大一期末總結(jié). docx

大一期末總結(jié)

工商108胡旭陽(yáng)1005010807

201*年的8月，我來(lái)到了北京工商大學(xué)，開(kāi)始了我的大學(xué)生活。結(jié)束了高中的生活，懷著一絲緊張與無(wú)限憧憬開(kāi)始了我的大學(xué)生活。時(shí)光荏苒，時(shí)間如白駒過(guò)隙般流過(guò)我的人生�；厥孜沂湃サ拇笠簧�活，感受頗多。開(kāi)始大學(xué)的生活讓我進(jìn)入了一種松弛狀態(tài)，大學(xué)和高中的不同讓我有些迷茫突然就沒(méi)有了目標(biāo)。雖然不會(huì)逃課但聽(tīng)課的時(shí)候也精力不集中，再也沒(méi)有高中上課的認(rèn)真勁兒了；下課了就結(jié)伴一起回宿舍在宿舍里聊天，很少去圖書(shū)館。就這樣渾渾噩噩的過(guò)了半個(gè)學(xué)期，才意識(shí)到自己不能這樣度日，慢慢的開(kāi)始步入學(xué)習(xí)正軌了，開(kāi)始“泡館”學(xué)習(xí)了，不再是一味的聊天玩電腦了。通過(guò)大一下學(xué)期的努力，我的成績(jī)有所上升，尤其在高數(shù)這課上很有進(jìn)步。

在大學(xué)初我很幸運(yùn)的進(jìn)入校會(huì)生活部，這個(gè)部門(mén)給我接觸各個(gè)院的同學(xué)、認(rèn)識(shí)不同學(xué)的機(jī)會(huì)，部里的各種活動(dòng)豐富了我的業(yè)余生活。部里的跳蚤市場(chǎng)、宿舍風(fēng)采大賽，給了我一個(gè)機(jī)會(huì)參與到一個(gè)靠我們學(xué)生自己舉辦的活動(dòng)中去，當(dāng)我看著我們自己的舉辦的活動(dòng)順利舉行，心里有一種油然而生的自豪感與成就感。在元旦晚會(huì)、歌詠比賽等一些大型活動(dòng)中，我也參與到其中的布置中，經(jīng)歷了一些別的同學(xué)沒(méi)有的經(jīng)歷，那些記憶永遠(yuǎn)都是我最難忘的。

在生活上，我基本上都可以和同學(xué)們友好相處，和睦共處，互幫互愛(ài)，自己的事情自己做，形成獨(dú)立自理自立的良好品德。宿舍是一個(gè)大集體，六個(gè)人生活在同一個(gè)空間里面，但是各自的生活習(xí)性都不相，這就需要大家互相理解，只有這樣才能和平相處，為我們的學(xué)習(xí)創(chuàng)造一個(gè)良好的學(xué)習(xí)和休息環(huán)境。

大學(xué)就相當(dāng)于一個(gè)小型的社會(huì)，作為一個(gè)步入社會(huì)的緩沖，我們可以從中學(xué)到好多的東西。大一的結(jié)束，大二的開(kāi)始，有了大一的經(jīng)驗(yàn)，我一定會(huì)更加珍惜大二的時(shí)間，充分利用時(shí)間不給自己在大學(xué)里留下遺憾。

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出納日�？偨Y(jié)總結(jié)壹：收款人賬號(hào)一收款人名冊(cè)的整理收到當(dāng)月工資表后，根據(jù)員工在職情況進(jìn)行當(dāng)月的收款人名冊(cè)的整理，以便能及時(shí)、準(zhǔn)確的進(jìn)行工資的發(fā)放。首先，根據(jù)當(dāng)月的工資表各個(gè)店鋪的員工情況和上月的收款人名冊(cè)進(jìn)行比對(duì)，進(jìn)行新入職的員工和離職的員工賬戶增減工作（離職的員工要注意離職的日期，當(dāng)離職人員工資與當(dāng)月和下月相關(guān)時(shí)，其賬戶應(yīng)予以保留，待下月工資結(jié)算完畢后進(jìn)行刪減。）新入職和離職的員工賬戶可以設(shè)置成紅色字體，以便進(jìn)行跟蹤員工就職與離職情況。其次，當(dāng)工資表中有當(dāng)月入職員工并且其工資委托書(shū)未及時(shí)上交時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知區(qū)長(zhǎng)和行政督促其上交工資委托書(shū)，以便員工工資都能及時(shí)發(fā)放到位。最后，有選擇地在當(dāng)月收款人名冊(cè)中登記非公司員工的工資卡號(hào)（聯(lián)營(yíng)分紅房東卡號(hào)，員工宿舍房東卡號(hào)……）。