201*年終盤點(diǎn)報(bào)告終版

201*年終盤點(diǎn)報(bào)告

依據(jù)公司會(huì)計(jì)作業(yè)制度，本公司于201*年12月31日(盤點(diǎn)基準(zhǔn)日:201*年12月31日)進(jìn)行了本年度的年終盤點(diǎn)事宜，本次盤點(diǎn)范圍為公司所有存貨、固定資產(chǎn)，低值易耗品，在盤點(diǎn)過程中，發(fā)現(xiàn)如下缺失，有待改進(jìn)。一、存貨（原、物料、半成品）

1、賬實(shí)不符料號(hào)品名單賬面數(shù)位量KG975實(shí)物800差異-175差異原因1003321檸檬酸鈉1003337檸檬酸1102443速溶紅茶粉1103748速溶紅茶粉1003340蘋果酸1101806六偏磷酸鈉1104009甜菊糖苷1004824碳酸氫鈉33201*221.2克未結(jié)晶綠胚21.2克結(jié)晶綠胚21.2克結(jié)晶白胚33201*633201*5實(shí)物已領(lǐng)，系統(tǒng)沒輸單（日期：12/31，單號(hào)0201*1）實(shí)物已領(lǐng)，系統(tǒng)沒輸單（日期：KG36253100-52512/31，單號(hào)0201*1）實(shí)物已領(lǐng)，系統(tǒng)沒輸單（日期：KG840420-4201*/31，單號(hào)：0201*1）實(shí)物已領(lǐng)，系統(tǒng)沒輸單（日期：KG700340-36012/31，單號(hào)0201*1）①201*kg實(shí)物入庫(kù)，系統(tǒng)未做進(jìn)倉(cāng)（日期：12/28，單號(hào)KG350172513750001752）②625kg實(shí)物已領(lǐng)，系統(tǒng)沒輸單（日期：12/31，單號(hào)0201*1）100kg實(shí)物已入庫(kù)，系統(tǒng)沒做KG525625100入庫(kù)（日期：12/28，單號(hào)0001752）實(shí)物已入庫(kù)，系統(tǒng)沒做入庫(kù)（日KG43430期12/28，單號(hào)0003584）已在系統(tǒng)輸，但實(shí)物沒有領(lǐng)（日KG350700350期：12/24，單號(hào)0001791）因廣州統(tǒng)一提出緊急外購(gòu)21.2支28110262318400-492626克結(jié)晶綠胚，庫(kù)存不夠，只能開機(jī)為其生產(chǎn)因廣州統(tǒng)一提出緊急外購(gòu)21.2支755020350526-404494克結(jié)晶綠胚，庫(kù)存不夠，只能開機(jī)為其生產(chǎn)支46276254627618-7實(shí)物已領(lǐng)沒在系統(tǒng)做出倉(cāng)動(dòng)作問題點(diǎn)：

1、資材系統(tǒng)已月結(jié)（28號(hào)月結(jié)），實(shí)物已領(lǐng)未能及時(shí)在系統(tǒng)做領(lǐng)用動(dòng)作；外購(gòu)原料實(shí)物已進(jìn)倉(cāng)，

未能及時(shí)在系統(tǒng)做進(jìn)倉(cāng)動(dòng)作。

2、在系統(tǒng)做了領(lǐng)用動(dòng)作，領(lǐng)用單位未及時(shí)把實(shí)物領(lǐng)走。

3.生管系統(tǒng)月結(jié)（28號(hào)月結(jié)）半成品實(shí)物有進(jìn)出倉(cāng)動(dòng)作，，未能及時(shí)在系統(tǒng)做進(jìn)

出倉(cāng)動(dòng)作，導(dǎo)致帳實(shí)不一致。建議：

1、確認(rèn)所有“進(jìn)出倉(cāng)、領(lǐng)用”動(dòng)作完成，才可以做系統(tǒng)月結(jié)，禁止跨月補(bǔ)單情況。2、已在系統(tǒng)做了領(lǐng)用，要及時(shí)領(lǐng)走實(shí)物，確保帳實(shí)一致。2、呆滯料明細(xì)

