社會保險基金財務(wù)工作自查報告

高新區(qū)社會保險基金財務(wù)工作

實(shí)行目標(biāo)管理自查報告

為進(jìn)一步加強(qiáng)社會保險基金財務(wù)工作,完善管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)流程,不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量,實(shí)現(xiàn)社會保險基金財務(wù)的規(guī)范化、信息化和專業(yè)化管理，依據(jù)省社保局《關(guān)于對社會保險基金財務(wù)工作實(shí)行目標(biāo)管理的通知》精神及市社保中心有關(guān)通知要求，現(xiàn)將我區(qū)財務(wù)自查工作匯報如下。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視

我處基金財務(wù)工作由一把手分管,所有保險基金收支實(shí)行嚴(yán)格財務(wù)管理制度,列入議事日程,定期分析研究社會保險基金財務(wù)工作,切實(shí)加強(qiáng)基金管理。在近年的審計中，沒有明顯的問題出現(xiàn)。

二、配備專門人員做好財務(wù)基礎(chǔ)工作

我處按照業(yè)務(wù)需要設(shè)置財務(wù)人員四人，配備的財務(wù)人員具有從業(yè)資格證。財務(wù)部門職責(zé)明確，參與單位重大經(jīng)濟(jì)活動的研究和決策，建立有基金財務(wù)工作的崗位責(zé)任制和考核獎懲制度，每年定期培訓(xùn)財務(wù)人員，同時保持會計人員相對穩(wěn)定，各基金會計工作有序進(jìn)行。

我處嚴(yán)格按照《社會保險基金會計制度》設(shè)置和使用會計科目，記賬憑證和原始憑證符合會計制度規(guī)定的內(nèi)容和要

求。社會保險基金分別按養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金和醫(yī)療保險基金等設(shè)置會計賬薄，單獨(dú)核算�；�金的收支管理采用專門的財務(wù)軟件，沒有手工記賬情況，基金報表的編制和匯總?cè)�部采用計算機(jī)操作,及時按要求上報各類報表。各年度的會計憑證、會計賬薄、財務(wù)報告、財務(wù)計劃、會計報表等會計資料定期整理、立卷、歸檔、銷毀，并有專門人員管理。各險種基金財務(wù)印鑒由經(jīng)辦人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人分開管理，財務(wù)專用章由專人管理，個人名章交由授權(quán)人員管理。財務(wù)專用票據(jù)、業(yè)務(wù)征繳票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、繳回等建立嚴(yán)格的管理、登記、核對制度。

三、嚴(yán)格基金管理及使用

在基金管理方面，我們嚴(yán)格按照《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》等有關(guān)規(guī)定，實(shí)行預(yù)算管理，強(qiáng)化收支觀念，對預(yù)算調(diào)整有完整的報批手續(xù)及必要的說明,對社會保險費(fèi)的征繳、社會保險待遇發(fā)放和基金運(yùn)營管理等實(shí)行全方位、全過程的監(jiān)管。防止了基金收支管理中的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象的發(fā)生。

基金實(shí)行收支兩條線管理，開設(shè)有收入戶、支出戶和財政專戶，財政專戶、收入戶和支出戶在同一國有商業(yè)銀行開設(shè)，且只開設(shè)一個賬戶。所有收入及時納入收入戶存儲，按月上繳財政專戶，收入戶月末一般無余額。

在基金的收、支使用過程中，我們堅決杜絕減、免、讓、

緩等行為，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，在制度面前沒有人情關(guān)，確保社會保險費(fèi)應(yīng)收盡收，支付到位。嚴(yán)格落實(shí)“一支筆”制度，層層把關(guān)。嚴(yán)格審查領(lǐng)取、退保、繼承、一次性領(lǐng)取人員資格，隨時掌握享受待遇人員的變化情況，沒有自行提高待遇水平和擴(kuò)大待遇領(lǐng)取范圍的現(xiàn)象發(fā)生。基金支出做到了合理合法，沒有擠占、挪用基金現(xiàn)象發(fā)生。