二工資委托書(shū)的整理和編號(hào)工資委托書(shū)直接和員工的工資掛鉤，因此要保證工資委托書(shū)的準(zhǔn)確，需要及時(shí)的對(duì)工資委托書(shū)進(jìn)行整理和編號(hào)。收到工資委托書(shū)時(shí)，要讓委托人登記工資委托書(shū)的日期、委托人、銀行賬號(hào)等信息，若是新入職的員工，則在發(fā)放工資的前幾天根據(jù)工資表的員工在職情況選擇性的進(jìn)行銀行卡號(hào)的增減工作，若是已入職的員工更換銀行卡號(hào)則要及時(shí)的進(jìn)行銀行賬號(hào)的變更工作，以防發(fā)錯(cuò)賬號(hào)。特別注意同姓同名員工的工資卡號(hào)情況，發(fā)放工資時(shí)應(yīng)予以區(qū)分。月末把當(dāng)月收到的工資委托書(shū)進(jìn)行編號(hào)，以便日后查找。三工資委托書(shū)的填寫(xiě)與登記工資卡委托書(shū)必須是員工本人的姓名和卡號(hào)，禁止用他人卡號(hào)作為工資卡。各部門(mén)負(fù)責(zé)人在委托書(shū)交給出納或行政前務(wù)必審核清楚，以免耽誤工資發(fā)放。委托人將工資委托書(shū)交予區(qū)長(zhǎng)和行政確認(rèn)，行政交予出納，出納讓交予人在工資委托書(shū)登記表里登記。委托打給他人的，需要流程申請(qǐng)和本人身份證復(fù)印件。1/出納日�？偨Y(jié)四收款人賬號(hào)的填寫(xiě)報(bào)銷單和借款單收款人（主要是客戶和房東等）不是建行卡時(shí)，除了寫(xiě)清楚銀行卡類別、卡號(hào)、戶名外還得寫(xiě)下該銀行卡的開(kāi)戶行網(wǎng)點(diǎn)。五關(guān)于工資委托書(shū)的編注在職員工如果變更工資卡號(hào)，應(yīng)在上交的工資委托書(shū)空白地方編注‘換卡’，新入職的員工應(yīng)在上交工資委托書(shū)的空白地方編注‘新卡’。工資卡號(hào)一律用建行的。如果是已離職又重新入職的員工應(yīng)在工資委托書(shū)空白地方編注‘原職工.新卡’。工資委托書(shū)的建行卡應(yīng)優(yōu)先辦理福州五區(qū)八縣地區(qū)的卡，如果工資卡不是福州五區(qū)八縣地區(qū)的卡應(yīng)在上交的工資委托書(shū)的空白地方編注‘異地建行卡’。工資委托書(shū)的基本資料必須填列完整，委托人必須簽字或蓋章，并在簽字處按手印，委托時(shí)間不能漏寫(xiě)，如果委托人沒(méi)有身份證或其他特殊情況下需打款給被委托人，委托人需要附上通過(guò)零售經(jīng)理-財(cái)務(wù)經(jīng)理-人事部經(jīng)理-總經(jīng)理的審批的情況說(shuō)明，并附上委托人和被委托人的身份證明�？偨Y(jié)貳：付款、收款一出納取現(xiàn)、收現(xiàn)、付現(xiàn)一、出納取現(xiàn)：出納備用金具有流轉(zhuǎn)快、金額較大等特征，一般情況下不能超過(guò)定額，為了庫(kù)存?zhèn)溆媒鸢踩�，�?yīng)加強(qiáng)備用金管理，因此出納在取備用金時(shí)，應(yīng)申請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批完后再去銀行取現(xiàn)，備用金申請(qǐng)表附在取備用金憑證上作為取現(xiàn)依據(jù)。申請(qǐng)表例如下表：XX公司出納備用金申請(qǐng)單日期：庫(kù)存現(xiàn)金余額小寫(xiě)：大寫(xiě)：申請(qǐng)金額小寫(xiě)：大寫(xiě)：用途出納：財(cái)務(wù)經(jīng)理審批：2/出納日常總結(jié)二、出納收現(xiàn)、付現(xiàn)出納在日常工作中經(jīng)常會(huì)收到現(xiàn)金（客戶貨款、職工還款）和支付現(xiàn)金（職工報(bào)銷、借款），為了保證資金安全，出納在收取現(xiàn)金時(shí)要先驗(yàn)明現(xiàn)金真假再開(kāi)票，出納在付現(xiàn)金時(shí)，要和收現(xiàn)人當(dāng)場(chǎng)驗(yàn)明現(xiàn)金真假，收款人確認(rèn)后讓其在單據(jù)（報(bào)銷單、借款單、收據(jù)、貨款登記表與商品確認(rèn)）上簽字確認(rèn)收款，收款人簽字原則上金額大小寫(xiě)都要寫(xiě)（人民幣：拾萬(wàn)元整；￥100000），除了金額寫(xiě)清楚外還要讓收款人寫(xiě)好收款人姓名和日期。