包材呆滯料明細(xì)料號(hào)品名數(shù)量（張）金額（元）保質(zhì)日期處理方式2124097冰糖雪梨標(biāo)簽(1881熱線)5378042406.86201*01131月將排產(chǎn)用完2125601全裹包冰紅茶標(biāo)簽1140008322201*01091月將排產(chǎn)用完

二、低值易耗品

1、賬實(shí)不符：倉(cāng)庫(kù)別二部五金二部五金

問題點(diǎn)：領(lǐng)用單未能及時(shí)補(bǔ)單與實(shí)物未及做進(jìn)倉(cāng)動(dòng)作。

建議：所有單據(jù)及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)錄單做賬；嚴(yán)禁跨月補(bǔ)單，倉(cāng)庫(kù)務(wù)必嚴(yán)格執(zhí)行。

料賬上實(shí)盤規(guī)格差異差異原因說明處理方式名數(shù)量數(shù)量軸12/28出倉(cāng)4個(gè)未及時(shí)于系統(tǒng)輸70020616801Z51-4承能及時(shí)錄入系統(tǒng)。單。套廠家贈(zèng)送進(jìn)倉(cāng)，管贈(zèng)送也必須及7002908QB/D3150666671管理員未入賬。時(shí)做進(jìn)倉(cāng)料號(hào)

三、固定資產(chǎn)

1、賬實(shí)不符

部門資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬上數(shù)量實(shí)盤差異數(shù)量差異原因說明備注管理部E0201*0005空調(diào)E0201*0001海信空調(diào)F020201*06I020300003碳鋼結(jié)構(gòu)稱臺(tái)噴墨大幅面打印機(jī)112201*1-1-1-1-1搬遷辦公地點(diǎn)后，原臨時(shí)201*年1月已收到辦公地點(diǎn)空調(diào)轉(zhuǎn)讓省公資產(chǎn)出售單。本月內(nèi)司。調(diào)整完資產(chǎn)新增單時(shí)，沒有認(rèn)真201*年1月財(cái)務(wù)已核對(duì)發(fā)票與實(shí)物的資產(chǎn)收到相關(guān)處理聯(lián)絡(luò)數(shù)量，造成數(shù)量虛增單。本月內(nèi)調(diào)整完工務(wù)部問題點(diǎn)1：

1、各部門存在有出售或報(bào)廢的固定資產(chǎn)，未及時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)操作。2、資產(chǎn)新增時(shí)沒有認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)數(shù)量，造成數(shù)量有誤改善建議：

（1）各部門若有資產(chǎn)變更時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)書要求進(jìn)行操作并及時(shí)通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員，避免造成資

產(chǎn)虛增，保證賬實(shí)相符。

（2）資產(chǎn)新增時(shí)務(wù)必認(rèn)真核對(duì)發(fā)票與實(shí)物的具體數(shù)量，做到賬實(shí)相符；后續(xù)還發(fā)現(xiàn)類似情況將

提報(bào)追究當(dāng)事人責(zé)任。

問題點(diǎn)2：存放地點(diǎn)與部門歸屬不符資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬上實(shí)盤賬上放置數(shù)量數(shù)量地點(diǎn)111113111113門衛(wèi)室品管站品管站辦公樓注塑車間行政中心實(shí)盤放置地點(diǎn)車間標(biāo)簽室品管站品管站辦公樓制瓶車間1臺(tái)在總廠辦帳上歸屬部門飲料生產(chǎn)部品保課品保課工務(wù)部制造課管理部實(shí)物歸差異屬部門原因制造課制瓶課調(diào)撥制瓶課使用管理部未寫調(diào)撥制瓶課單1臺(tái)歸總廠辦E0201*0003海信空調(diào)F010100047數(shù)顯高度尺F010100046測(cè)厚儀E020700001視訊會(huì)議系統(tǒng)F070201*01力至優(yōu)叉車E010300001保險(xiǎn)柜建議：

1、以上差異通過填寫“資產(chǎn)調(diào)撥”方式調(diào)整處理于201*年1月15日前完成。2、各部門設(shè)專人負(fù)責(zé)本部門管理盤點(diǎn)，有變更應(yīng)嚴(yán)格按資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。3、財(cái)務(wù)會(huì)再次對(duì)資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行宣傳確認(rèn)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)順利執(zhí)行。。

