，全市審計機關提出審計建議1070條，被采納967條，推動被審計單位建立健全規(guī)章制度56份、制定整改措施95項，切實發(fā)揮了審計的建設性作用。

二是穩(wěn)步推進審計轉型升級。把績效審計和信息化作為推進審計工作轉型升級的重要抓手。通過績效審計，全市審計機關促進增收節(jié)支5.42億元，查出非金額計量問題112個，提出績效審計建議483條，被采納428條，基本達到了“百分之百的審計項目都體現(xiàn)績效因素”的要求，有兩個績效審計項目在全省評比中獲獎。推進審計信息化，審計現(xiàn)場實施和審計管理兩個系統(tǒng)得到深入運用，在信息系統(tǒng)審計、聯(lián)網(wǎng)審計等方面有了進展。

三是注重提高審計工作質量。以開展“審計質量建設提高年”為契機，完善制度，創(chuàng)新方法，控制質量。推進審理、復審、督查等制度建設，推行審計組與課題組相結合的方法，實施交叉審計、聯(lián)動審計，全市審計工作質量明顯提高。審計決定落實率100%，審計建議采納率98%。江蘇銀寶集團審計項目被評為審計署表彰項目和省優(yōu)秀項目，在全省統(tǒng)一組織的審計項目評比中，我市有16個項目獲獎。

四是不斷加強基礎管理工作。圍繞“內(nèi)強素質、外樹形象”，強化創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，加強內(nèi)部管理，注重工作創(chuàng)新，在隊伍建設、黨的建設、文化建設、機關管理等方面都取得新的進展。市審計局在省廳綜合考核中受到通報表揚，被市委市政府表彰為服務工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)先進集體、精神文明建設先進集體和黨風廉政建設先進集體，繼續(xù)創(chuàng)建并保持省文明行業(yè)、市文明行業(yè)標兵。

在總結經(jīng)驗、肯定成績的同時，我們也要清醒而深刻地認識到，201*年審計工作還存在一些問題和不足。主要表現(xiàn)為：一是審計工作的領導水平和組織程度還需提高，特別是科學發(fā)展、創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)和統(tǒng)籌組織力度有待強化。二是審計工作質量和效率還需提高，特別是信息化建設和績效審計工作有待加強。三是干部隊伍知識更新、能力水平還需提高，特別是專業(yè)結構、知識層次和素質能力有待強化。四是執(zhí)行力還需提高，特別是重點工作、重點任務的貫徹落實和制度、紀律的遵守執(zhí)行力度有待加大。這些問題，我們要在今后的工作中給予高度重視，采取扎實措施，認真加以解決。

二、明確任務，突出重點，全力完成201*年審計工作任務

201*年，是黨的十八大召開的喜慶之年，是全面貫徹落實省、市黨代會戰(zhàn)略部署的第一年。做好今年的審計工作，意義重大。全國、全省審計工作會議要求充分發(fā)揮國家審計在國家治理中的作用，市第六次黨代會明確了今后一段時期我市發(fā)展的總體要求和主要目標。全市審計機關要進一步認清形勢、統(tǒng)一思想、堅定信心，全力以赴做好今年的各項審計工作。

201*年全市審計工作的指導思想是，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真貫徹黨的十七屆六中全會、省市黨代會以及全國、全省審計工作會議精神，秉持科學審計理念，全力服務國家治理，依法開展審計監(jiān)督，敢于探索、善于創(chuàng)新、勇于爭優(yōu)，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，當好公共財政“衛(wèi)士”。

201*年全市審計工作的總體要求是，牢牢把握穩(wěn)中求進的總基調(diào)，緊扣主題主線，突出又好又快，強化監(jiān)督，優(yōu)化服務，著力促進政策執(zhí)行、提高財政績效、增進民生幸福、規(guī)范權力運行，著力查處重大違法違規(guī)問題，著力促進體制機制制度的完善，圍繞“六項重點任務”，加強“五大建設”，在“深化、規(guī)范、提高”上下功夫，切實推進審計工作轉型升級，不斷提高審計工作質量和水平，充分發(fā)揮審計在國家治理中的作用，促進全市經(jīng)濟社會健康發(fā)展。