二一年十二月二十六日

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萊城區(qū)201*年社會保險基金自查報告

為認(rèn)真落實(shí)人社部社保中心關(guān)于開展社會保險基金安全專項檢查的通知精神，根據(jù)市社會保險基金專項檢查工作方案，結(jié)合我單位實(shí)際情況，下面，我就我局社會保險基金監(jiān)督管理工作情況匯報如下：一、基本情況

我局負(fù)責(zé)社會保險基金征繳和支付的單位共有4個，即養(yǎng)老保險事業(yè)處、醫(yī)療保險事業(yè)處、勞動就業(yè)辦公室和農(nóng)村養(yǎng)老保險事業(yè)處。

截止201*年底全區(qū)參保情況為：企業(yè)養(yǎng)老保險39891人、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險17283人、機(jī)關(guān)事業(yè)單位失業(yè)保險15933人；城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險46239人、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險75416人、工傷保險45236人、生育保險23645人；企業(yè)失業(yè)保險10031人；新型農(nóng)村養(yǎng)老保險145300人、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險9290人、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險3003人。

截至目前，共征繳社會保險費(fèi)86052萬元。其中，征繳企業(yè)養(yǎng)老保險費(fèi)48686萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險費(fèi)12882萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位失業(yè)保險費(fèi)916萬元；征繳城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險5301萬元、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險2342萬元、工傷保險

1229萬元、生育保險費(fèi)198萬元；征繳企業(yè)失業(yè)保險費(fèi)285萬元；征繳新型農(nóng)村養(yǎng)老保險費(fèi)10321萬元、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險費(fèi)341萬元、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險費(fèi)3551萬元。

支付各項社會保險金37938萬元。其中，支付企業(yè)養(yǎng)老保險費(fèi)11320萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險費(fèi)7283萬元、上解上級機(jī)關(guān)事業(yè)單位失業(yè)保險費(fèi)253萬元；支付城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險費(fèi)5679萬元、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險費(fèi)1896萬元、工傷保險費(fèi)911萬元、生育保險費(fèi)261萬元；支付企業(yè)失業(yè)保險費(fèi)65萬元；支付新型農(nóng)村養(yǎng)老保險費(fèi)9924萬元、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險169萬元、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險費(fèi)177萬元。

通過自查，我局社保、醫(yī)保、企業(yè)失業(yè)保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險按照各項基金管理要求，全部實(shí)現(xiàn)了�？顚Ｓ谩�專戶專儲，在資金撥付環(huán)節(jié)基本做到了按照程序和政策規(guī)范發(fā)放，沒有虛報、冒領(lǐng)、套取以及貪污、侵占等違法違紀(jì)現(xiàn)象；在政策執(zhí)行上，基本做到了規(guī)范嚴(yán)格，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定執(zhí)行政策情況；在監(jiān)管環(huán)節(jié)上，基本做到職責(zé)明確，監(jiān)督檢查到位，確保了資金安全規(guī)范運(yùn)行。

二、主要做法

經(jīng)過多年的實(shí)踐和探索，我們的社會保險基金管理工作基本形成了“政府監(jiān)管、部門操作、群眾監(jiān)督”的職責(zé)明確

而又相互協(xié)作、相互監(jiān)督、相互制約的機(jī)制，保證了基金的安全規(guī)范運(yùn)行。

（一）提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

社會保險基金是社會保險的生命線，基金安全關(guān)乎廣大參保人員的切身利益，影響社會的和諧和穩(wěn)定，也事關(guān)黨和政府的執(zhí)行力和公信力。我局高度重視社會保險基金自查整改工作，接到通知后，立即召開專題會議進(jìn)行安排部署。會上，向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)科長傳達(dá)了通知精神，并將任務(wù)逐一分解，明確責(zé)任，落實(shí)任務(wù)。同時，成立社會保險基金自查整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長任組長，各副局長任副組長，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和相關(guān)科室科長為成員。根據(jù)通知要求，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際情況，制定了自查計劃，重點(diǎn)圍繞社會保險基金的征繳、管理和支付等方面，認(rèn)真開展自查和整改工作。

