費用審核崗位實習(xí)報告

實習(xí)報告

201*年的光棍節(jié)，我欣然走進(jìn)了新大洋的大門，從此踏入了

新大洋這艘事業(yè)航母，希望在新的平臺結(jié)出豐碩的果實。201*年11月12日我滿懷豪情的走進(jìn)了財務(wù)中心，

正式成為新大洋財務(wù)中心的一員，孫總安排了費用審核的崗位，崗位的特殊性，顯示了領(lǐng)導(dǎo)對我莫大的信任，而我的指導(dǎo)老師邵欣，更是細(xì)心的告訴我工作的細(xì)節(jié)和相應(yīng)的注意事項。這里就沒有戰(zhàn)火的硝煙，只要家的溫暖。沒有爾虞我詐，只有彼此的坦誠相對。沒有步步驚心，只有相互的提攜。

我工作的十分的順心，工作的內(nèi)容也簡單明了。既然是實習(xí)

報告，就免不了談及自己的工作內(nèi)容，下面我就簡單的介紹一下。

一、工作內(nèi)容及主要注意事項：

1.費用報銷類：經(jīng)辦人業(yè)務(wù)辦理完畢后整理發(fā)票、粘貼、填寫報銷單，填寫項目要完整（費用項目、金額大小寫、部門、時間、事由、報銷人簽字、附件張數(shù)），填寫完畢后，經(jīng)辦人需先找所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字（報銷單及其所附的出差審批單、出差報告、費用說明等都需簽字），然后移交至財務(wù)審核所報銷內(nèi)容的準(zhǔn)確性、合理性、合法性。若無問題，再由一級部門長簽字后即可轉(zhuǎn)至出納進(jìn)行報銷；

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若有問題，則退給經(jīng)辦人進(jìn)行修改。

發(fā)票也是注意的內(nèi)容，報銷所用發(fā)票必須真實有效：報銷內(nèi)容與發(fā)票內(nèi)容一致；發(fā)票日期應(yīng)在費用實際發(fā)生日期范圍內(nèi)；發(fā)票內(nèi)容清晰完整并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章（包括付款單位、大小寫金額、開票項目、日期）；機打發(fā)票客戶名稱應(yīng)打印公司全稱；按照財政部、國家稅務(wù)總局以及省委省政府的統(tǒng)一部署，營改增試點工作正式啟動，車票蓋章改為國家稅務(wù)局監(jiān)制章；發(fā)票要保持清潔完整，不得亂涂亂畫，如需特別說明，單獨另行書面填寫，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

如對發(fā)票的真假有疑問，可登陸相關(guān)地方的國稅局或地稅局網(wǎng)站進(jìn)行查詢，置于對真假的辨認(rèn)，財務(wù)中心也發(fā)了文件，在這里我就不在細(xì)細(xì)的說明。

費用審核的最后還應(yīng)注意各自領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限，部門長、銷售公司、公司副總每個級別的權(quán)限是不同的，要給據(jù)不同的內(nèi)容和金額找相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)簽批，特別是個別領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的，如供應(yīng)管理部王永啟，只有差旅費（201*以內(nèi)）、業(yè)務(wù)招待費（月額度201*以內(nèi)）、出差借款（3000以內(nèi)）的權(quán)限，還有售后服務(wù)部韓杰等。

2.財務(wù)經(jīng)理績效考核：每月24號之前將財務(wù)經(jīng)理績效考核整理完畢，發(fā)至孫總oa，如同意打印紙質(zhì)版經(jīng)孫總簽字，電子版發(fā)至人事薪資專員林賽麗、聶愛梅等，具體考核項