財(cái)務(wù)課

201*年01月01日

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201*年年終盤點(diǎn)報(bào)告

201*年年終盤點(diǎn)在各部門的密切配合下，已經(jīng)圓滿完成。本次共計(jì)盤點(diǎn)物料1671種，盤點(diǎn)庫(kù)存賬面總價(jià)值13,056,976.19元,實(shí)際盤點(diǎn)庫(kù)存價(jià)值為13,522,089.94元,盤盈金額為367,553.58元(已剔除漆包線盤盈97,560.17元),占存貨資產(chǎn)總額的2.82%,具體分布見下表:庫(kù)位2A002A982B002B972B982C002C972C982D002D972D982E002E982F002H002H972H98BJ00BJ96BJ98DC00DC96庫(kù)位名稱賬面金額包裝印刷品倉(cāng)(可用)233,156.95包裝印刷品倉(cāng)(不合格)1,567.71包裝倉(cāng)小計(jì)234,724.66鈑金件倉(cāng)(可用)1,305,679.03鈑金件倉(cāng)(待檢)-鈑金件倉(cāng)(不合格)240,709.02鈑金倉(cāng)小計(jì)1,546,388.04電器件倉(cāng)(可用)1,762,886.11電器件倉(cāng)(待檢)34,154.56電器件倉(cāng)(不合格)48,918.17電器倉(cāng)小計(jì)1,845,958.84塑料件倉(cāng)(可用)376,942.11塑料件倉(cāng)(待檢)25.80塑料件倉(cāng)(不合格)10,642.52塑料倉(cāng)小計(jì)387,610.42原材料倉(cāng)(可用)1,227,302.91原材料倉(cāng)(不合格)11,518.39原材料倉(cāng)小計(jì)1,238,821.29輔助材料倉(cāng)(可用)63,518.29輔料倉(cāng)小計(jì)63,518.29成品倉(cāng)(可用)957,148.54成品倉(cāng)(待檢)17,815.97成品倉(cāng)(不合格)1,444.00成品倉(cāng)小計(jì)976,408.51鈑金車間庫(kù)4,316,604.40鈑金車間借料暫存庫(kù)位338.62鈑金車間庫(kù)（封存庫(kù)）55.01鈑金倉(cāng)小計(jì)4,316,998.04電磁爐車間庫(kù)(合格)657,623.11電磁爐車間借料暫存庫(kù)263,294.92剔除漆包線盤盈電磁爐車間小計(jì)920,918.03電飯煲車間庫(kù)777,357.20電飯煲車間借料暫存庫(kù)526,299.14電飯煲車間庫(kù)（封存庫(kù)）830.64電飯煲車間小計(jì)1,304,486.99試制樣機(jī)產(chǎn)品合格庫(kù)位（可用）6,180.72試制樣機(jī)產(chǎn)品不合格庫(kù)位（不合格13,663.68試制庫(kù)位小計(jì)19,844.39注塑車間庫(kù)199,994.18注塑車間庫(kù)（封存庫(kù)）1,304.50注塑車間小計(jì)201,298.68合格物料小計(jì)12,674,326.23不合格物料小計(jì)330,653.63待檢物料小計(jì)51,996.33材料小計(jì)11,791,700.29成品小計(jì)1,265,275.90總計(jì)13,056,976.19盤點(diǎn)金額233,158.611,567.71234,726.321,305,679.13-240,709.021,546,388.151,766,883.1634,150.6548,918.171,849,951.98369,853.88-9,729.31379,583.191,227,302.9111,518.391,238,821.2963,518.2963,518.29957,148.5417,815.971,444.00976,408.514,500,005.89--4,500,005.891,067,435.528,018.431,075,453.94981,168.21443,584.20-1,424,752.406,180.7213,663.6819,844.39212,635.58-212,635.5813,142,573.06327,550.2651,966.6212,168,877.831,353,212.1113,522,089.94盈虧金額1.66-1.660.10--0.103,997.05-3.91-3,993.14-7,088.22-25.80-913.21-8,027.23---------183,401.49-338.62-55.01183,007.85409,812.41-255,276.49-97,560.1756,975.74203,811.00-82,714.94-830.64120,265.42---12,641.40-1,304.5011,336.90468,246.83-3,103.37-29.71377,177.5487,936.21367,553.58DF00DF96DF98SZ00SZ98ZS00ZS98針對(duì)本次盤點(diǎn)情況,現(xiàn)作如下說明:

一、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)情況:盤點(diǎn)不實(shí)主要集中在塑料倉(cāng),盤虧金額8027.23元,其中底座盤虧1194個(gè),盤虧金額2443.23元,外殼罩盤虧1529個(gè),盤虧金額2022.905元,面蓋盤虧2051個(gè),盤虧金額1613.17元,內(nèi)蓋盤虧4448個(gè),盤虧金額3157.99元,蒸籠盤盈38個(gè),盤盈金額606.26元,其它盤盈603.81元二、鈑金車間情況：鈑金車間整體盤盈183,007.85元,其中內(nèi)鍋盤盈6306個(gè),盤盈金額32556.37元,外鍋盤盈2532個(gè),盤盈金額8181.99元,蒸籠盤盈205個(gè),盤盈金額為838.64元,鋁板盤盈5305.33KG,盤盈金額104,686.08元(對(duì)美的委外鋁板,的盤盈已按同類鋁板價(jià)值還原),深拉板盤虧4625KG,盤虧金額21317.44元,鍍鋁鋼板盤盈774.97KG,盤盈金額4024.09元.其它盤虧4494.58元,鈑金車間對(duì)此解釋為替代用料的頻繁使用以及物料的通用造成.涂料盤盈432.31KG,盤盈金額58532.70,車間解釋為噴涂技能的提高及涂料的固含量提高.

三、注塑車間情況：注塑車間整體盤盈11336.90元,其中PP料盤盈4474.5KG,盤盈金額28339.82元,ABS盤盈510.88KG,盤盈金額3512.52元,車間解釋為替代用料使用及與墊料生產(chǎn)美的塑料件造成.PC料盤虧971.59KG,盤虧金額16931.65元,車間解釋定額偏小損耗及試模用料耗用所致.四、電飯煲車間情況：電飯煲車間整體盤盈120265.42元，總計(jì)盤盈成品1071臺(tái),盤盈金額52816元,其中YHJ/F盤盈432臺(tái),盤盈金額17223.97元,YJB盤盈16臺(tái),盤盈金額644.03元,澳柯瑪盤盈44臺(tái),盤盈金額2110元,電火鍋盤盈24臺(tái),盤盈金額1136.51元,格力煲盤盈163臺(tái),盤盈金額13040.10元,簡(jiǎn)易鍋盤盈392臺(tái),盤盈金額18661.70元。全年累計(jì)生產(chǎn)成品電飯煲2584791臺(tái),盤盈1071臺(tái),盤盈臺(tái)數(shù)占全年累計(jì)生產(chǎn)臺(tái)數(shù)的萬(wàn)分之四點(diǎn)一,據(jù)車間解釋為全年損耗范圍內(nèi)的物料節(jié)余組裝而成.另印花鋼板各型號(hào)盤虧12545.08張,盤虧金額34500.57元,此部分盤虧的印花鋼板據(jù)車間反映屬美特來料包裝短缺所致,供管系統(tǒng)將針對(duì)此部分盤虧的印花鋼板連同前期盤虧的印花鋼板與美特進(jìn)行清算。另盤盈的其它型號(hào)印花鋼板13121.11張,盤盈金額32462.62元,應(yīng)屬我司損耗范圍內(nèi)節(jié)余所致。電飯煲的螺釘及墊圈盤盈較多,一方面由于與電磁爐車間分家不清造成,另一方面由于生產(chǎn)中實(shí)際已不需用。

五、電磁爐車間情況：電磁爐車間此次盤點(diǎn)由于忙于生產(chǎn)出貨，準(zhǔn)備不足，再加上車間人員對(duì)物料和盤點(diǎn)要求不熟悉，所以盤點(diǎn)較果不理想。整體盤盈56795.74元,其中盤盈電磁爐成品127臺(tái),盤盈金額為35119.88元,盤虧電磁爐返修機(jī)1090臺(tái),車間反映已分拆機(jī)后報(bào)廢.盤盈硅酮膠共1740支,盤盈金額為26031.06元,硅酮膠出現(xiàn)較大的盤盈應(yīng)屬定額影響所致.

