財務(wù)分析工作的總結(jié)

財務(wù)分析工作的總結(jié)henry

以下是本人做財務(wù)分析工作幾年來總結(jié)的一些稍顯零散的思路和方法，借征文之

機(jī)總結(jié)一下，希望能對大家有用。

1.差異分析�？赡艿牟町惙治鲇�，實(shí)際與預(yù)測(預(yù)算)數(shù)字的對比，差異有upside

orfavorablevariance，也有downsideorunfavorablevariance。差異是與預(yù)算或標(biāo)準(zhǔn)成本(或政策規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn))相比產(chǎn)生的，差異也起著經(jīng)營預(yù)警的職能，一般差異關(guān)注點(diǎn)的設(shè)定是按百分比或絕對金額來的，比如設(shè)定10%為關(guān)注點(diǎn)或1萬美元為關(guān)注點(diǎn)。對于特殊業(yè)務(wù)或事項(xiàng)(exceptionalitem)我們要有特別的申請和批準(zhǔn)程序。

2.澄清你的報告假設(shè)。在很多情況下，我們的用戶(管理層或業(yè)務(wù)部門)對他們

需要的數(shù)字或信息口徑或標(biāo)準(zhǔn)描述得不是很明確，比如總裁可能要求提供今年1-10月的收入數(shù)據(jù)，如果我們以前提供過類似報告，可能按以前的格式來提供，如果沒有過，在我們做好報告后，要多寫一部分為報告說明：主要內(nèi)容有

a)數(shù)量及金額的單位，匯率。b)收入涵蓋的產(chǎn)品、區(qū)域或部門。c)這是最終的財務(wù)報告數(shù)字，還是有一部分估計數(shù)字(因財務(wù)還未結(jié)完帳)。d)如果同時還有預(yù)算相關(guān)數(shù)字，要說明與預(yù)算相比主要的差異是哪些。報告說明能起到統(tǒng)一報告提供者和報告使用者理解口徑和標(biāo)準(zhǔn)的作用，其作用就象會計原則和慣例之于財務(wù)報告一樣重要。

3.帳戶分析/余額調(diào)節(jié)表/變化過程表。帳戶分析一般涵蓋資產(chǎn)負(fù)債表上所有項(xiàng)

目，象資產(chǎn)負(fù)債表上的一行預(yù)提費(fèi)用，在帳戶分析表上要有具體的明細(xì)的項(xiàng)目和原因來支持這個余額。余額調(diào)節(jié)表指兩個來源不同的報表，我們把它們間的差異用具體的明確的項(xiàng)目指示出來，比如銀行余額調(diào)節(jié)表，要標(biāo)明是哪個帳戶、哪一天的哪一筆錢是未達(dá)帳項(xiàng)；變化過程表指一個重要的數(shù)據(jù)指標(biāo)在各個不同時期的變化過程，比如計提的保修費(fèi)，年初余額是多少，1季度計提了多少，依據(jù)是什么，1季度使用或支付了多少，同樣，二季度三季度到目前為止余額是多少，這個余額的變化的明細(xì)過程是什么，依據(jù)是什么，從這個表可以看出我們財務(wù)對某一項(xiàng)重要數(shù)字或指標(biāo)的政策和操作，也能檢查出來我們對這個數(shù)字的管理是否正確合理，是否不合理地影響了損益表的正確性。

4.做某類報告要考慮的因素。財務(wù)分析要做各種報告，為了保證報告的準(zhǔn)確

性和高質(zhì)量，我們要有一套成熟的做事程序，比如每周要做月度的滾動收入預(yù)測，為了這個數(shù)字的高質(zhì)量，需要有一套預(yù)測的程序，比如某個客戶的數(shù)字從哪里來，如何判斷數(shù)字的合理性，舉例說，關(guān)于收入，我們要考慮：招標(biāo)情況與結(jié)果，目前的訂單數(shù)量，月底時的backlog(未完成訂單)，原材料的供應(yīng)能力，工廠的產(chǎn)能，市場容量和市場份額的變化情況，價格的趨勢，這些者考慮了以后，我們會根據(jù)客服部門的預(yù)測得出我們自己的判斷。然后就是對這些數(shù)字進(jìn)行合理性的驗(yàn)證，首先是數(shù)量上是否合理，與前期相比，與招標(biāo)結(jié)果相比，與目標(biāo)相比。再就是價格方面，有沒有奇高或奇低的(當(dāng)然是與當(dāng)期合理的市場價格相比)。

