學校報賬員基本要求和工作流程

學校報賬員基本要求和工作流程

為了加強和規(guī)范學校實行財務集中核算后的會計工作，提高學校資金的使用效益，保障學校各項資金的安全運行，促進會計核算中心和學校工作的有機銜接和暢通運行，根據(jù)財政部《會計基礎工作規(guī)范》的要求，結(jié)合會計核算中心的特點，特制定報賬員工作規(guī)程。一、報賬員基本要求

1、堅持原則，廉潔奉公，愛崗敬業(yè)。有良好的職業(yè)道德，嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和較強的工作責任心。

2、熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和各項會計制度，具有較高會計專業(yè)知識，能熟練掌握報銷制度、審核權(quán)限等規(guī)定。

3、正確審核原始憑證的真實性、完整性、合法性。對不符合要求的單據(jù)能及時查找原因，并提出更正意見。4、報賬員應對備用金的安全完整負責。報賬員應自覺接受學校和會計核算中心對備用金使用情況的檢查，保證備用金按規(guī)定用途使用。

5、報賬員受理業(yè)務后，應按規(guī)定及時到核算中心報賬，不得積壓。

二、報賬員的工作職責

（一）負責辦理財務收支的報賬業(yè)務。

1、負責辦理本學校各項收支的原始憑證傳遞業(yè)務；2、負責辦理日常支出的報銷業(yè)務。

3、負責備用金的領(lǐng)用、報銷、核銷和保管工作。4、負責編制、上報工資表和辦理社保統(tǒng)籌費、個人所得稅、工會經(jīng)費、失業(yè)保險費、醫(yī)保金、住房公積金等的計繳業(yè)務。

（二）負責對固定資產(chǎn)進行管理。

（三）負責辦理各項財政撥款的申請手續(xù)。

（四）負責有關(guān)財務方面各項調(diào)查、檢查工作的資料填報

和情況匯報。

（五）負責本單位與中心之間會計報表等有關(guān)會計資料的

傳遞工作。

（六）其他相關(guān)的財務工作。三、報賬員工作程序1、初審原始憑證

報賬員受理本學校業(yè)務經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時，須對原始憑證進行初審。2、整理原始憑證

報賬員對預審合格的原始憑證，進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數(shù)及金額（要求：粘貼要齊整符合規(guī)定）3、填制報賬核銷單

對整理好的原始憑證按核算中心規(guī)定的格式填寫報賬核銷清單。要求項目填寫齊全，一事（指經(jīng)濟業(yè)務事項）一單。報賬單上注明收入報賬方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）或報銷方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬），并在核算中心的簽字樣本上簽字。4、辦理報賬手續(xù)（1）審核憑證

報賬員將報賬單據(jù)交核算中心審核。

收入報賬業(yè)務：經(jīng)審核無誤后予以入賬；對于收入票據(jù)與銀行結(jié)算票據(jù)金額不一致的，退回報賬員核實更正后再報賬。支出報賬業(yè)務：按規(guī)定程序?qū)徍�、審批后，�?jù)實予以報銷，對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，由報賬員退回經(jīng)辦人按要求補充、更正或更換后再報銷；對于不合法的原始憑證，核算中心不予受理。（2）報銷支付

對于核算中心受理的報賬業(yè)務，分別以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票的形式支付。

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學校報賬員基本要求和工作流程

為了加強和規(guī)范學校實行財務集中核算后的會計工作，提高學校資金的使用效益，保障學校各項資金的安全運行，促進會計核算中心和學校工作的有機銜接和暢通運行，根據(jù)財政部《會計基礎工作規(guī)范》的要求，結(jié)合會計核算中心的特點，特制定報賬員工作規(guī)程。

一、報賬員基本要求

1、堅持原則，廉潔奉公，愛崗敬業(yè)。有良好的職業(yè)道德，嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和較強的工作責任心。

2、熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和各項會計制度，具有較高會計專業(yè)知識，能熟練掌握報銷制度、審核權(quán)限等規(guī)定。

3、正確審核原始憑證的真實性、完整性、合法性。對不符合要求的單據(jù)能及時查找原因，并提出更正意見。

4、報賬員應對備用金的安全完整負責。報賬員應自覺接受學校和會計核算中心對備用金使用情況的檢查，保證備用金按規(guī)定用途使用。

5、報賬員受理業(yè)務后，應按規(guī)定及時到核算中心報賬，不得積壓。

二、報賬員的工作職責

（一）負責辦理財務收支的報賬業(yè)務。1、負責辦理本學校各項收支的原始憑證傳遞業(yè)務；2、負責辦理日常支出的報銷業(yè)務；

3、負責備用金的領(lǐng)用、報銷、核銷和保管工作。4、負責編制、上報工資表和辦理社保統(tǒng)籌費、個人所得稅、工會經(jīng)費、失業(yè)保險費、醫(yī)保金、住房公積金等的計繳業(yè)務。

（二）負責對固定資產(chǎn)進行管理。

（三）負責辦理各項財政撥款的申請手續(xù)。

（四）負責有關(guān)財務方面各項調(diào)查、檢查工作的資料填報和情況匯報。

（五）負責本單位與中心之間會計報表等有關(guān)會計資料的傳遞工作。

（六）其他相關(guān)的財務工作。三、報賬員工作程序1、初審原始憑證

報賬員受理本學校業(yè)務經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時，須對原始憑證進行初審。

2、整理原始憑證

報賬員對預審合格的原始憑證，進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數(shù)及金額（要求：粘貼要齊整符合規(guī)定）。

3、填制報賬核銷單

對整理好的原始憑證按核算中心規(guī)定的格式填寫報賬核銷清單。要求項目填寫齊全，一事（指經(jīng)濟業(yè)務事項）一單。報賬單上注明收入報賬方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）或報銷方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬），并在核算中心的簽字樣本上簽字。

4、辦理報賬手續(xù)（1）審核憑證

報賬員將報賬單據(jù)交核算中心審核。

收入報賬業(yè)務：經(jīng)審核無誤后予以入賬；對于收入票據(jù)與銀行結(jié)算票據(jù)金額不一致的，退回報賬員核實更正后再報賬。

支出報賬業(yè)務：按規(guī)定程序?qū)徍恕�審批后，�?jù)實予以報銷；對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，由報賬員退回經(jīng)辦人按要求補充、更正或更換后再報銷；對于不合法的原始憑證，核算中心不予受理。

（2）報銷支付

對于核算中心受理的報賬業(yè)務，分別以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票的形式支付。

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