最后出納再予以付現(xiàn)。二各種UK密碼建行對(duì)公網(wǎng)銀：登入中國(guó)建設(shè)銀行網(wǎng)站-企業(yè)網(wǎng)銀高級(jí)版頁(yè)面，①驗(yàn)證用戶PIN碼:6位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。②登入密碼：6位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。③交易密碼：6位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。復(fù)核UK登入方式同制單員。交行對(duì)公網(wǎng)銀：登入中國(guó)交通銀行網(wǎng)站-企業(yè)網(wǎng)銀頁(yè)面，①驗(yàn)證UK密碼：8位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。復(fù)核UK登入方式同制單員。農(nóng)行個(gè)人網(wǎng)銀：登入中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)站，點(diǎn)擊個(gè)人網(wǎng)銀證書(shū)，①驗(yàn)證UK密碼：8位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。②支付密碼：6位數(shù)字。③驗(yàn)證K寶密碼：8位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母（同①）。民生個(gè)人網(wǎng)銀：登入中國(guó)民生銀行貴賓版頁(yè)面，①登入密碼：8位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。②驗(yàn)證U寶口令：6-15位口令（數(shù)字/數(shù)字加字母/字母）。③交易密碼：6位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。④驗(yàn)證U寶口令：6-15位口令（數(shù)字/數(shù)字加字母/字母）同②。農(nóng)信個(gè)人網(wǎng)銀：插入農(nóng)信UK，①驗(yàn)證USBKey用戶密碼：少于等于10位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。進(jìn)入農(nóng)信個(gè)人網(wǎng)上銀行登入頁(yè)面。②登入密碼：登入名/賬戶+登入密碼10位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。③交易密碼：6位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。3/出納日�？偨Y(jié)建行基本戶網(wǎng)銀：插入建行UK，①登入密碼：少于等于12位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。②輸入網(wǎng)銀盾口令：少于等于14位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。三UK證書(shū)有效期限各種UK證書(shū)的有效期限不同，要注意在證書(shū)過(guò)期前進(jìn)行證書(shū)的升級(jí)續(xù)期。網(wǎng)銀辦好后要把證書(shū)信封保留以便適時(shí)升級(jí)。四實(shí)時(shí)通付款憑證的填寫(xiě)實(shí)時(shí)通付款憑證-現(xiàn)金支票填寫(xiě)要符合規(guī)范。首先日期的填寫(xiě)。日期寫(xiě)成數(shù)字的大寫(xiě)形式，例如201*年11月29日應(yīng)寫(xiě)成貳零壹壹年壹拾壹月貳拾玖日。