5.明細(xì)分析。有點(diǎn)象帳戶分析的職能，就是把一個數(shù)字拆開來看，看它是由

什么明細(xì)組成的，會計和管理在某方面是分類的科學(xué)，在對分類和明細(xì)的回顧的調(diào)查過程中我們會對業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)及其管理有深刻的體會。就象老板可能問我們，應(yīng)收帳款有多少了，這時我們除了要準(zhǔn)備余額外，還要準(zhǔn)備回答主要是哪些客戶、什么產(chǎn)品、欠款時間等明細(xì)的信息。另外如對成本明細(xì)的分解，我們可以知道變動成本有多少，固定成本有多少，哪個成本項(xiàng)目是大頭，針對不同的項(xiàng)目如何加強(qiáng)成本管理。明細(xì)分析在英文里叫breakdownanalysis。

6.Gapanalysis/Bridgeanalysis.有點(diǎn)象過程分析，但它更多地用在兩個不同時

間或性質(zhì)的數(shù)字的差異的明細(xì)分析，比如老板讓做一個預(yù)算的凈利潤與當(dāng)年實(shí)際的凈利潤的差異分析，我們就要從當(dāng)年實(shí)際出發(fā)，走很多步驟，每一步都是一個gap,最后到達(dá)預(yù)算的數(shù)字，比如收入差多少、成本差多少、銷售費(fèi)用差多少、管理費(fèi)用差多少，每種差異的原因是什么。

7.數(shù)據(jù)庫方法。財務(wù)分析人員最強(qiáng)大的分析工具是數(shù)據(jù)庫方法，我們可能把

收入做成一個數(shù)據(jù)庫(包括客戶、產(chǎn)品、期間、數(shù)量、單價、金額、成本，還可分預(yù)算和實(shí)際)，把經(jīng)營費(fèi)用做成一個數(shù)據(jù)庫，里面有實(shí)際費(fèi)用和預(yù)算費(fèi)用，把人頭做成一個標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫，把損益表或當(dāng)期的帳務(wù)做成一個靈活的數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)庫要標(biāo)準(zhǔn)或統(tǒng)一，要用到mapping，這個一般根據(jù)自己的需要來定義，要根據(jù)自己的目的去分析，要用到數(shù)據(jù)透視表技術(shù)pivottable。

8.財務(wù)的評論或行動方案。財務(wù)部門提供報告時，要有專業(yè)的分析意見或行

動方案建議，這個需要兩方面的能力，一是要熟悉業(yè)務(wù)情況，知道其歷史、現(xiàn)狀和未來的計劃，二是要斟酌用詞，以報告閱讀者明白且不引起歧義的言語去說明，確保讀者的理解與我們要表達(dá)的內(nèi)容盡量一致

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財務(wù)部工作總結(jié)、分析及計劃報告范文

在上級財務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，以年初支公司提出的工作思路為指導(dǎo)，以提高企業(yè)效益為核心，以增強(qiáng)企業(yè)綜合競爭力為目標(biāo)，以成本治理和資金治理為重點(diǎn)，全面落實(shí)預(yù)算治理，強(qiáng)基礎(chǔ)，抓規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了全年業(yè)務(wù)制度規(guī)范化，經(jīng)營治理科學(xué)化，企業(yè)效益最大化，有力地推動了支公司財務(wù)治理水平的進(jìn)一步提高，充分發(fā)揮了財務(wù)治理在企業(yè)治理中的核心作用�，F(xiàn)將201*年公司財務(wù)工作總結(jié)如下：一、主要指標(biāo)完成情況

1、固定費(fèi)用：1-9月份累計完成##.5xxxx，完成進(jìn)度計劃的117.2xxxx，同比增長27.4xxxx，增加支出2312627.8xxxx。

2、三項(xiàng)費(fèi)用：1-9月份累計完成##.5xxxx，完成進(jìn)度計劃的136.3xxxx，同比降低10.5xxxx，減少支出171939.2xxxx。

3、內(nèi)部利潤：1-9月份完成-##.1xxxx元，較計劃進(jìn)度-828.4xxxx元增虧252.7xxxx元。二、以資金治理為契機(jī)，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算治理意識

近年來，隨著企業(yè)精細(xì)化治理水平的不斷強(qiáng)化，對財務(wù)治理也提出了更高的要求。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財務(wù)治理的特點(diǎn)以及財務(wù)治理的需要，及時出臺了支公司《固定費(fèi)用治理辦法》、《資金預(yù)算治理辦法》等一系列相關(guān)制度，從而使每項(xiàng)工作有計劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)、班站所辦公費(fèi)、車輛油料費(fèi)、維修費(fèi)、線路巡視費(fèi)等定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。二是采取預(yù)算審批的方式，對定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，中國電力資料網(wǎng)從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當(dāng)月還款，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預(yù)算治理這一有效的治理手段，職工的規(guī)范意識進(jìn)一步增強(qiáng)，從而有力地帶動了財務(wù)其他各項(xiàng)工作的開展。