201*年全市審計工作主要有以下六項重點任務：

(一)跟蹤審計重大政策措施，促進政令暢通。全市審計機關要充分發(fā)揮審計獨立客觀、涉及面廣的優(yōu)勢，密切關注國家宏觀調(diào)控政策和省、市重大措施貫徹執(zhí)行情況。重點關注穩(wěn)健貨幣政策、積極財政政策、調(diào)結構促轉型政策的貫徹，關注土地、環(huán)保、產(chǎn)業(yè)、“三農(nóng)”等政策的執(zhí)行，關注民生發(fā)展、文化建設、農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新、沿海發(fā)展等重要戰(zhàn)略的推進，關注市委、市政府“五大戰(zhàn)略”、“三新工程”和十項重點工作的實施。通過審計和調(diào)查，及時發(fā)現(xiàn)和查處有令不行、執(zhí)行偏差、政策目標未實現(xiàn)等問題，反映經(jīng)濟社會運行新趨勢、新情況、新問題，為政策措施的及時調(diào)整完善提供參考和依據(jù)，促進各項政策措施更加科學、合理、有效，促進地方黨委政府用好、用活、用足相關政策。

市審計局將對市級涉企財政政策執(zhí)行績效情況開展審計調(diào)查，客觀反映財政政策是否實現(xiàn)預期目標，是否產(chǎn)生應有的效益，立足宏觀層面提出審計建議，促進企業(yè)充分利用政策、加快轉型升級、增強發(fā)展后勁。

(二)深化財政審計，當好公共財政“衛(wèi)士”。全市審計機關要適應公共財政改革和預算管理規(guī)范的要求，堅持以財政資金流向為主線，以預算管理全過程為內(nèi)容，以“兩個報告”為載體，不斷深化財政審計大格局。一是促進規(guī)范政府預算管理。以推進實行全口徑預算管理為目標，關注包括公共財政、政府性基金、國有資本經(jīng)營和社會保障預算在內(nèi)的政府預算體系，促進將所有政府收支納入預算管理。關注預算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算和公開等環(huán)節(jié)，重點關注預算編制的科學性、追加調(diào)整的規(guī)范性和財政資金的效益性。二是促進優(yōu)化支出結構。關注重點支出的安排和保障，關注新增財力的投向，關注部門預算執(zhí)行情況，特別是黨政機關厲行節(jié)約和“三公經(jīng)費”使用情況。開展財政資金績效審計，促進最大限度地發(fā)揮資金使用效益。三是促進財政收入征管規(guī)范。關注稅收征管機制，重點監(jiān)督專項優(yōu)惠政策和重大稅收制度運行情況，拓展非稅收入的審計范圍，既要促進政府應收盡收，又要防止竭澤而漁，推動提高財政收入征管水平。

今年，省審計廳首次組織全省地稅系統(tǒng)財政收支審計。我們要精心組織，科學實施，全面摸底，突出重點，促進地稅部門預算的真實、合法，規(guī)范其財政收支行為，提升其財務管理水平，提高其征收效益。

(三)強化專項資金審計，保障和改善民生。民生是社會發(fā)展之本。全市審計機關要按照中央提出的加大財政投入力度，切實辦好涉及民生的大事要事，注重提高發(fā)展的包容性等要求，強化對事關民生、涉及群眾切身利益的重點專項資金的監(jiān)督。重點關注社會保障、“三農(nóng)”、科技、教育、衛(wèi)生、文化等專項資金，促使公共資源更多地向民生傾斜，促進民生資金管理規(guī)范、分配公平、提高效益。市審計局將對住房公積金、慈善資金、保障房和廉租房資金、水利建設資金、排污費和農(nóng)業(yè)保險資金等專項資金實施審計或調(diào)查。

全市審計機關要把審計署統(tǒng)一部署的3個重大民生項目作為重中之重，集中優(yōu)勢力量，全力組織實施，確保如期完成。一是對社會保障資金進行全面審計，摸清資金規(guī)模、使用、管理和效益情況，檢查政策落實情況和實施效果，揭示存在的困難和問題，提出完善制度、規(guī)范管理的建議。二是對保障性住房建設進行跟蹤審計，跟蹤建設資金的管理和使用、工程設計和質量、住房分配和后續(xù)管理以及退出機制的建立等情況，保證中央部署和要求落實到位。三是對農(nóng)村中小學布局調(diào)整情況進行摸底調(diào)查，弄清布局調(diào)整相關政策措施的執(zhí)行和專項資金管理使用等方面的情況和問題，積極提出對策建議。