付款行名稱寫(xiě)開(kāi)戶行的名稱（中國(guó)建設(shè)銀行XX支行），出票人賬號(hào)是公司基本戶的賬號(hào)，付款人是公司全稱，收款人若是本公司，就寫(xiě)成公司的全稱（XX公司），人民幣大小寫(xiě)要填寫(xiě)正確，存根依據(jù)支票右邊信息填寫(xiě)。用途可以寫(xiě)成差旅費(fèi)（備用金），金額較大的寫(xiě)差旅費(fèi)。密碼是通過(guò)支付密碼器填寫(xiě)的，支付密碼器輸入支票的編號(hào)與日期和支票編號(hào)和日期要一致。出票人簽章處蓋公章和法人章，在支票的背面收款人簽章處蓋公章和法人章。以上填寫(xiě)信息不得涂改，字跡一筆一劃要清晰明了，出票人簽章要清晰不得有缺角（在鼠標(biāo)墊上蓋會(huì)比較清晰完整）。蓋章要留有重蓋的地方，票頭存根給會(huì)計(jì)做賬，收款人存根上可以簡(jiǎn)寫(xiě)，若是現(xiàn)金支票，收款人賬號(hào)不寫(xiě)。五國(guó)家法定節(jié)假日收店鋪營(yíng)業(yè)額登記、結(jié)存國(guó)家法定節(jié)假日銀行通常沒(méi)有正常營(yíng)業(yè)，店鋪生意會(huì)比平常要好，為了保證店鋪特別是大店?duì)I業(yè)款的安全，出納需要到店鋪收取營(yíng)業(yè)款。首先，做好收款前的準(zhǔn)備工作。出納通知可能需要收營(yíng)業(yè)款的店鋪負(fù)責(zé)人，讓其做好準(zhǔn)備工作；準(zhǔn)備好橡皮筋、便寫(xiě)紙、裝款包。其次，做好收款時(shí)的點(diǎn)錢(qián)工作。讓店鋪負(fù)責(zé)人把扎好的錢(qián)再過(guò)兩遍驗(yàn)鈔機(jī)驗(yàn)（店鋪驗(yàn)鈔機(jī)不好用的，讓店長(zhǎng)點(diǎn)清現(xiàn)金數(shù)目了，現(xiàn)金一萬(wàn)元扎一捆。）再給出納，出納手工點(diǎn)兩遍，點(diǎn)一捆放一捆到包中，店鋪現(xiàn)金都4/出納日�？偨Y(jié)悉數(shù)點(diǎn)驗(yàn)清楚后，出納開(kāi)收條給店鋪并在現(xiàn)金貨款表登記店鋪貨款收取明細(xì)。最后，做好營(yíng)業(yè)款的結(jié)存工作。出納把當(dāng)天收取的營(yíng)業(yè)款存入收款店鋪附近的銀行的ATM機(jī)中，如果銀行ATM機(jī)的存款限額已滿，則要妥善保管現(xiàn)金，待銀行正常營(yíng)業(yè)后，把收取的營(yíng)業(yè)款轉(zhuǎn)回總部。六收據(jù)的填寫(xiě)與粘貼收據(jù)要填寫(xiě)好日期、摘要、金額（上下除了劃斜桿還得在金額前加寫(xiě)￥）、填票人/出納，填好的收據(jù)給會(huì)計(jì)審核，把記賬聯(lián)粘貼在報(bào)銷單大小的紙上，粘貼應(yīng)留有憑證裝訂的空白位置（報(bào)銷單左上直角與其內(nèi)容框左上直角對(duì)角線距離）。七網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬201*年11月建行銀行對(duì)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬做了相關(guān)規(guī)定：一個(gè)身份證開(kāi)通的一個(gè)或多個(gè)建行網(wǎng)銀賬戶，當(dāng)日當(dāng)筆超過(guò)五萬(wàn)元要進(jìn)行短信驗(yàn)證，多筆合計(jì)超過(guò)十萬(wàn)元也要進(jìn)行短信驗(yàn)證，在網(wǎng)上銀行安全中心-短信服務(wù)中開(kāi)通單筆超過(guò)5萬(wàn)元的短信驗(yàn)證服務(wù)。因此小額費(fèi)用先付，大額費(fèi)用后付，減少短信驗(yàn)證次數(shù)提高付款效率。總結(jié)叁：其他日常辦公一辦公用品的領(lǐng)用與審核辦公司人員從前臺(tái)領(lǐng)用辦公用品，領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和行政部負(fù)責(zé)人簽字審核。二銷戶資料銷戶資料包括銷戶申請(qǐng)書(shū)、法人授權(quán)書(shū)、法人證明書(shū)、身份證原件（復(fù)印件蓋公章）、空白支票、磁卡、印鑒卡片、代辦人身份證原件（復(fù)印件蓋公章）。5/出納日�？偨Y(jié)三去銀行辦業(yè)務(wù)攻略A：個(gè)人存款。