六、系統(tǒng)處理情況：本次盤點(diǎn)提前進(jìn)行了定單清理工作，除電磁爐車間外，其它各車間定單清理工作開展得比較好，“5“狀態(tài)未清理定單127行，價(jià)值-22181.39元,”4”狀態(tài)未清理定單鈑金車間34行,價(jià)值-113113.74,電飯煲車間訂單81行,價(jià)值32814.22元,注塑車間訂單2行,價(jià)值-3046.25元,電磁爐車間訂單171行,價(jià)值563005.15元,電磁爐車間主要受生產(chǎn)任務(wù)安排較緊,趕訂單的影響.個(gè)別車間的統(tǒng)計(jì)員和物料員因人員更換較頻繁,系統(tǒng)操作不熟練,出現(xiàn)誤操作現(xiàn)象.七、本次盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題:

1、.倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)不實(shí)集中反映在塑料倉(cāng)的面蓋、底座、內(nèi)蓋、外殼罩等大件物料上，造成塑料倉(cāng)盤虧的原因有物料管理存在問題，新倉(cāng)管員對(duì)物料不熟悉,進(jìn)出數(shù)把關(guān)不嚴(yán),安全措施采取不嚴(yán)格等,現(xiàn)物管系統(tǒng)已針對(duì)塑料倉(cāng)問題采取了整改措施,如更換倉(cāng)管員、強(qiáng)化管理、加強(qiáng)安全防護(hù)等。2、個(gè)別物料的工藝定額和損耗率不準(zhǔn)確。如鈑金車間的涂料、鋁板、注塑的原材料、電磁爐車間的603硅酮膠、格力發(fā)泡的黑料及白料、電飯煲車間成熟產(chǎn)品的耗用定額及損耗等。

3、BOM不夠嚴(yán)格、更改不及時(shí)，例如電飯煲車間盤盈D4*9*8的平墊圈272427個(gè),M4*8的彈簧墊圈盤盈162759個(gè)等.原因是由于生產(chǎn)過程中已不需用，而BOM中未及時(shí)取消，MRP計(jì)劃產(chǎn)生需求采購(gòu)，從而造成物料呆滯和成本浪費(fèi)。

4、部門信息溝通不及時(shí)，考慮不周全。根據(jù)原材料市場(chǎng)價(jià)格季節(jié)性波動(dòng)較大的情況,我司在原材料采購(gòu)價(jià)格較高的時(shí)期墊料生產(chǎn)美的塑料件,在價(jià)格偏低時(shí)美的還料給我司,或者美的以自己的同期采購(gòu)價(jià)格(低于我司同期采購(gòu)價(jià)格)以產(chǎn)銷方式與我司結(jié)算塑料件,都將造成我公司的價(jià)差損失.建議雙方在談妥合作條件的前提下生產(chǎn)美的塑料件,如未談妥,原則上車間不應(yīng)墊料生產(chǎn).此問題從年初持續(xù)至年終一直生產(chǎn)不斷，體現(xiàn)營(yíng)銷、生產(chǎn)、采購(gòu)等溝通不及時(shí)，相關(guān)信息未實(shí)現(xiàn)共享�？傃b車間YH30JZ保修卡庫(kù)存積壓達(dá)9萬(wàn)余本未處理，系今年9月份生產(chǎn)時(shí)已采購(gòu)該批保修卡但未用于產(chǎn)品上造成。體現(xiàn)相關(guān)系統(tǒng)對(duì)及時(shí)處理庫(kù)存呆滯意識(shí)淡薄。

5、來料統(tǒng)計(jì)手段急需加強(qiáng)，不僅體現(xiàn)在201*年透明打包帶累計(jì)虧損5377KG，虧損額達(dá)43016元，也體現(xiàn)在印花鋼板出現(xiàn)大量的盤虧事件上，201*年印花鋼板累計(jì)虧損15900張，虧損金額70733.87元(包含年終盤點(diǎn)損耗內(nèi)的盤盈).均由于來料統(tǒng)計(jì)手段和檢驗(yàn)手段欠缺,造成供應(yīng)商短斤少兩的現(xiàn)象嚴(yán)重.