(四)加強政府投資項目審計，提高投資效益。隨著城市化發(fā)展、沿海大開發(fā)的推進，政

府投資項目審計的任務越來越重。全市審計機關要切實加強對重大項目、重點工程的審計監(jiān)督，促進加強項目管理、提高工程質量、提升資金效益。要嚴把建設項目竣工決算審計關，重點關注規(guī)劃、征地拆遷、招投標、材料采購和隱蔽工程等關鍵環(huán)節(jié)，嚴防跑冒滴漏。按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、盡力而為”的原則，對領導關心、社會關注的重點工程，對投資額大、社會關注度高、建設周期長的重大項目，要前移監(jiān)督關口，穩(wěn)步實施跟蹤審計，及時揭露隱患，解決問題，化解風險。要努力探索和改進跟蹤審計的方式、方法，有效提高審計效率，有力防范審計風險，更好地發(fā)揮審計監(jiān)督在項目推進和工程建設中的積極作用。

(五)抓好金融和企業(yè)審計，促進防范風險和提高效益。立足防范金融風險、強化金融監(jiān)管，穩(wěn)步推進金融審計，促進金融企業(yè)健康發(fā)展，服務我市金融高地和金融安全區(qū)建設。堅持“強化管理、推動改革、維護安全、促進發(fā)展”的思路，深化企業(yè)審計，促進產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整和新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進國有資產(chǎn)保值增值。市局將對市直企業(yè)國有資本收益情況開展審計調(diào)查，對市農(nóng)水投資集團實施審計。

要按照審計署授權和省廳統(tǒng)一組織，認真實施7個國外貸援款項目公證審計和全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)資產(chǎn)負債損益審計、新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導資金績效審計調(diào)查等項目，確保達到預期效果。

(六)推進經(jīng)濟責任審計，監(jiān)督和制約權力運行。全市審計機關要深入貫徹落實中共中央辦公廳和國務院辦公廳《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》，進一步深化經(jīng)濟責任審計，力爭在審計的深度和質量上有新的突破。要突出計劃管理，重點監(jiān)督掌握大量資金、資產(chǎn)和資源的重點部門、重點單位的領導干部。要突出審計重點，把握權力運行和責任落實兩個重點，把守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出的位置，把領導干部的“三權一廉”(重大經(jīng)濟事項決策權、經(jīng)濟管理權、經(jīng)濟政策執(zhí)行權和個人廉政情況)、“四個不直接分管”(不直接分管人事、財務、工程項目、物資采購)和“三公經(jīng)費”作為重要審計內(nèi)容。要改進經(jīng)濟責任審計方式，擴大并深化黨政領導干部同步審計，推進經(jīng)濟責任審計與其他專項審計的統(tǒng)籌結合，深化系統(tǒng)審計、行業(yè)審計，不斷提高經(jīng)濟責任審計工作的層次和水平。要區(qū)分不同類別領導干部，探索各有側重的審計內(nèi)容、方法和標準，逐步健全審計評價體系，力求體現(xiàn)人格化和責任化的特點，查出問題，分清責任，剖析原因。要深化審計成果，推行“問效”和“問責”，促進領導干部依法行政、依法履職、規(guī)范管理、科學決策。

三、強基固本，創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，不斷推動審計事業(yè)科學發(fā)展

當前，我市正處在“全面建成小康社會，實現(xiàn)新的跨越發(fā)展”的重要階段，審計工作也處于加快轉型升級的關鍵時期。全市審計機關要以創(chuàng)新為手段，以創(chuàng)優(yōu)為目標，以“五大建設”為載體，不斷提高質量建設、文化建設、信息化建設、隊伍建設和廉政建設的水平，為審計事業(yè)的科學發(fā)展奠定堅實的基礎。