第一，準(zhǔn)備好要存的現(xiàn)金，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)清楚，貨款不與庫(kù)存現(xiàn)金混在一起。店鋪營(yíng)業(yè)款應(yīng)與貨款分開(kāi)存。其次，寫(xiě)好現(xiàn)金交款憑證。以建行個(gè)人現(xiàn)金存款憑條填寫(xiě)來(lái)說(shuō)，存款大于一萬(wàn)元的除了寫(xiě)好存款金額（例如：￥10000元）、戶名、卡號(hào)外，還要寫(xiě)好代理人姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話，同時(shí)準(zhǔn)備好代理人的身份證原件。存款金額小于一萬(wàn)元的寫(xiě)好存款金額、戶名、卡號(hào)，代理人信息部分只要寫(xiě)上代理人的聯(lián)系電話即可。第二，帶上金卡或貴賓卡，帶上存款人身份證，他人卡需要他人的身份證。第三，攜帶較大金額去銀行的，可以兩個(gè)人一同前往銀行，或者選擇一人打的到銀行。無(wú)論在任何情況下都不要暴露自己的行蹤。第四，到銀行取普通個(gè)人現(xiàn)金業(yè)務(wù)號(hào)和個(gè)人貴賓號(hào)，如果是公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)的取公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)號(hào)。四考勤的有關(guān)規(guī)定科室人員的考勤地點(diǎn)是在科室，如果科室人員去倉(cāng)庫(kù)、店鋪打卡，則要作科室考勤補(bǔ)卡單。出納有外出的，要寫(xiě)出行單，出科室打一次卡，外出回到科室再打次卡，如果因?yàn)槌鲂袥](méi)有來(lái)的及回科室打下班卡或上班卡，則需要作補(bǔ)卡單。五做好重要數(shù)據(jù)的備份出納日常應(yīng)做好對(duì)借款明細(xì)表、日記賬、收款人名冊(cè)等電子數(shù)據(jù)的備份工作。六出納的保密和保管工作子：公司職工的工資情況。丑：公司的店鋪?zhàn)饨鹎闆r。寅：出納日記賬、貨款卡折明細(xì)。卯：出納出行情況。辰：公司的麗晶、OA、IM等辦公軟件的流程資料與其密碼。6/出納日�？偨Y(jié)巳：出納的辦公電腦設(shè)置訪問(wèn)密碼，離開(kāi)電腦應(yīng)讓電腦處于待機(jī)或關(guān)機(jī)狀態(tài)。出納的硬盤(pán)、U盤(pán)、個(gè)人電腦里不攜帶財(cái)務(wù)資料。午：保管好各類卡折、支票、k寶、實(shí)時(shí)通、保險(xiǎn)柜的財(cái)物等貴重物品及其密碼。未：出納要妥善保管好公司的印章，員工需要加蓋公司印章的需要在印章審批登記表里登記，員工需要攜帶公司印章的需得到財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批。七保護(hù)好重要復(fù)印資料公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、開(kāi)戶許可證、法人身份證、代理人身份證等證件復(fù)印件屬于公司和個(gè)人重要信息，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、開(kāi)戶許可證等復(fù)印件加蓋公司公章具有法定效力，當(dāng)某項(xiàng)業(yè)務(wù)需要將公章加蓋在這些證件上時(shí)，注意章應(yīng)該蓋在該復(fù)印件的非空白處（防止修改、復(fù)印、被篆刻公章），并且要用黑色水筆注明該復(fù)印件僅用于某種用途。法人身份證、代理人身份證等復(fù)印件屬于個(gè)人重要信息，在加蓋公司公章具有法定效力，因此同樣需要將公章加蓋在這些證件的非空白處，需要在復(fù)印件的非空白處注明僅用于某種用途。沒(méi)有加蓋公章的復(fù)印件也需要在有效位置注明僅用于某種用途。八水票領(lǐng)用與核對(duì)領(lǐng)票人拿水票登記發(fā)票到出納處領(lǐng)用，水票登記發(fā)票上項(xiàng)目應(yīng)填列完整（需財(cái)務(wù)經(jīng)理審核領(lǐng)用水票數(shù)量并簽字），出納憑水票登記表發(fā)放水票張數(shù)并讓領(lǐng)票人登記水票領(lǐng)用表明細(xì)，月初應(yīng)將出納庫(kù)存水票實(shí)有數(shù)同出納賬上數(shù)與前臺(tái)登記賬上。