6、鈑金和注塑車間存在大量的替代用料，大料代小料、高價(jià)值料代低價(jià)值料，主要體現(xiàn)在采購(gòu)物料不到位、車間擅用物料、前期無計(jì)劃采購(gòu)需消化呆滯庫(kù)存等。

7、從電飯煲車間和電磁爐車間盤盈虧物料互串，如螺釘、墊片等，反映出兩車間9月份分離時(shí)物料未嚴(yán)格區(qū)分，物料管理混亂、物料員對(duì)物料不熟悉等。

8、倉(cāng)庫(kù)及車間訂單處理仍不及時(shí)，未按正規(guī)流程進(jìn)行操作，例如電飯煲盤盈內(nèi)鍋5850只，盤盈金額為42868.57元，主要表現(xiàn)在訂單已完成，內(nèi)鍋未完全發(fā)完料，鈑金倉(cāng)及鈑金車間又未見盤虧，原因不清。反映了鈑金車間的完工入庫(kù)及倉(cāng)庫(kù)發(fā)料不及時(shí)，電飯煲車間在沒有辦理相應(yīng)的領(lǐng)料手續(xù)后生產(chǎn)。

9、外協(xié)賬實(shí)不符現(xiàn)象嚴(yán)重，例如我司截至11月末PP和ABS料應(yīng)結(jié)存在三水共計(jì)5963.9KG,實(shí)際三水河口注塑廠已將此料出售.體現(xiàn)了外協(xié)未嚴(yán)格按定額發(fā)料,成本系統(tǒng)的資產(chǎn)管理仍需加強(qiáng)。八：呆滯存貨及不合格存貨簡(jiǎn)要分析:

本次盤點(diǎn)實(shí)盤金額為13,522,089.94元,其中60天以內(nèi)庫(kù)存金額9,949,509.13元,61天以上庫(kù)存金額為3,572,580.82元,呆滯庫(kù)存占存貨實(shí)盤金額的35.91%,具體分布見下表:

造成呆滯存貨的根本原因仍是計(jì)劃不準(zhǔn)確、超計(jì)劃采購(gòu)嚴(yán)重、技術(shù)工藝更改示及時(shí)處理庫(kù)存等原

分類別ABSPPYHJ/F材料金額204,891.471,148,282.54540,497.93389,712.2940,700.7536,950.9398,702.394,656.3866,603.071,446,232.7757,223.9897,696.871,021.42261.52成品金額--26,374.6313,027.55686,493.52----63,287.271,719.29---總計(jì)金額(B+C)204,891.471,148,282.54566,872.56402,739.85727,194.2736,950.9398,702.394,656.3866,603.071,509,520.0558,943.2797,696.871,021.42261.521-30AMT141,000.26751,557.67429,464.742,798.9473,382.9633,395.5379,327.741,196.5866,603.071,163,601.5744,269.2589,521.76288.72-31-60AMT53,119.15336,771.8914,787.9028,077.11419,408.10142.686,820.0442.98-176,959.443,799.752,677.42--61-90AMT-666.9140,762.5311,578.48234,403.21834.58299.95419.56-89,668.5910,034.81-356.22-91以上AMT10,772.0659,286.0781,857.39360,285.31-2,578.1412,254.672,997.26-79,290.44839.475,497.69376.48261.52YJB澳柯瑪包裝件標(biāo)準(zhǔn)件不銹鋼炒鍋電磁爐電火鍋電解板電源線電炸鍋鍍鋁板鍍鋅板鋼板格力格力煲鼓形鍋華夫餅機(jī)火鍋簡(jiǎn)易鍋留香煲771,616.605,236.542,791.91110.47314,029.562,069.5273,721.22305,155.82641,847.22267,043.19----507,345.80-354.74-22,968.021,021.78771,616.605,236.542,791.91110.47821,375.372,069.5274,075.96305,155.82664,815.24268,064.9880,208.78378.42-110.47470,806.07-70,611.54305,056.34623,982.0851,366.60128,282.81---250,632.57115.383,039.8399.483,203.9630,568.38105,492.534,858.1252.22-86,701.02---1,785.61152,295.19457,632.48-2,739.69-13,235.711,954.13424.59-35,843.5933,834.80鋁板慢燉鍋七寶七型煲巧手鍋深拉板2,913,475.51495.7599,022.229,094.863,867.16145,086.70-1,191.35-176.29166.52-2,913,475.511,687.1099,022.229,271.154,033.68145,086.70735,168.821,687.10-9,265.41166.5294,739.021,155,052.93-99,022.22-2,129.5128,752.14588,650.14-----434,603.62--5.741,737.6521,595.55陶瓷板鐵板燒涂料雅樂爐印花鋼板油煎鍋綜合總計(jì)650,107.792,417.57411,180.7560,452.7196,310.46366,516.81893,793.1712,168,877.83---981.71-28,070.3333.291,353,212.11650,107.792,417.57411,180.7561,434.4296,310.46394,587.13893,826.4713,522,089.94522,932.082,417.57247,116.3051.285,734.10107,892.08655,603.356,861,702.723,775.65-145,743.58129.442,628.29104,384.7887,639.023,087,806.411,902.93---40,488.921,038.43368.961,372,658.92121,497.13-18,320.8761,253.7047,459.15181,271.85150,215.142,199,921.89因,雖然在10月份通過更改物料提前期,取得了較好地控制庫(kù)存的效果,但在進(jìn)一步加快存貨流轉(zhuǎn)方面,仍顯得有些欠缺.光鋁板及鍍鋁鋼板呆滯庫(kù)存就高達(dá)1,586,378.77元,原計(jì)劃作為策略性儲(chǔ)備庫(kù)存,但是沒有考慮到儲(chǔ)存成本及跌價(jià)的風(fēng)險(xiǎn).特別是某些產(chǎn)品的訂單已完成,仍滯留較多的剩余物料,如油煎鍋仍有36萬(wàn)余元的結(jié)余物料,澳柯瑪生產(chǎn)訂單已完成,但現(xiàn)仍有8.4萬(wàn)元物料庫(kù)存（不含訂單內(nèi)生產(chǎn)完畢屬代管的成品）,其中有5萬(wàn)多元為庫(kù)存超過了60天。YHB有物料51.46萬(wàn)元,其中45.8萬(wàn)元超過了30天,電火鍋有庫(kù)存5.91萬(wàn)元。

