融資租賃公司現(xiàn)狀和發(fā)展對(duì)策

融資租賃公司現(xiàn)狀和發(fā)展對(duì)策

《融資租賃公司管理辦法》規(guī)定，融資租賃公司是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會(huì)批準(zhǔn)以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行融資機(jī)構(gòu)。一、概述

融資租賃（FinancialLeasing）又稱設(shè)備租賃（EquipmentLeasing）或現(xiàn)代租賃(ModernLeasing)，是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。

融資租賃經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的單位和經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作主管部門批準(zhǔn)經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)、外國企業(yè)開展的融資租賃業(yè)務(wù)。

融資租賃和傳統(tǒng)租賃一個(gè)本質(zhì)的區(qū)別就是：傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時(shí)間計(jì)算租金，而融資租賃以承租人占用融資成本的時(shí)間計(jì)算租金。是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段而產(chǎn)生的一種適應(yīng)性較強(qiáng)的融資方式，是20世紀(jì)50年代產(chǎn)生于美國的一種新型交易方式，由于它適應(yīng)了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，所以在20世紀(jì)60～70年代迅速在全世界發(fā)展起來，當(dāng)今已成為企業(yè)更新設(shè)備的主要融資手段之一，被譽(yù)為“朝陽產(chǎn)業(yè)”。我國20世紀(jì)80年代初引進(jìn)這種業(yè)務(wù)方式后，二十多年來也得到迅速發(fā)展，但比起發(fā)達(dá)國家來，租賃的優(yōu)勢還遠(yuǎn)未發(fā)揮出來，市場潛力很大。二、融資租賃公司的經(jīng)營定位

融資租賃公司的經(jīng)營定位應(yīng)定位：服務(wù)于金融、貿(mào)易、產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。是服務(wù)貿(mào)易中更多技術(shù)服務(wù)含量的服務(wù)。雖然也涉及資金，主線是為出資人服務(wù)，而不是把自有資金全部占?jí)�、套牢在�?xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)。因此租賃公司即不是銀行，也不是貸款公司，更不是投資公司，而是一個(gè)知識(shí)服務(wù)性的技術(shù)公司。三、融資租賃公司的機(jī)構(gòu)性質(zhì)的界定在我國的現(xiàn)行管理體制下，融資租賃公司作為租賃資產(chǎn)的購置、投資和管理機(jī)構(gòu)，可以是金融機(jī)構(gòu)，也可以是非金融機(jī)構(gòu)。

有的人認(rèn)為，融資租賃既然是在為承租人提供以物為載體的融資服務(wù)，融資租賃公司就應(yīng)該是金融機(jī)構(gòu)；還有的人認(rèn)為，融資租賃是一種促進(jìn)租賃物流通銷售的交易行為，融資租賃公司應(yīng)該屬于非金融的貿(mào)易機(jī)構(gòu)。融資租賃業(yè)務(wù)本身確實(shí)具有融資服務(wù)和貿(mào)易服務(wù)的兩種市場功能。以融資租賃業(yè)務(wù)具備的市場功能來界定融資租賃公司是從事融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，還是從事促進(jìn)租賃物流通銷售的非金融的貿(mào)易機(jī)構(gòu)，顯然都不太合適。

融資租賃公司從事的債券投資業(yè)務(wù)對(duì)承租人來說就是融資服務(wù)，具有金融服務(wù)的性質(zhì)。但是并不是提供金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)就一定是金融機(jī)構(gòu)。融資租賃公司本身是否是金融機(jī)構(gòu)，完全由公司的股東背景和公司依照市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)法規(guī)取得的經(jīng)營范圍來確定。如果其股東背景為銀行、保險(xiǎn)、信托、證券等金融機(jī)構(gòu)并達(dá)到一定的持股比例，或公司是依據(jù)金融主管部門頒布的市場準(zhǔn)入的相關(guān)法規(guī)設(shè)立，除從事融資租賃業(yè)務(wù)以外，還可以從事吸收存款、貸款、同業(yè)拆借等其他金融業(yè)務(wù)，那么，這個(gè)融資租賃公司就是金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的租賃資產(chǎn)投資和管理機(jī)構(gòu)。如果其股東背景是制造商或是一般工商企業(yè)、非金融的投資機(jī)構(gòu)設(shè)立的專門從事融資租賃業(yè)務(wù)的融資租賃公司，企業(yè)經(jīng)營范圍也不介入吸取存款等其他金融業(yè)務(wù)，那么，這個(gè)融資租賃公司顯然不應(yīng)界定為金融機(jī)構(gòu)。