（二）健全規(guī)章制度，嚴(yán)格規(guī)范管理

一是建立財務(wù)、會計制度。為規(guī)范和加強(qiáng)社會保險基金的管理使用，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，健全財務(wù)管理制度，實(shí)行收支兩條線，對征收的各項社會保險費(fèi)均單獨(dú)核算，分開管理，專款專用，沒有社會保險基金之間相互串用問題。在銀行建立社會保險資金財政專戶，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征繳的社會保險基金全部存入財政專戶，做到�？�

專用，沒有挪用問題。設(shè)立財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備具有專業(yè)技術(shù)水平的管理人員，建立健全統(tǒng)計臺賬，加強(qiáng)財務(wù)管理，做到日清月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行社會保險基金會計制度，規(guī)范會計核算，做到社會保險基金會計報表編報及時、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說明清楚、手續(xù)齊備。努力做好社�；�金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映社會保險基金收支狀況。

二是建立內(nèi)部監(jiān)督制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部控制制度，防止出現(xiàn)紕漏。區(qū)養(yǎng)老保險事業(yè)處建立層層報批制度。區(qū)醫(yī)療保險事業(yè)處在基金征繳和支付方面建立了部門間相互監(jiān)督機(jī)制，征繳科與基金科每天核對應(yīng)收款項與開出的票據(jù)，保證了票款賬相符，并建立了領(lǐng)取、收回簽章負(fù)責(zé)制。區(qū)勞動就業(yè)辦公室失業(yè)保險科制定了計算機(jī)收繳管理制度、基金上繳制度、審核認(rèn)定發(fā)放制度，銀行進(jìn)賬單全部實(shí)行計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理。

三是建立基金及時上解制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及時上解到財政專戶，定期與財政專戶對賬，保證了賬賬相符。

四是建立投訴舉報制度。為維護(hù)參保人員的切身利益，建立投訴舉報制度，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)公開投訴舉報電話號碼，設(shè)舉報箱，隨時接受監(jiān)督。對舉報的問題進(jìn)行調(diào)查，一經(jīng)查實(shí)，實(shí)行責(zé)任追究制度，嚴(yán)肅處理。

五是建立定期自查制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期對社�；�金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對易出現(xiàn)問題的崗位實(shí)行隨時檢查和定期輪崗制度，嚴(yán)肅基金紀(jì)律。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時、認(rèn)真加以整改。同時，分析查找在機(jī)制、制度、管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施，規(guī)范管理，嚴(yán)格監(jiān)督。（三）強(qiáng)化基金征繳，嚴(yán)把收支關(guān)口

為做好基金征繳，嚴(yán)把收支關(guān)口，我們不斷加大基礎(chǔ)工作，設(shè)立了征繳、審核、支付、財務(wù)、微機(jī)管理等科室，安排業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、具有專業(yè)知識的人員進(jìn)入相關(guān)科室。同時，通過業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和業(yè)務(wù)競賽，加強(qiáng)干部隊伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)經(jīng)辦能力，逐步實(shí)現(xiàn)社會保險經(jīng)辦管理的專業(yè)化。

1、嚴(yán)把收入關(guān)，確�；�金征繳應(yīng)收盡收。一是加強(qiáng)政策宣傳，做好擴(kuò)面工作。通過政策宣傳周、就業(yè)洽談會、舉辦培訓(xùn)班、發(fā)放宣傳單、張貼標(biāo)語等形式，廣泛宣傳社會保險的目的、意義及政策規(guī)定，使更多的人了解政策，從而提高勞動者和企業(yè)法人的參保意識，擴(kuò)大社會保險覆蓋面，實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保的目標(biāo)，增強(qiáng)基金保障能力。二是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，將指標(biāo)任務(wù)層層分解落實(shí)到每個工作人員身上，做到人人有指標(biāo)，人人有目標(biāo)，充分調(diào)動全員收繳的積極性。

2、嚴(yán)把支出關(guān)，確�；�金合理使用。近年來，我們不斷加大基金支付環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度，轉(zhuǎn)發(fā)了《關(guān)于社會保險基