(一)堅持依法治審，加強質量建設。審計質量是審計工作的生命，是審計人永恒的追求。而依法審計是審計工作的基本原則，也是保證審計質量的重要前提。全市審計機關要以質量建設為重點，進一步規(guī)范審計行為，推進審計工作的法治化。一要進一步加強制度建設。結合法律、法規(guī)和各地審計工作實際，完善相關規(guī)范性文件和審計業(yè)務制度，提請政府圍繞惠民資金審計、績效審計、政府投資項目審計和審計整改等工作修訂、出臺規(guī)范性文件，制定和完善審理辦法、督查辦法等。同時，加強機關內(nèi)部管理制度建設，做到按制度辦事、管人、決策，實現(xiàn)規(guī)范管理。二要進一步加強質量控制。堅持質量創(chuàng)優(yōu)，以提高審計質量為目標，以爭創(chuàng)優(yōu)秀項目、精品項目為抓手，以貫徹落實審計準則為重點，加強現(xiàn)場審計質量控制，健全審計操作規(guī)程，推行審計項目審理制，深化審計復審、督查、效能監(jiān)察和結果公告等制度，致力于構建從項目計劃到審計過程再到審計結果的全程質量控制體系，有效防范風險，切實提高質量。三要進一步深化審計成果。把審計報告作為質量建設的核心、終端產(chǎn)品，深化容量質量，拓寬視野內(nèi)涵，提高層次水平；把信息宣傳作為審計項目的附屬、衍生產(chǎn)品，發(fā)揮短平快的優(yōu)勢，及時反映審計發(fā)現(xiàn)的典型性、綜合性和苗頭性情況，服務領導決策。四要進一步加強普法宣傳。強化相關法律法規(guī)的教育、宣傳和普及，增強審計人員的法治觀念，使法律法規(guī)真正轉化為內(nèi)在約束，成為自覺遵守和執(zhí)行的行為指南，堅持依法審計、文明審計；增強相關部門、單位的財經(jīng)紀律意識，促進支持審計、配合審計。

(二)堅持科技強審，加強信息化建設。經(jīng)濟社會和科學技術的不斷發(fā)展，要求審計工作必須緊跟時代和科技發(fā)展的步伐，提高審計技術方法的現(xiàn)代化水平，當前重點是推進審計信息化。一要加快信息化建設。全市各級審計機關一定要把信息化建設作為審計工作轉型升級的重要抓手，緊跟審計署金審工程三期建設步伐，高度重視，強力推進，抓緊建設。市局已經(jīng)明確在5年內(nèi)完成數(shù)字審計綜合平臺的建設，各級審計機關要全力配合，加大投入，保證如期建成。今年，要千方百計確保完成數(shù)字審計綜合平臺的部署，完成財政部門預算執(zhí)行系

統(tǒng)、住房公積金系統(tǒng)和領導干部經(jīng)濟責任審計平臺的建設。二要推進信息化運用。切實提高審計管理和辦公自動化水平，強力推進審計現(xiàn)場實施和審計管理兩個系統(tǒng)的運用，逐步形成項目計劃、審計實施、質量控制、成果利用、資源調(diào)配和機關事務處理全過程數(shù)字化管理，增強在信息化環(huán)境下查找問題和分析問題的能力，切實提高審計管理績效。三要深化信息化成果。善于總結方法，提煉經(jīng)驗，深化成果，強化AO應用實例、信息系統(tǒng)審計案例和計算機審計方法的編寫，加強計算機審計案例和方法的交流，推行審計信息化運用情況進業(yè)務會辦會制度，嚴格考核，強化獎懲，不斷提高審計信息化成果運用的層次和水平。

(三)堅持文化興審，加強文化建設。要深入貫徹黨的十七屆六中全會提出的推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮的戰(zhàn)略部署，不斷加強審計文化建設，創(chuàng)塑“鹽城審計文化”品牌，做到內(nèi)化于心、外化于形，切實增強審計軟實力。一要弘揚審計價值觀和道德觀。將文化建設融入到審計工作的各個環(huán)節(jié)，作為指引和推動各項基礎建設的重要抓手，在潛移默化中實現(xiàn)精神的升華、素質的提高和人文環(huán)境的優(yōu)化。大力弘揚社會主義價值觀、榮辱觀，大力弘揚“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計核心價值觀，引導全體人員堅守“嚴格依法、正直坦誠、客觀公正、勤勉盡責、保守秘密”的審計職業(yè)道德。二要打造獨具特色的鹽城審計文化。以審計核心價值觀和職業(yè)道德標準為引領，結合鹽城審計工作實際，打造獨具特色的“鹽城審計文化”品牌：在價值取向上，崇尚法治；在工作作風上，求真務實；在工作方法上，科學嚴謹；在職業(yè)操守上，廉潔自律；在人文環(huán)境上，真誠和諧。三要積極創(chuàng)先創(chuàng)優(yōu)。結合審計機關特點，營造進位爭先、創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)的濃烈氛圍。進一步提高文明創(chuàng)建、機關黨建、理論研究等工作水平，扎實開展文明行業(yè)、文明單位、學習型機關、創(chuàng)新型機關等創(chuàng)建活動。積極組織豐富多彩的文化活動，豐富廣大審計人員的精神生活，潤物于無聲，熏陶于無形，不斷增強審計機關的凝聚力、向心力、執(zhí)行力和創(chuàng)新力，不斷增強審計人員的責任感、歸屬感、成就感和幸福感。