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目及指標(biāo)如下：

（1）資產(chǎn)安全：根據(jù)車間和倉庫盤點報告計算差異額，損失額=盤點差異/存貨總額，損失額每百分之0.01扣一分。

（2）會計報表、管理報表及分析：根據(jù)實際發(fā)送時間為準(zhǔn)，每遲報一小時扣一分。

（3）物耗管理：根據(jù)成本分析表中單臺工料廢數(shù)額，每超標(biāo)0.1則扣一分。

（4）庫存資金分析及管控：根據(jù)成本分析表中的存貨數(shù)額，每超標(biāo)200萬扣一分。

（5）科目解析、BOM分析、分析例會：根據(jù)所報送的科目分析表、BOM表、分析例會報告，對其填寫內(nèi)容的完整性、準(zhǔn)確性等內(nèi)容進(jìn)行分析以及是否對發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行跟蹤、提出相應(yīng)解決措施。

3電機、德洋運費：物控部每月提交運費報銷單，后附匯總表和明細(xì)單據(jù)，根據(jù)單據(jù)編號核對匯總表電機和前輪的數(shù)量和明細(xì)單據(jù)的數(shù)量是否一致，如需進(jìn)一步核對，可進(jìn)入K3帳套進(jìn)行查賬：供應(yīng)鏈倉存管理領(lǐng)料發(fā)貨銷售出庫單維護(hù)。

運費的價格依據(jù)公司于物流公司簽字的物流合同核算運費是否超支，沒有相關(guān)的起點至終點的物流價格，比照同一車型的大體距離進(jìn)行確認(rèn)。

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4.食堂付款、對賬及職工之家、超市付款業(yè)務(wù)：（1）食堂付款：每月月初根據(jù)食堂付款申請人遞交的原材料采購入庫單、價格表（需會務(wù)小組所有成員簽字有效）和采購明細(xì)表，審核采購明細(xì)表和各項入庫單是否一致，并根據(jù)價格表查看采購的原材料單價是否超標(biāo)，如有問題，退回由經(jīng)辦人修改，如無問題，申請人整理一份原材料采購申請表，經(jīng)辦人、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)審核后交至出納付款。

（2）職工之家和超市付款：每月申請人根據(jù)卡機消費整理一份付款申請表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，然后交至財務(wù)部門審核，財務(wù)人員根據(jù)申請付款金額扣減房租（201*元）和電費（具體問行政中心劉成禮）后的余額，作為實際付款金額。

（3）食堂對賬：每月結(jié)束后，進(jìn)入K3帳套查詢當(dāng)月食堂飯卡現(xiàn)金充值處交至財務(wù)的現(xiàn)金金額，加上各公司的餐補金額，與飯卡充值處的系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對是否一致，如無誤，則整理一份食堂對賬明細(xì)表，由飯卡充值處和財務(wù)雙方人員簽字確認(rèn)。還有就是每月飯補充值完畢，問梁艷要餐補的明細(xì)電子版和紙質(zhì)版，電子版發(fā)至吳會計和魯春平、趙慶收經(jīng)理0A，隨后把紙質(zhì)版的送往對應(yīng)的人員。工作的內(nèi)容大體也就這些，在這段短暫的實習(xí)期里，讓我懂得了許多，工作不僅要認(rèn)真，而且為人處世也是一門要

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懂的學(xué)問，待人接物也是事業(yè)向前發(fā)展的一道瓶頸，工作的能力硬實力要具備，而工作的軟實力服務(wù)態(tài)度更要注意。由于工作的性質(zhì)，每天接觸不少人，自己的氣質(zhì)不佳，則會影響到公司的形象。

時光如梭，3個月的實習(xí)期在不知不覺中流水般逝去，有新的收獲，也有許多不足�；仡欉^去，有領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和教導(dǎo)，有同事嬉笑和幫助，展望未來，希望繼續(xù)能夠為新大洋的美好的明天添磚加瓦，讓自己的事業(yè)芝麻開花節(jié)節(jié)高。

201*年2月10日

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會計崗位實習(xí)報告

會計是一門實踐性很強的學(xué)科,經(jīng)過將近一年的專業(yè)學(xué)習(xí)后,在掌握了一定的會計基礎(chǔ)知識的前提下,為了進(jìn)一步鞏固理論知識,將理論與實踐有機地結(jié)合起來,我們特此展開一次生動的實習(xí)。