金實(shí)行財政集中撥付的通知》（萊財社201*1號），要求各事業(yè)處和各業(yè)務(wù)相關(guān)科室嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定規(guī)范社會保險基金支付行為，并結(jié)合各險種的不同特點(diǎn)，不斷完善基金支付程序，堵塞跑冒滴漏現(xiàn)象的發(fā)生。一是建立網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和信息臺賬，采取電腦操作業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)社會保險經(jīng)辦管理的信息化。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，嚴(yán)格工作程序，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。二是做好待遇核準(zhǔn)，認(rèn)真做好失業(yè)職工的接收和檔案審驗(yàn)認(rèn)定，做好工齡認(rèn)定和失業(yè)保險待遇標(biāo)準(zhǔn)核定工作。三是加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)監(jiān)督，重點(diǎn)是對定點(diǎn)醫(yī)院和定點(diǎn)零售藥店的管理，落實(shí)好各項規(guī)章制度，定期檢查，杜絕不合理支出。四是嚴(yán)格失業(yè)救濟(jì)金發(fā)放程序，對失業(yè)保險申領(lǐng)登記的失業(yè)職工實(shí)行逐級審批制度。

（四）健全監(jiān)督體系，實(shí)行全方位監(jiān)督

基金監(jiān)督體系是社會保障體系不可或缺的組成部分。隨著社會保障事業(yè)的發(fā)展，社會保險基金規(guī)模不斷擴(kuò)大，對于保證基金的安全性、提高收益率提出了更高的要求。為保證監(jiān)督的有效性，我們主動接受財政、審計、人大等部門監(jiān)督檢查，充分發(fā)揮社會監(jiān)督的作用。并定期召開基金安全監(jiān)督會，且無論大會小會，都把基金安全當(dāng)作重點(diǎn)來講，警鐘長鳴。一是嚴(yán)格規(guī)范社�；�金的管理與運(yùn)行，絕不出現(xiàn)套取或挪用現(xiàn)象。實(shí)行“錢賬分離、管用分開”的管理辦法，做到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管賬不管錢、銀行管錢不管賬，確�；�金封閉運(yùn)行。

二是嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)監(jiān)督和檢查，確�；�金的安全。每月將上月報表報局社�？疲�接受監(jiān)督檢查。三是聯(lián)合區(qū)審計局、財政局加強(qiáng)日常監(jiān)管，并將基金的使用情況列入年度審計計劃，務(wù)必要把老百姓的“保命錢”管好、用好。

二、存在問題

盡管我們在社會保險基金管理使用方面做了大量工作，取得了一定成效,從目前基本情況來看，基金管理安全完整，運(yùn)行狀況良好，但仍存在一些亟待解決的問題。

（一）在養(yǎng)老保險基金管理上存在4個方面問題：一是企業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表欠費(fèi)與實(shí)際欠費(fèi)數(shù)額不一致，報表數(shù)額小而實(shí)際欠費(fèi)大。造成這種情況的原因是企業(yè)（如二染廠、造紙廠）在破產(chǎn)改制期間，欠繳的養(yǎng)老保險金額不確定，導(dǎo)致報表反映不一致。二是機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金收不抵支資金缺口越來越多，目前缺口為2.15億元。造成此問題的主要原因是萊城區(qū)財政困難，建議機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一執(zhí)行市機(jī)關(guān)事業(yè)統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)，即繳費(fèi)比例為單位25%，個人2%，并將養(yǎng)老保險收支缺口列入財政補(bǔ)貼收入養(yǎng)老金收入。三是系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。原因首先是歷史繳費(fèi)不全，其次是實(shí)行信息系統(tǒng)管理前，采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。四是在退休人員管理方面，金保工程核心平臺二版存在缺陷，退