九請(qǐng)示格式請(qǐng)示（1）尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：您好！XX分公司截止到XX年XX月XX日，未支付的款項(xiàng)，合計(jì)金額是XX元。請(qǐng)批示！7/出納日�？偨Y(jié)請(qǐng)示（2）尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：您好！附件為《XX分公司款項(xiàng)支付審批表-X月X日》，請(qǐng)付金額為:XX元。請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批，謝謝！十店鋪負(fù)責(zé)人離職的交接事宜店鋪負(fù)責(zé)人離職交接事宜主要包括店鋪借款清還、店鋪備用金交接、店鋪報(bào)銷收款人、店鋪借款人等。店鋪負(fù)責(zé)人離職應(yīng)首先將任期內(nèi)的個(gè)人店鋪借款清還，如果個(gè)人借款報(bào)銷還款沖銷后還有余額，應(yīng)轉(zhuǎn)賬還款或以報(bào)銷沖銷。其次，個(gè)人店鋪備用金應(yīng)妥善交接給被交接人，應(yīng)走自由流程到區(qū)長(zhǎng)-零售經(jīng)理-財(cái)務(wù)經(jīng)理等上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批并傳閱給出納，讓出納及時(shí)變更店鋪備用金明細(xì)。最后，交接人與被交接人應(yīng)處理好店鋪報(bào)銷款的收款人和店鋪的借款人歸屬事宜，同時(shí)應(yīng)及時(shí)通知公司信息專員處理好店鋪負(fù)責(zé)人OA信息和IM信息變更工作，避免店鋪被交接人接手店鋪后還使用交接人的相關(guān)辦公賬號(hào)。十一出納怎么盯緊借款和備用金（一）個(gè)人借款出納在每月初將整理好的借款明細(xì)表與會(huì)計(jì)登記的借款明細(xì)表相核對(duì)，兩者核對(duì)無(wú)誤后，出納負(fù)債將借款明細(xì)表公布在IM上，并通知個(gè)人借款人及時(shí)還款。對(duì)于個(gè)人借款超過(guò)一個(gè)月借款期限應(yīng)予以重視并單獨(dú)督促相關(guān)借款人還款，借款人因特殊原因無(wú)法在一個(gè)月內(nèi)還款的借款，出納應(yīng)在借款明細(xì)表中登記特殊原因并反饋給區(qū)域負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理。為了及時(shí)的理清個(gè)人借款，出納在收到個(gè)人借款人的報(bào)銷單時(shí)，如果個(gè)人借款人的報(bào)銷單中有‘還款報(bào)銷’與‘費(fèi)用報(bào)銷’，或者個(gè)人借款人的一份還款報(bào)銷中只有‘還款報(bào)銷’且完全沖完相關(guān)借款后仍有報(bào)銷款，而個(gè)人借款人又有多筆未沖銷的借款余款時(shí)，出納在個(gè)人借款人沒(méi)有注明要將報(bào)銷款沖銷借款余款的情況下，應(yīng)主動(dòng)聯(lián)系個(gè)人借款人是否將報(bào)銷款予以沖銷借款余款。當(dāng)個(gè)人借款人打款還款時(shí)，打款金額大于應(yīng)還款金額時(shí)，多掛應(yīng)收賬款貸方，少計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入貸方。8/出納日常總結(jié)（二）個(gè)人備用金辦公室人員的個(gè)人所借備用金，在個(gè)人未離職、調(diào)轉(zhuǎn)的情況下允許個(gè)人所借備用金超過(guò)規(guī)定時(shí)限歸還或交接。店鋪負(fù)責(zé)人所借的店鋪備用金，在其離職、其調(diào)轉(zhuǎn)、店鋪閉店等情況下，應(yīng)及時(shí)交接或交還所借的店鋪備用金。