一、公司簡介

珠海三洋電子有限公司，是私有中型綜合性企業(yè)，下設(shè)3個事業(yè)部2個廠，現(xiàn)有員工400余人。公司占地面積5余萬平方米，建筑面積2.5萬平方米。

公司擁有主要設(shè)備20多臺，其中，10噸以上大型機加工設(shè)備6臺，高精度設(shè)備10臺，4座室外大跨度龍門吊。設(shè)備配套，品種齊全，擁有立體停車設(shè)備“H”異型鋼自動生產(chǎn)線，同時具有相應(yīng)的計量、理化檢測手段；擁有32噸龍門吊安裝二級資質(zhì)、鋼結(jié)構(gòu)二級企業(yè)資質(zhì)、工業(yè)設(shè)備維修一級資質(zhì)、計量檢測資質(zhì)等。通過了ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證，形成嚴(yán)格的質(zhì)量保證體系，

公司具有較強的技術(shù)實力，擁有渣漿泵研究所、產(chǎn)品設(shè)計中心、信息中心，現(xiàn)有工程技術(shù)人員70余人，其中，中高級工程技術(shù)人員57人，車、鉗、鉚、鍛、焊、高低壓電工等諸工種齊全。具有雄厚的礦用設(shè)備、產(chǎn)品和城市工業(yè)產(chǎn)品的設(shè)計、制作、安裝、維修能力和建筑安裝能力。

公司主要產(chǎn)品有城市工業(yè)產(chǎn)品和礦用產(chǎn)品兩大類。城市工業(yè)產(chǎn)品有機械立體停車設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)系列產(chǎn)品、廣告系列產(chǎn)品、熱風(fēng)爐、防爆罐等；礦用產(chǎn)品有渣漿泵、礦車、翻車機、刮板運輸機、耙斗機機等。

二、會計崗位情況

我公司根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，設(shè)置會計機構(gòu)，機構(gòu)中設(shè)置會計主管人員、出納、財產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費用核算，財務(wù)成果核算，資金核算，往來核算，總賬報表，稽核，檔案管理等。財務(wù)崗位可以一人一崗，一人多崗或者多崗一人，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。正確區(qū)分會計工作同出納工作是把握工作重點，切實做好會計工作的前提。開設(shè)總賬20多個。記賬憑證的帳務(wù)處理程序

1、根據(jù)原始憑證編制匯總原始憑證

2、根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證，編制記賬憑證

3、根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬

4、根據(jù)記賬憑證（參考有關(guān)原始憑證及匯總原始憑證），登記各種明細(xì)分類賬

5、根據(jù)記賬憑證逐筆登記總分類賬

6、期末現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和明細(xì)分類賬的余額同有關(guān)總分類賬的余額核對相符

7、期末，根據(jù)總分類賬和明細(xì)分類賬的記錄，編制會計報表

三、采購與付款工作流程

（一）、采購洽談與合同簽訂

1、供應(yīng)商及單品的評估和選擇：由各采購人員對擬進(jìn)場的供應(yīng)商和單個商品索取工商執(zhí)照、

稅務(wù)證、代碼證、衛(wèi)生許可證、3C認(rèn)證及相關(guān)證件，進(jìn)行資格審查和評估，根據(jù)審查和評估結(jié)果，初步確定供應(yīng)商和單品名單。

2、促銷政策、供應(yīng)商費用和付款方式的確定：由采購人員與供應(yīng)商代表就進(jìn)場商品的促銷政

策、供應(yīng)商費用和付款方式進(jìn)行商談，達(dá)成初步意見。

3、購銷合同的簽訂、審批和執(zhí)行：采購人員與供應(yīng)商草簽購銷合同、費用合同后報采購經(jīng)理

審核，采購經(jīng)理簽字后再報采購總監(jiān)、分管副總、督察部審核，最終由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，再將合同文本交供應(yīng)商蓋章簽字后生效。合同一式四份，銷方自留一份、我方采購部、辦公室、結(jié)算中心各留一份。審核中如發(fā)現(xiàn)有誤，由審核人將購銷合同、費用合同依次退回上一環(huán)節(jié)直至采購環(huán)節(jié)重審，重審后再依原審核程序重新審核、審批。