(四)堅持人才強審，加強隊伍建設。隊伍建設是一項基礎性、長期性、系統(tǒng)性工程，事關審計事業(yè)興旺發(fā)達和可持續(xù)發(fā)展。當前，關鍵是要認真落實審計署、人力資源和社會保障部、國家公務員局聯(lián)合下發(fā)的《關于加強審計機關隊伍專業(yè)化建設的意見》，力爭在隊伍的技術資格、專業(yè)結構、知識層次等方面達到規(guī)定的比例，不斷提升審計隊伍專業(yè)化水平。嚴把準入關，把有專業(yè)、懂業(yè)務、肯吃苦的人吸納到審計隊伍中。完善干部選拔任用和考核評價機制，注重以實績用干部，把想干事、能干事、干成事的優(yōu)秀干部選拔到領導崗位上。創(chuàng)新教育培訓方法，培養(yǎng)更多的查核賬務的能手、分析研究的高手、計算機應用的強手和精通管理的行家里手，培養(yǎng)更多的專業(yè)型、復合型和專家型人才；加強對內(nèi)審工作的指導和內(nèi)審人員的培訓，加強對聘用中介人員的約束，著力打造政治過硬、業(yè)務精通、作風優(yōu)良、文明和諧的審計隊伍。

(五)堅持廉潔促審，加強廉政建設。廉政建設是審計工作的“生命線”，廉政紀律是審計人員的“高壓線”。全市審計機關要全面加強廉政風險防控，不斷完善教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系。要堅持廉政建設經(jīng)�；�、日�；�，促進“審計八不準”等各項廉政規(guī)定和紀律入腦入心、自覺踐行。重點加強審計機關各級領導干部和審計組的廉政建設，突出防控工程審計、聘用人員的廉政風險，構建審計權力規(guī)范運行機制。要深入貫徹落實黨風廉政建設責任制，層層分解任務，明確責任，落實措施，嚴格獎懲，堅持黨風廉政建設“一票否決制”。要建設廉政文化，加強廉政宣傳，培塑廉政典型，努力營造廉潔從審、風清氣正的良好氛圍，不斷提升審計美譽度和公信力。

同志們！審計工作使命光榮、責任重大、任務艱巨。讓我們在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，精誠團結、真抓實干、銳意創(chuàng)新、積極進取，更好地發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，當好公共財政“衛(wèi)士”，為促進全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展作出新的更大的貢獻，以優(yōu)異的成績迎接黨的十八大勝利召開!

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XX審計局201*年度工作總結

市政府：

201*年，我局在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹十七大、十七屆四中全會精神，堅持“依法審計、服務大局、突出重點、求真務實”的工作方針，牢固樹立和認真落實科學發(fā)展觀，注重審計能力和審計質量的提高，緊緊圍繞全市重點工作和重點項目及年初工作安排牢牢把握發(fā)展這個第一要務，以服務地方經(jīng)濟發(fā)展為重點，以全面提升審計工作水平為核心，以夯實基礎、規(guī)范管理為手段,抓好隊伍建設，抓好制度建設，抓好服務質量,積極履行審計監(jiān)督職能，在深化改革、保持地方經(jīng)濟又好又快發(fā)展、加強廉政建設方面發(fā)揮了重要作用。

現(xiàn)就一年來工作總結如下：一、審計工作開展情況

201*年我局根據(jù)年初市委、市政府下發(fā)的審計工作安排，對重點領域、重點部門、重點資金加強了審計監(jiān)督。全年已完成447個審計項目，正在審計125項。其中市局已完成69個，在審15個，比年初市政府下達的71項超額13項。全市共查出違規(guī)資金1.7億元，管理不規(guī)范資金5.6億元，歸還原渠道資金901萬元，已收繳各類稅金及罰款1353萬元，核減工程價款1990萬元，移送司法機關案件線索1人1起。