不合格存貨現(xiàn)有327,550.26元,占存貨總價(jià)值的2.41%,其中材料不合格金額為312442.58元,占存貨總價(jià)值的2.30%,成品不合格金額為15,107.68元,占存貨總價(jià)值的0.11%.在不合格物料中SC31油煎鍋物料有167077.58元,占不合格存貨的51.14%,可見公司對(duì)出口訂單的高質(zhì)量和快速組織生產(chǎn)的要求仍難以實(shí)現(xiàn)。九:盤點(diǎn)建議:

1、成本系統(tǒng)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨資產(chǎn)的日常監(jiān)控，重新理順外協(xié)核算流程，強(qiáng)化對(duì)呆滯庫(kù)存的性、態(tài)

跟蹤，強(qiáng)化日常的循環(huán)盤點(diǎn)及ABC重點(diǎn)物料的跟蹤管理。

2、物管系統(tǒng)應(yīng)加強(qiáng)倉(cāng)管員的技能培訓(xùn)，使各倉(cāng)管員都能盡快對(duì)所保管的物料特征非常清晰；同

時(shí)還要強(qiáng)化對(duì)倉(cāng)管員的考核，切實(shí)做到物流順暢，賬實(shí)相符。如出現(xiàn)所保管的物料有較大盤虧，并有可能影響近期生產(chǎn)訂單的完成時(shí)，應(yīng)要求倉(cāng)管人員立即進(jìn)行查找,確實(shí)無法查明原因的應(yīng)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

3、技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)針對(duì)本次盤點(diǎn)過程中出現(xiàn)較大的盤盈虧物料一一進(jìn)行工藝定額的分析和檢討，重

新修正定額，確保不造成成本浪費(fèi)。并應(yīng)加強(qiáng)BOM編制的嚴(yán)肅性，以免以錯(cuò)誤的BOM誤導(dǎo)采購(gòu)，造成庫(kù)存積壓。

4、信息系統(tǒng)應(yīng)強(qiáng)化對(duì)四班系統(tǒng)的考核力度，對(duì)于生產(chǎn)計(jì)劃紊亂、超計(jì)劃、提前采購(gòu)物料、超訂