店鋪負(fù)責(zé)人備用金的交接流程應(yīng)經(jīng)由區(qū)長(zhǎng)審批-零售經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，店鋪負(fù)責(zé)人應(yīng)把審批通過(guò)的備用金交接流程傳閱給出納確認(rèn)。出納應(yīng)及時(shí)關(guān)注店鋪負(fù)責(zé)人去留情況，及時(shí)更新好個(gè)人備用金明細(xì)表。十二關(guān)于加盟客戶交現(xiàn)金貨款加盟商品專員交代理零售的現(xiàn)金貨款時(shí)，出納在確認(rèn)收到的現(xiàn)金貨款金額無(wú)誤的情況下，在相關(guān)貨款明細(xì)表上簽字并確認(rèn)金額。加盟客戶交現(xiàn)金貨款時(shí)，在其要求開(kāi)收據(jù)的情況下，出納確認(rèn)收到的現(xiàn)金貨款金額無(wú)誤的情況下，應(yīng)在專門(mén)登記加盟客戶現(xiàn)金貨款收據(jù)本中開(kāi)收據(jù)，將收據(jù)第二聯(lián)撕下交予加盟客戶留底，第三聯(lián)保留在收據(jù)本中備查。十三用友出納日記賬找差異由于有時(shí)錄入的日記賬比較多，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)錄錯(cuò)、少錄的情況，在這種情況下，可以把用友中的日合計(jì)數(shù)和出納日記賬的日合計(jì)數(shù)相核對(duì)，先判斷哪一個(gè)日合計(jì)數(shù)出現(xiàn)錯(cuò)誤，再在出現(xiàn)錯(cuò)誤的那個(gè)日合計(jì)中尋找出現(xiàn)錄錯(cuò)、少錄的日記賬。十四出納審批款項(xiàng)流程出納審批款項(xiàng)流程包括報(bào)銷、借款、工資、績(jī)效、聯(lián)營(yíng)分紅等，需要注意的是款項(xiàng)流程應(yīng)及時(shí)審批歸檔。關(guān)于括號(hào)實(shí)際批復(fù)金額要注意剔除括號(hào)，不能把括號(hào)看成‘1’。十五銀行對(duì)賬單的管理規(guī)定個(gè)人銀行卡需要打印銀行對(duì)賬單，需憑本人憑身份證到銀行打印。公司賬戶對(duì)賬單憑公司法人受托的代理人可以打印銀行對(duì)賬單。9/出納日�？偨Y(jié)十六審計(jì)出納工作現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，出納日記賬和用友出納日記賬，各卡折的每月對(duì)賬單，借款清理情況。十七關(guān)于備用金的交接問(wèn)題店鋪個(gè)人所借店鋪備用金經(jīng)審批可以允許交接，其科目是掛‘店鋪備用金’，科室個(gè)人借款不允許交接，需要個(gè)人還款或以報(bào)銷沖銷，其科目是掛‘個(gè)人借款’。十八公章和私章公章和私章應(yīng)指定好人員分開(kāi)發(fā)，兩個(gè)章代表一個(gè)公司的形象，如需帶出公司需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理或相關(guān)部門(mén)經(jīng)理的審批。十九關(guān)于借款借款人未能及時(shí)沖還借款的，借款人有費(fèi)用報(bào)銷的，應(yīng)先征詢借款人意見(jiàn)，用借款人費(fèi)用報(bào)銷沖借款。總結(jié)肆：借款、報(bào)銷、工資一借款單和報(bào)銷單的填寫(xiě)1借款單的各項(xiàng)目必須填寫(xiě)完整。（申請(qǐng)人公司和金額大寫(xiě)A4紙打印出來(lái)是不顯示）。A:申請(qǐng)人要和借款人一致，當(dāng)申請(qǐng)人與借款人不一致時(shí)要在借款用途框里注明原因，如果申請(qǐng)人已經(jīng)離職，店鋪負(fù)責(zé)人、區(qū)長(zhǎng)要及時(shí)通知公司IT修改申請(qǐng)人，避免申請(qǐng)人已經(jīng)離職，OA申請(qǐng)人還顯示在職狀態(tài)。B：借款用途的填寫(xiě)。借款用途里除了要寫(xiě)清楚借款的用途，國(guó)稅、地稅應(yīng)分開(kāi)寫(xiě)，電費(fèi)要注明本月實(shí)用度數(shù)和上月底度，國(guó)稅、地稅和電費(fèi)都要寫(xiě)清楚月份。