目前，我國金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的融資租賃公司的審批監(jiān)督部門是銀監(jiān)會(huì)，非金融機(jī)構(gòu)的融資租賃公司的審批管理部門是商務(wù)部。

金融機(jī)構(gòu)類的租賃公司在很多國家成為租賃組織體系中的主導(dǎo)。不過國際金融公司在1998年出版的《金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)》一書中(第50頁)明確指出“與那些由銀行或全能金融機(jī)構(gòu)提供租賃服務(wù)的國家相比，在由單獨(dú)的租賃公司運(yùn)作大部分業(yè)務(wù)的國家中，租賃的滲透率(租賃在投資性融資中所占比例)更高。其原因在于，后者的相關(guān)技能得到了更大的發(fā)揮，對(duì)市場更為關(guān)注。然而在某些市場中，比起那些有機(jī)會(huì)獲得低成本存款資金的銀行，租賃公司可能處于劣勢，如果在專業(yè)租賃公司的市場滲透率達(dá)到5%10%之前，銀行便開始競爭，情況更是如此了。租賃公司是極為有限的銀行競爭對(duì)手的一個(gè)，它與銀行的競爭有益于租賃業(yè)的發(fā)展，而當(dāng)租賃公司受到銀行控制時(shí)，這一好處便消失了�！彼摹⑽覈�金融租賃公司存在的問題

(一)對(duì)融資租貨認(rèn)識(shí)不足，經(jīng)營觀念落后

我國融資租賃業(yè)務(wù)的開展，最先是出于解決國內(nèi)資金不足和從國外引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備和管理的需要，通過貿(mào)易與金融的結(jié)合，用融資的方式達(dá)到融物的目的。雖然融資租賃具有促進(jìn)投資、融資、促銷和資產(chǎn)管理等多項(xiàng)功能，但這些功能作用在實(shí)踐中并未得到融資租賃公司的共識(shí)。長期以來我國融資租賃公司過于強(qiáng)調(diào)融資租賃的金融功能，而忽視或否認(rèn)融資租賃的其他功能，因此造成業(yè)務(wù)品種基本上還屬于單一融資租賃，也造成了融資租賃等同于分期付款購買設(shè)備的認(rèn)識(shí)偏差，企業(yè)租賃意識(shí)淡薄，融資租賃業(yè)務(wù)本身具有的特殊功能和優(yōu)勢沒有充分體現(xiàn)出來。經(jīng)營上沒有樹立以租賃企業(yè)為中心的市場營銷觀念，只注重資金的融通，而忽視了為承租人提供租賃全過程中的全方位、多樣化的綜合服務(wù)。(二)規(guī)模較小，資金短缺

雖然從數(shù)量上看我國融資租賃公司已不少，但規(guī)模大都很小。有鑒于此，《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定了金融租賃公司5億元人民幣的最低注冊(cè)資本要求，但目前能達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的不到10個(gè)。由于融資租賃公司注冊(cè)資金太少，不僅很多大宗業(yè)務(wù)無法開展.而且抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。

租賃業(yè)是一項(xiàng)需大量長期資金投人的行業(yè)，而我國融資租賃公司籌資渠道單一，主要來源為吸收少量信托和委托存款，且以短期資金為主，外商投資租賃公司的主要資金來源則為中外股東的融資，兩者都缺乏長期穩(wěn)定的融資來源，嚴(yán)重制約其發(fā)展。從現(xiàn)階段看，由于我國融資租賃公司性質(zhì)上仍屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，故不能納人國家信貸計(jì)劃，無法獲得長期性貸款補(bǔ)充自有資金;雖然《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定金融租賃公司可發(fā)行金融債券，但至今也沒有出臺(tái)具體實(shí)施辦法，加上我國金融市場欠發(fā)達(dá)，融資受到限制;向金融機(jī)構(gòu)大量借款，又缺乏足夠擔(dān)保財(cái)產(chǎn);而通過轉(zhuǎn)租賃和回租進(jìn)行外匯融資，又受到國家外匯管理局外債額度管理的較大限制;而外商投資租賃公司則只能向外籌資。這些使得融資租賃企業(yè)仍然沒有足夠的融資來源。(三)經(jīng)營范圍扶小，業(yè)務(wù)形式單一