一是圍繞積極應對金融危機保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長，開展

財政審計和中小企業(yè)應對金融危機政策落實情況審計調(diào)查。今年我們在財政預算執(zhí)行審計中，不僅對財政、稅務、國庫進行了全面審計，還采取直接審計與單位內(nèi)部自查及審計機關抽查相結合的方式首次對市級78個一級預算單位進行了審計調(diào)查，對201*年度差旅費、會議費、招待費、車輛費和郵電費5項費用支出情況進行了專項調(diào)查。通過審計和調(diào)查，查處和糾正了財政部門支出預算執(zhí)行慢、未及時撥付專項資金、少納入預算和少計收入等，發(fā)現(xiàn)預算單位固定資產(chǎn)賬實不符、往來款項長期掛賬、滯留挪用專項資金等問題。共查出盤虧固定資產(chǎn)7836萬元，盤盈固定資產(chǎn)10421萬元。在對中小企業(yè)受金融危機的影響情況調(diào)查中，全市共調(diào)查32戶中小企業(yè)，分析影響的狀況和應對的措施，我們提出了金融扶持、政府支持、稅務優(yōu)惠、企業(yè)創(chuàng)新等積極落實國家各項政策的5條建議，得到了省廳的肯定。

二是圍繞改善民生全面推進社會建設，全面實施災后恢復重建審計和民生專項資金審計調(diào)查。今年我們對全市災后恢復重建項目繼續(xù)進行跟蹤審計，分別對農(nóng)村民房2個縣區(qū)和中小學校、農(nóng)村水庫、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、交通城建設施等221個項目、11億元開展了審計；審計調(diào)查了201*年中央撥付我市計劃生育獎勵扶助、生殖健康服務和標準化服務體系建設等計生專項資金，共查出違規(guī)資金421.94萬元。其中:財政部門257.7萬元，計生部門134.28萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)計劃生育機構29.86萬元；審計調(diào)查全市失業(yè)保險基金和就業(yè)再就業(yè)專項資金，涉及資金10224萬元和36436萬元，并對三年來兩項資金收支分析，發(fā)

現(xiàn)勞動保障部門在兩項資金管理使用中存在多來源多渠道撥付資金、未按規(guī)定編制年度決算和分配方案、未及時撥付再就業(yè)資金3567萬元、�？钆c經(jīng)費未分開核算等問題，提出加強再就業(yè)資金計劃管理、實現(xiàn)專業(yè)管理、強化監(jiān)督的建議，已專題上報省廳和市政府。

三是圍繞加快重大項目建設強力拉動投資增長，開展擴內(nèi)需新增項目審計和建筑工程領域突出問題專項整治工作。對照中省和市上制定的擴內(nèi)需政策，我們組織對全市247個新增項目，共計8.1億元投資進行了全面跟蹤審計調(diào)查，以確保新增項目規(guī)范建設、合法運轉、爭取最大效益，真正落實各級政策。為切實做好工程建設領域突出問題專項整治工作，我們成立了專門的機構，制定了專項審計方案，安排了審計人員和工作要求，全面開展了此項審計。

四是圍繞加強“三農(nóng)”工作發(fā)展壯大縣域經(jīng)濟，開展種糧農(nóng)民補助資金和西山移民搬遷資金專項審計調(diào)查。按市領導指示，我們會同市扶貧辦對201*-201*年西山建委移民搬遷資金的管理使用情況進行了審計調(diào)查，共涉及搬遷移民4959戶21537人、資金3723萬元，核實資金缺口1787萬元，向市政府專題報告，并提出了嚴格項目驗收程序、完善檔案管理、及時兌現(xiàn)資金缺口的建議，以確保移民搬遷工程的順利實施。在對全市種糧農(nóng)民四項補貼資金審計中，我們通過查閱、核對、比較、抽查、走訪農(nóng)戶等方式，核實糧食直補資金1.2億元、糧食綜合補貼資金3.2億元、良種補貼資金6239萬元、農(nóng)業(yè)機械補貼3495萬元的去向和用途，還發(fā)現(xiàn)了個別縣區(qū)未嚴格