4、供應(yīng)商及新品信息的維護(hù)：相關(guān)采購助理收到購銷、費用合同及相關(guān)資料后，進(jìn)行供應(yīng)商

信息和新品信息的維護(hù)，辦理供應(yīng)商費用錄入，由結(jié)算中心對賬會計復(fù)核、督察部審核后生效。

（二）、商品入庫與收貨錄入

1、發(fā)出采購訂單：采購人員按公司指令向供應(yīng)商發(fā)出采購訂單，供應(yīng)商按訂單指定的品種、

規(guī)格、數(shù)量組織供貨。

2、商品入庫和驗收：供應(yīng)商商品到庫時，由物流中心相關(guān)倉管調(diào)取采購訂單，對商品逐項進(jìn)

行驗貨，將實收商品數(shù)量登記在訂單的收貨欄內(nèi)，并請送貨方簽字確認(rèn)，全部收貨完畢后由物流中心錄入員對收貨數(shù)量辦理電腦錄入。收貨單物流中心自留一份，一份交供應(yīng)商帶回，一份隨供應(yīng)商送貨單報結(jié)算中心核查。如發(fā)生退貨，以收貨紅字?jǐn)?shù)量表示，簽字及單據(jù)傳遞手續(xù)與收貨相同。

3、進(jìn)價調(diào)整及費用增補。因促銷、季節(jié)原因需要調(diào)整進(jìn)價的，有采購人員提出價格調(diào)整申請

單，報經(jīng)采購經(jīng)理、采購總監(jiān)批準(zhǔn)后電傳供應(yīng)商簽字確認(rèn)，交信息部作新價格維護(hù)。主合同外需增加收費項目和變更收費標(biāo)準(zhǔn)的，有采購人員提出費用申請單，報經(jīng)采購經(jīng)理、采購總監(jiān)批準(zhǔn)后電傳供應(yīng)商簽字確認(rèn)，交結(jié)算中心費用錄入。未經(jīng)供應(yīng)商書面確認(rèn)的調(diào)價和收費，結(jié)算中心和信息部有權(quán)拒絕執(zhí)行。

（三）、貨款核對與發(fā)票管理

1、收貨單的審核和貨款核對：結(jié)算中心對賬會計收到物流中心收貨單、送貨單后，對電腦錄

入數(shù)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后電腦錄入數(shù)正式生效，收貨單、送貨單入檔保管。復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)驗貨錯誤，對賬會計及時電告物流中心倉管核實更正后進(jìn)行再復(fù)核。

2、對賬：在規(guī)定的攔賬日，結(jié)算中心對賬會計將攔賬日前供應(yīng)商所有送貨信息提交網(wǎng)上對賬

平臺，由各供應(yīng)商進(jìn)行對賬，對賬無誤由結(jié)算中心對賬會計最終確認(rèn)通過，生成正式對賬單。如對賬有誤，結(jié)算中心及時發(fā)出駁回指令，由供應(yīng)商重新核對，直至對賬通過。3、發(fā)票的提交與審核：每月10日前由供應(yīng)商按對賬單確定的的金額開出銷貨發(fā)票，提交結(jié)