三、以培訓(xùn)為動力，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)水平

隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，財務(wù)會計工作的側(cè)重點(diǎn)和基本點(diǎn)也在改變，因此財務(wù)會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上，應(yīng)不斷更新知識，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財務(wù)工作的特點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗(yàn)、查找不足，保證財務(wù)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確、及時、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時、準(zhǔn)確、完整的提供財務(wù)信息。

最近幾年，分公司一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)競爭力的突破口，財務(wù)治理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會計從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求，結(jié)合支公司學(xué)分制考核，年初就制定了培訓(xùn)計劃，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)。并且于5月份開始每周三全員定時參加分公司財務(wù)處舉辦的新會計準(zhǔn)則培訓(xùn)，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國網(wǎng)公司舉辦的新會計準(zhǔn)則培訓(xùn)班，通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項(xiàng)治理制度，懂得了企業(yè)財會人員的工作要求，如何中國電力資料網(wǎng)更好地做好基層財務(wù)工作等，進(jìn)一步激發(fā)了干好財務(wù)工作的主動性與積極性，并且也為明年年初即將實(shí)施的新準(zhǔn)則打下了良好的基礎(chǔ)，

四、以考核為手段，促進(jìn)財務(wù)基礎(chǔ)治理水平的提高

隨著企業(yè)治理的進(jìn)一步深入，財務(wù)的治理職能逐漸增強(qiáng)。今年，支公司為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，制定了雙文明考核辦法，細(xì)化了各項(xiàng)指標(biāo)和日常工作的考核。在此基礎(chǔ)上，我們也加大了財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財務(wù)報賬流程。按照分公司有關(guān)通知精神，我們又成立了資金風(fēng)險安全檢查領(lǐng)導(dǎo)組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月都進(jìn)行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財務(wù)治理體系。

在今年的財務(wù)治理工作中，最重要的一點(diǎn)就是借助支公司的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將治理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。將費(fèi)用預(yù)算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財務(wù)經(jīng)營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務(wù)總局今年開展了電力專項(xiàng)檢查。五、積極參與企業(yè)經(jīng)營治理，搞好公司財產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)

隨著財務(wù)治理職能的日益顯現(xiàn)，財務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強(qiáng)對基層站所各項(xiàng)財產(chǎn)物資的治理，通過現(xiàn)場清查和新領(lǐng)用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。今年5月份，財務(wù)科材料治理人員加班加點(diǎn)對庫存物資情況進(jìn)行了核查，規(guī)范了材料治理基礎(chǔ)工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運(yùn)，以及對二級庫房的清理，我們還將進(jìn)一步加大對材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財務(wù)治理水平。六、加強(qiáng)資金治理，減少資金占用，提高資金利用率

近年來，為加強(qiáng)對資金的統(tǒng)一歸口治理，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化資金使用的計劃性、預(yù)算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶治理體制。今年為進(jìn)一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點(diǎn)對現(xiàn)金流量、未達(dá)帳項(xiàng)、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項(xiàng)目加大了考核力度，并且通過一年的運(yùn)行發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量明顯提高，資金周轉(zhuǎn)率顯著加快。三是建立了統(tǒng)一的財務(wù)預(yù)算治理制度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算，確保了資金的使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實(shí)行財務(wù)制約制度。以上制度的建立和實(shí)施更加有效地減少了資金的占用，降低了財務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。七、201*年財務(wù)工作計劃

為全面搞好201*年全面預(yù)算治理與財務(wù)治理工作，我們計劃重點(diǎn)抓好以下幾個方面的工作：(一)根據(jù)上級公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算治理工作。預(yù)算治理作為財務(wù)治理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算治理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算治理真正成為全員預(yù)算治理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合新會計準(zhǔn)則的實(shí)施，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。隨著公司逐步走上良性發(fā)展軌道，經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合績效考核治理，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化責(zé)任制的制定與落實(shí)，在售電收入增收的基礎(chǔ)上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項(xiàng)

任務(wù)指標(biāo)。同時，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；加大電費(fèi)回收力度，保證每月電費(fèi)回收真正結(jié)零;減少資金占用率，提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。

根據(jù)上級公司物資采購的要求，進(jìn)一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進(jìn)一步搞好財會基礎(chǔ)工作，提高治理水平。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財務(wù)治理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)治理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高中國電力資料網(wǎng)會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)治理工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營治理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總之，今年財務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照支公司的總體部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績。但是，來年的任務(wù)會更重，壓力會更大，我們財務(wù)科全體成員將變壓力為動力，做好201*年工作計劃，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)治理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!

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