執(zhí)行補貼政策、地方配套資金不到位、良種補貼效果不佳等問題，我們提出了進一步明確相關政策、及時調(diào)整實際種糧面積、提高良種補貼標準、加大農(nóng)業(yè)投入力度的建議，使補貼資金真正全額發(fā)到農(nóng)民手中，發(fā)揮其積極效益。

五是圍繞加快大城市建設全面提升城市化水平，開展對污水處理資金和城建企業(yè)損益情況審計調(diào)查。年初，戴市長交辦我局對城建4戶公用企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況進行調(diào)查，我局立即組織人員對市公交公司、自來水公司、熱力公司、燃氣公司進行了審計調(diào)查，摸清了4戶企業(yè)經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益及負債情況，向市政府專題做了匯報，為政府決策提供了依據(jù)。通過對渭河流域的9個污水處理廠的建設情況審計調(diào)查，促進資金到位52萬元，提出審計建議32條，對有的項目資金管理不規(guī)范、不嚴格、資金到位率低、污水處理費征收不力的問題我們及時糾正并向相關部門進行了反饋，以保證污水處理項目真正發(fā)揮其社會作用。今年除對石鼓山公園繼續(xù)實施跟蹤審計外，還對涉及城市建設的園林綠化、自來水工程、市政工程改造和衛(wèi)生系統(tǒng)基礎建設等14個建設項目開展了決算審計，為政府節(jié)省建設資金1100萬元。

六是圍繞實施大企業(yè)大集團戰(zhàn)略，開展對國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益審計。通過對新華發(fā)行有限責任公司寶雞市公司和10個縣公司的審計，查出長期投資無收益、漏交稅金、長期往來掛賬多等問題，糾正了將職工福利費轉入應付款的問題，保障了職工利益，為企業(yè)長期發(fā)展和穩(wěn)定做好服務。在對市飲食服務公司審計中，查出了拖欠職工款項987萬元、拖欠利息344

萬元、壞賬損失300萬元、擔保連帶債務150萬元、少計資產(chǎn)1315萬元及漏交稅金少計費用、集資款管理混亂、現(xiàn)金管理不規(guī)范、債權債務不清等問題，我們已移交市國資委進行處理和糾正。

七是以推動建立健全問責機制、促進依法行政和提高管理水平為目標，全面開展經(jīng)濟責任審計。按市委組織部和市紀委的委托，今年市局共安排了24個縣區(qū)、部門和企事業(yè)單位的經(jīng)濟責任審計，目前已全部完成了審計的實施階段。今年我們還起草了領導干部經(jīng)濟責任審計結果利用試行辦法，從審計黨政領導人員履行職責，重大經(jīng)濟決策入手，檢查民主決策、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、內(nèi)部控制制度情況，各項收支是否符合規(guī)定，審計中注重了績效問題的審計，檢查決策項目、資金使用等效益是否達到預期目標，發(fā)現(xiàn)問題按有關規(guī)定追究責任，同時為干部考核、使用和提任提供了客觀依據(jù)，促進領導認真履行職責，提高管理水平。

二、強抓隊伍建設，提高自身素質。

（一）認真開展深入學習實踐科學發(fā)展觀活動，促進了機關各項工作開展。從3月份開始，按照市委的統(tǒng)一安排部署，市、縣區(qū)審計局高度重視，領導干部帶頭學習，全體黨員自覺投入，認真按照市委要求和《活動方案》安排，精心組織，有序推進，做到了“規(guī)定動作不走樣，自選動作有創(chuàng)新”，各階段工作進展順利，圓滿完成了預定任務，群眾滿意度測評的滿意率為94.4%，有力地促進了審計工作任務的順利完成，審計質量進一步提高，審計監(jiān)督力度進一步加大，充分發(fā)揮了審計

“免疫系統(tǒng)”功能�；顒又形覀冊谌�市審計機關中開展了“我為審計獻一策，我為領導進一言，我為機關添光彩”主題實踐活動，充分發(fā)動大家提意見，獻計策，形成了班子《學習實踐科學發(fā)展觀活動分析檢查報告》，提出了20條整改措施和加強改進審計工作的15項61條意見，為今后審計科學發(fā)展提供了保障。