算中心，結(jié)算中心對賬會計審核無誤后交核算會計入賬。

4、供應(yīng)商費用的開票與收�。赫�理和匯總已到收款期的供應(yīng)商各種費用，按費用性質(zhì)開具好

收費發(fā)票，出納會計在支付貨款前先按發(fā)票金額向供應(yīng)商收取費用。

（四）、貨款確認(rèn)、審批與支付

1、貨款的確認(rèn)與審批：每月10日結(jié)算中心對賬會計將符合付款條件的供應(yīng)商貨款，打印出付款通知單，提交結(jié)算中心主任審核，結(jié)算中心主任根據(jù)來票情況、庫存情況、前期付款情況對供應(yīng)商貨款進(jìn)行綜合考慮，初步確定可付貨款金額，采購部分管采購員對貨款支付額進(jìn)行復(fù)審，采購員簽注復(fù)審意見后，報采購經(jīng)理、采購總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)審批，最后報分管副總批準(zhǔn)，交財務(wù)付款（屬非賬期貨款則由采購員提出付款申請，報結(jié)算中心主任審核，采購經(jīng)理、采購總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)審批，最后報分管副總批準(zhǔn)）。如審核、審批中發(fā)現(xiàn)有誤，

由審核人將付款單依次退回上一環(huán)節(jié)直至財務(wù)環(huán)節(jié)重審，重審后再依原審核程序重新審核、審批。

2、貨款的支付：結(jié)算中心收到批準(zhǔn)的付款單后，由出納人員按付款單批準(zhǔn)金額逐筆開具銀行支款憑證，經(jīng)結(jié)算主管審核、收款人簽字確認(rèn)后將銀行支款憑證交收款人。付款完畢，出納員將銀行支款憑證、付款單交核算會計入賬。

3、清場供應(yīng)商的貨款支付：先由采購人員通知物流中心辦理庫存商品退貨，經(jīng)物流中心退貨簽名、采購確認(rèn)后，結(jié)算中心再辦理貨款支付手續(xù)。

四、內(nèi)部控制制度建設(shè)情況

在實習(xí)的過程中，我還發(fā)現(xiàn)公司沒有會計檔案保管部門，而且也沒有專職人員負(fù)責(zé)保管會計檔案，任何人都可隨時翻閱會計檔案。這樣雖然為企業(yè)的員工查閱會計資料提供了方便，但是卻導(dǎo)致了內(nèi)部控制的缺陷，容易造成會計資料的篡改和遺失，給公司造成損失。

五、實習(xí)總結(jié)

這實習(xí)給我的感觸太深了，仿佛一下子長大成人，懂得了更多的做人與做事的道理，真正懂得學(xué)習(xí)的意義，時間的寶貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。

下面我從個人實習(xí)意義及對會計工作的認(rèn)識作以下總結(jié):作為一名會計人員：

首先，需要在工作中不斷地積累經(jīng)驗，虛心向他人求教，提高業(yè)務(wù)水平；同時需要密切關(guān)注會計工作的發(fā)展方向，學(xué)習(xí)相關(guān)的法律知識，培養(yǎng)正確的法律思想，積累辨別是非的經(jīng)驗，遵紀(jì)守法，誠信做人，注重理論與實踐相結(jié)合。

其次，要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門很精準(zhǔn)的工作，要求會計人員需準(zhǔn)確核算每一項會計指標(biāo)，正確使用每一個公式，在學(xué)習(xí)過程中需要加強對數(shù)字的敏感度，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

再次，要具備良好的人際交往能力，對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息；對內(nèi)要相互配合，共同整理，對外要與社會公眾和各政府部門搞好關(guān)系。要學(xué)會為人處事，待人接物，同時也要了解相關(guān)的禮儀知識，增強與人溝通，與人交往，與人合作的能力。

最后，我要感謝所有在我實習(xí)期間幫助和指導(dǎo)我的前輩們，相信這次珍貴的實習(xí)經(jīng)歷會

一直伴隨我以后的工作生活�！扒Ю镏�行，始于足下”通過這次實習(xí)，讓我更加懂得學(xué)習(xí)知識的重要性，也讓我發(fā)現(xiàn)自己身上的不足之處，所以我不會再像從前那樣等待更好的機會到來，要建立起邊學(xué)習(xí)邊就業(yè)的就業(yè)觀，敢于參與，敢于承受壓力，使自己在社會實踐中快速成長。

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