休人員待遇只能作查詢核算使用，不能實(shí)現(xiàn)與銀行聯(lián)網(wǎng)發(fā)放。

（二）在醫(yī)療保險基金管理、企業(yè)失業(yè)保險基金管理和農(nóng)村養(yǎng)老保險基金管理上分別存在3個方面的問題：一是201*年之前，工傷保險收繳沒有完全實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化管理，系統(tǒng)管理與實(shí)際業(yè)務(wù)有差距，主要是財政負(fù)擔(dān)部分與實(shí)際統(tǒng)計口徑不一。二是企業(yè)失業(yè)保險未實(shí)行一票征繳，加上我區(qū)改制企業(yè)及破產(chǎn)企業(yè)居多，導(dǎo)致單位繳費(fèi)困難。三是被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險未能使用信息管理系統(tǒng)，日常管理不便，工作效率不高。

三、下一步工作打算

（一）繼續(xù)加強(qiáng)社會保險基金監(jiān)管力度。一是進(jìn)一步完善各項規(guī)章制度。在下一步工作中，我們將繼續(xù)不折不扣地執(zhí)行國家及省市有關(guān)政策規(guī)定，加強(qiáng)對各業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè)，健全規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，做到以制度管人管錢管事。二是強(qiáng)化征收管理。盡快建立和完善相應(yīng)的服務(wù)平臺和運(yùn)行機(jī)制，提高基金征繳率，實(shí)現(xiàn)依法征收，應(yīng)收盡收。三是創(chuàng)新基金監(jiān)管手段。在管理中規(guī)范，在實(shí)踐中摸索，不斷總結(jié)各兄弟單位和部門在社會保

險資金管理中好的經(jīng)驗(yàn)做法，逐步控索出適合我們的基金管理好的經(jīng)驗(yàn)做法。

（二）實(shí)行一票征繳，著力推進(jìn)擴(kuò)面工作。重點(diǎn)加強(qiáng)對城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險為主的各項保險的宣傳力度，利用各種載體大力宣傳社會保險的重要意義和相關(guān)知識，進(jìn)一步增加居民的參保意識，提高參保的積極性，擴(kuò)大醫(yī)療、失業(yè)、生育保險覆蓋面，形成完整的社會保險安全網(wǎng)，讓勞動者享受到全方位的社會保障。

（三）不斷充實(shí)社會保障基金監(jiān)管力量。我們沒有專職的監(jiān)管人員，而且社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員編制偏少，力量不足，無法開展有效工作，嚴(yán)重影響了基金監(jiān)管工作的正常開展。因此，我們將根據(jù)形勢，逐步建立專門的基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)，申請增加相應(yīng)的編制，配齊專業(yè)的基金監(jiān)管人員；科學(xué)合理地確定社會保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員編制，做到工作效率和工作質(zhì)量兩不誤，使內(nèi)部控制制度真正落到實(shí)處，為基金安全提供組織保證。

（四）加強(qiáng)信息化建設(shè)進(jìn)程。一是加強(qiáng)保障信息管理的規(guī)范和指導(dǎo)，進(jìn)一步提高社會保險基金信息化管理水平。二是要建立社會保險基金管理有關(guān)的各單位和部門間的信息資源共享機(jī)制。實(shí)現(xiàn)單位和部門間的信息網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng)，使信息及時交換和溝通，保證基金監(jiān)管制度順利實(shí)施。

（五）加強(qiáng)思想教育，增強(qiáng)工作人員遵紀(jì)守法廉潔自律

的意識。

我們將采取靈活多樣的形式，經(jīng)常開展基金管理政策和法紀(jì)法規(guī)教育，主動與預(yù)防職務(wù)犯罪部門搞好現(xiàn)場警示教育，以增強(qiáng)管理、監(jiān)督、經(jīng)辦人員的政策法規(guī)意識和拒腐防變的能力，自覺抵御各種不良誘惑。

社會保險基金管理工作事關(guān)群眾切身利益，事關(guān)社會和諧穩(wěn)定，意義深遠(yuǎn)，責(zé)任重大。今后我們將進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，完善制度，嚴(yán)格監(jiān)管，確�；�金安全規(guī)范運(yùn)行。

萊城區(qū)人力資源和社會保障局

201*年2月10日

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