單入庫(kù)等進(jìn)行按行記錄加重考核，在下一階段，成本系統(tǒng)也將通過差異分析及時(shí)反饋，配合信息系統(tǒng)的考核。

5、采購(gòu)系統(tǒng)應(yīng)嚴(yán)格按計(jì)劃采購(gòu)，在確保到貨時(shí)間和質(zhì)量的同時(shí)，盡可能縮短庫(kù)存時(shí)間，加速庫(kù)

存周轉(zhuǎn)。及時(shí)協(xié)助物管系統(tǒng)清理退供應(yīng)商的物料，以免造成庫(kù)存呆滯及不合格物料的積壓。6、各車間應(yīng)嚴(yán)格按照訂單領(lǐng)料，不得隨意借單領(lǐng)料、無單用料等違規(guī)操作，盡量做到單清單結(jié)。

針對(duì)電磁爐車間及電飯煲車間物料不清的現(xiàn)象，建議技術(shù)、成本、車間、計(jì)劃等部門聯(lián)合，重新協(xié)助兩車間對(duì)現(xiàn)有物料徹底分清楚，保證數(shù)目、庫(kù)位準(zhǔn)確，為下一步的物料管理打下良好的基礎(chǔ)。

7、針對(duì)96庫(kù)位與00庫(kù)位一直出現(xiàn)互串，且存在無人監(jiān)管的情況，建議信息系統(tǒng)查實(shí)是否有必

要設(shè)置96庫(kù)位，如無必要，將物料根據(jù)性態(tài)移到實(shí)物管理庫(kù)的00位后，將96庫(kù)位進(jìn)行取消。8、建議技術(shù)系統(tǒng)、供管系統(tǒng)、計(jì)劃供應(yīng)系統(tǒng)及時(shí)與各外協(xié)廠家簽訂外協(xié)消耗定額。成本系統(tǒng)及

物管系統(tǒng)及時(shí)進(jìn)行核料、對(duì)賬。

9、本次盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)各車間替代用料情況較為普遍，部份替代生產(chǎn)提高了產(chǎn)品的成本。建議各車間

今后要加強(qiáng)替代物料生產(chǎn)的管理，對(duì)有可能增加產(chǎn)品成本的替代物料要嚴(yán)格進(jìn)行核算和審批。未經(jīng)批準(zhǔn)不得任意使用替代物料。

10、建議供管系統(tǒng)盡快處理美特盤虧印花鋼板事件，對(duì)201*年度公司虧損的印花鋼板進(jìn)行全面

清結(jié)，追回此部分款項(xiàng)。建議供管系統(tǒng)優(yōu)化供應(yīng)資源，淘汰不符供應(yīng)商，拓寬供應(yīng)渠道，確保來料質(zhì)量。

11、建議各單位要加強(qiáng)報(bào)廢物料的管理，嚴(yán)格控制物料進(jìn)入公司的廢品管理區(qū)。對(duì)無報(bào)廢單隨意

移入公司廢品管理區(qū)的責(zé)任單位和責(zé)任人要進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰。

12、建議信息系統(tǒng)和計(jì)劃營(yíng)銷系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)試產(chǎn)和樣板訂單的完工考核，督促各車間要在規(guī)定的時(shí)

間內(nèi)按時(shí)完成試產(chǎn)和樣板訂單，并及時(shí)進(jìn)行訂單關(guān)閉。13、各單位要及時(shí)反映物料庫(kù)存情況，特別是通過PICK發(fā)料結(jié)余的物料。在MRPII中通過PICK

發(fā)料后操作人員是無法進(jìn)行系統(tǒng)跟蹤的，只能進(jìn)行實(shí)物跟蹤。所以各車間一旦發(fā)現(xiàn)價(jià)值高或數(shù)量大的物料存放于車間，一定要及時(shí)查明原因，屬正常結(jié)余物料盤盈的應(yīng)退回庫(kù)位；對(duì)因訂單取消造成的剩余物料，應(yīng)及時(shí)通知工藝質(zhì)檢、營(yíng)銷等部門進(jìn)行相應(yīng)的處理，不得將這些物料存放在車間，防止物料呆滯和毀損。

成本系統(tǒng)

201*/元/

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