C：借用用途里要寫(xiě)上借款人的姓名、銀行卡號(hào)。金額要大寫(xiě)。E：緊急借款，可以讓借款人把借款單打印出來(lái)讓經(jīng)理簽字暫付，OA流程未來(lái)得及申請(qǐng)的，讓其先寫(xiě)手工借條，等借款人OA流程審批后把借條附在借款單/報(bào)銷單后面作為付款憑證。10/出納日�？偨Y(jié)2報(bào)銷單的填寫(xiě)A：報(bào)銷單的項(xiàng)目必須填寫(xiě)完整。報(bào)銷部門(mén)和日期欄要填寫(xiě)。OA流程單號(hào)要填寫(xiě)在費(fèi)用報(bào)銷抬頭醒目位置（OA流程單號(hào)以流程后三位數(shù)字查找）。B：用途框里要簡(jiǎn)明扼要的寫(xiě)清楚報(bào)銷內(nèi)容，金額必須和原始單據(jù)上的金額一致，金額大小寫(xiě)要一致，報(bào)銷金額以會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批為準(zhǔn)，出納在付款時(shí)注意會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批意見(jiàn)，以確認(rèn)無(wú)誤的金額為準(zhǔn)。C：相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批缺一不可，財(cái)務(wù)經(jīng)理和分公司總經(jīng)理的報(bào)銷單需寄回零售財(cái)務(wù)中心，零售會(huì)計(jì)和零售財(cái)務(wù)總監(jiān)審批完后寄回分公司。D：有時(shí)報(bào)銷摘要項(xiàng)目過(guò)多，報(bào)銷單有幾頁(yè)的情況下以最后一張核實(shí)的金額大小寫(xiě)為準(zhǔn)。E：費(fèi)用報(bào)銷單通常以轉(zhuǎn)賬為主，報(bào)銷人若需要以現(xiàn)金支付，要注明。報(bào)銷人不是收款人時(shí)，要寫(xiě)清楚銀行卡類別、卡號(hào)、戶名外還得寫(xiě)下該銀行卡的開(kāi)戶行網(wǎng)點(diǎn)（非建行卡時(shí)）。F：當(dāng)費(fèi)用報(bào)銷用以沖賬時(shí)，要在用途框里或報(bào)銷單的抬頭位置寫(xiě)下“還款”。同時(shí)要寫(xiě)清楚沖銷明細(xì)。沖賬報(bào)銷款不再申請(qǐng)款項(xiàng)支付審批表。G：打的費(fèi)的報(bào)銷，原始票據(jù)上要寫(xiě)來(lái)回地點(diǎn)、時(shí)間、人員。原始票據(jù)要本人和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。H：公司電信費(fèi)用由對(duì)公支付，當(dāng)款項(xiàng)通過(guò)申請(qǐng)審批后，歸檔給對(duì)公會(huì)計(jì)支付。J：對(duì)于公關(guān)費(fèi)要注意保留公關(guān)申請(qǐng)人的收款收據(jù)作為附件附在相關(guān)公關(guān)費(fèi)報(bào)銷后面。二費(fèi)用報(bào)銷單的編號(hào)與蓋章有時(shí)報(bào)銷人會(huì)有好幾份報(bào)銷單，同類用途的可以編號(hào)（P3-1P3-2、P3-3），但編號(hào)不宜超過(guò)三份，超過(guò)三份會(huì)計(jì)錄制憑證。當(dāng)一份報(bào)銷單既有轉(zhuǎn)賬支付、又有現(xiàn)金支付時(shí)，報(bào)銷單上蓋轉(zhuǎn)賬付訖章和現(xiàn)金付訖章。當(dāng)報(bào)銷單有手續(xù)費(fèi)時(shí)也要在報(bào)銷單上注明手續(xù)費(fèi)多少，避免手續(xù)費(fèi)的漏記。三借款單的折法費(fèi)用報(bào)銷單長(zhǎng)20.9厘米，寬度是11.9厘米。借款單，審批意見(jiàn)的審字里的最后一橫折一下，審批意見(jiàn)框框的第一個(gè)匡橫折一下，再折上去，這樣便可以與費(fèi)用報(bào)銷單的大小一致，這樣把費(fèi)用報(bào)銷單和借款單弄得整整齊齊，便于憑證裝訂。11/

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