（二）加強學習，不斷提高自身素質。審計隊伍建設是審計事業(yè)發(fā)展的關鍵。我局緊緊圍繞“建設和諧奮進法治有為的審計機關，打造能干事又干凈的審計隊伍”的總體目標，始終堅持兩周一次的學習制度，通過自學和集中學習，強化審計人員的政治素質和業(yè)務能力。在培訓形式上，采取“送出去，請進來”、“以審代培”、“掛職鍛煉”等方式。局機關今年共組織專家輔導講座4次，全市集中培訓一周時間，還選派業(yè)務骨干4名參加國家審計署的“實戰(zhàn)培訓”，派出6名審計人員參加省審計廳舉辦長達3個月的工程預算、計算機培訓班，2人參加了審計職稱資格考試。通過學習和培訓，審計人員政治業(yè)務素質明顯提高，工作能力得以加強，今年抽調(diào)參加鳳翔血鉛事件維穩(wěn)工作組的22人次和抽調(diào)學習實踐活動辦工作、紀檢監(jiān)察部門協(xié)助辦案、“小金庫”專項檢查、寶雞“兩會”工作的同志都得到了領導和組織的好評。

（三）強抓機關建設，促進審計機關精神文明建設。我局認真貫徹落實“五五”普法各項宣傳教育任務和社會治安綜合治理的各項措施，以“教育”為根本，以創(chuàng)建“誠信機關、和諧機關”和“節(jié)約型機關”為目標，深入持久地開展精神文明

創(chuàng)建活動。爭取省廳和市級相關部門單位的支持，“金審工程”硬件建設已全面完成，正在調(diào)試，并更新了20臺辦公電腦，審計信息化建設初見成效。

（四）加強黨風廉政建設，提高拒腐防變能力。一年來，我局從思想教育、制度保障、責任追究三個方面入手，在干部隊伍建設中構筑三條防線，全面推進機關的黨風廉政建設。一是認真組織學習關于廉政建設方面的文件、規(guī)定及黨紀政紀條規(guī)，加強政治思想教育，構建自我保護的基準線。二是堅持把黨風廉政建設融入審計工作的每個環(huán)節(jié)，實行全過程監(jiān)督，構建自我約束的警戒線。三是建立健全各項規(guī)章制度，做到嚴格用制度約束全局干部的日常行為，完善責任追究，構建自我監(jiān)督的高壓線。四是以“弘揚審計文化、加強廉政建設”為主題，開展繪畫、書法、攝影展覽和紅歌演唱等形式的慶祝建國六十周年活動，展現(xiàn)審計人員風貌，強化黨性品行，促進廉潔從審。全市審計人員依法審計、服務大局、謙虛謹慎、廉潔自律的意識得到強化。

三、存在的問題和201*年工作打算（一）存在的問題

一是審計結果公開的力度、計算機審計和效益審計的步子邁得不夠大；二是效益審計開展得不夠深入；三是審計人員專業(yè)化程度還不夠，需加大業(yè)務培訓力度；四是審計執(zhí)法力度不大，有待提高。

（二）201*年工作打算

201*年，我們將以“三個代表”重要思想為指導，認真落

實貫徹十七大精神，堅持科學發(fā)展觀，緊密圍繞我市經(jīng)濟建設的中心，認真履行審計監(jiān)督職責，堅持“全面審計，突出重點”的原則，按照“各項工作要有新舉措”的要求，不斷改進審計工作方式方法，進一步提高審計的監(jiān)督服務作用，以促進發(fā)展為宗旨，開拓審計業(yè)務工作新局面。進一步深化本級預算執(zhí)行情況審計，促進政府性資金的安全和管理，強化財政資金和各類專項資金的審計監(jiān)督；以促進領導干部廉政、勤政建設，依法履行職責為目標，積極擴大任中審計比例，不斷加強和改進領導干部經(jīng)濟責任審計；切實維護群眾合法權益，加強對事關群眾利益專項資金的審計監(jiān)督；積極開展國家建設項目的跟蹤審計，繼續(xù)推行效益審計，評價投資效果，提出改進意見，改善公共責任，為領導決策提供更多有用的信息；著力研究和解決損失浪費、經(jīng)濟效益低下問題，不斷深化經(jīng)濟效益審計、行政效能審計和政策制度審計，確保各項政策措施落到實處和各項資金合理有效使用；繼續(xù)加大計算機審計應用力度，推動審計信息化進程，促進我市審計工作再上一個新臺階，認真及時完成市委、市政府交辦的各種審計業(yè)務及其他事項，為開創(chuàng)寶雞經(jīng)濟發(fā)展新局面和建設和諧社會做貢獻。

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