融資租賃業(yè)在20世紀(jì)80年代引人我國，原本只把它作為引進(jìn)外資的一個(gè)渠道，但經(jīng)過二十多年的發(fā)展，這種局面仍然沒有得到根本改變。我國融資租賃公司目前大多以經(jīng)營簡單融資租賃為主，經(jīng)營范圍狹小，產(chǎn)品單一，主要以轉(zhuǎn)租賃形式開展國際承租業(yè)務(wù)，以引進(jìn)外資和設(shè)備為主要內(nèi)容。對(duì)國內(nèi)企業(yè)間的設(shè)備融資業(yè)務(wù)開展得較少，對(duì)出口租賃業(yè)務(wù)則尚處于嘗試階段，且大都采用資金配置效率低下且風(fēng)險(xiǎn)較大的自營租賃方式，主要依靠公司自身的資金開展租賃業(yè)務(wù)，這更加劇了資金短缺。(四)管理體制不順，經(jīng)營不規(guī)范，歷史包袱沉重

首先，我國對(duì)融資租賃公司缺乏統(tǒng)一的管理，對(duì)融資租賃公司目前還沒有統(tǒng)一的審批和監(jiān)管部門�，F(xiàn)在中資金融租賃公司歸中國人民銀行管理，外商投資租賃公司歸外經(jīng)貿(mào)部管理，地方中資非金融性的租賃公司由各級(jí)地方政府審批管理。另外涉及外匯部分還需要外管局審批，涉及稅收還要稅務(wù)部門審批，預(yù)提稅還需要涉外稅務(wù)部門審批。在管理方法上仍沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下對(duì)國有企業(yè)的模式。這種多頭管理在一定程度上影響了租賃公司的健康發(fā)展。其次，大部分融資租賃公司經(jīng)營欠規(guī)范，表現(xiàn)為:(1)租賃主業(yè)不突出，小而全。相當(dāng)多的租賃公司脫離主業(yè)經(jīng)營，進(jìn)人房地產(chǎn)投資、高息攬存和證券投資等領(lǐng)域;

(2)沒有建立規(guī)范的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

對(duì)租賃項(xiàng)目事先缺乏慎重、全面的評(píng)估，盲目投資現(xiàn)象普遍，更加大了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，致使大量租金無法收回。部分公司租賃資產(chǎn)比例偏低，甚至不能支付到期債務(wù)。另外，大多數(shù)融資租賃公司還飽受欠租拖累。我國融資租賃業(yè)起步于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期，我國的非銀行金融租賃公司主要股本結(jié)構(gòu)是國有資產(chǎn)，早期的融資租賃項(xiàng)目都是按計(jì)劃經(jīng)濟(jì)投資體制、由政府推薦并擔(dān)保的項(xiàng)目，且都是高負(fù)債經(jīng)營的新項(xiàng)目，故現(xiàn)在租賃公司的一部分債務(wù)純屬舊投資體制下的政策性負(fù)債，至今還沒有徹底解決。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，需要解決的歷史遺留下來的巨額欠租大約4億美元。閣加上承租人的信用得不到保證，拖欠大量租金，導(dǎo)致租賃公司資金周轉(zhuǎn)困難，無法進(jìn)一步開展業(yè)務(wù)甚至因此導(dǎo)致部分租賃公司破產(chǎn)或?yàn)l臨破產(chǎn)。

(五)對(duì)融資租貨的理論研究滯后，專業(yè)人員嚴(yán)重不足

長期從事融資租賃的專業(yè)人才不過201*人，專業(yè)的理論工作者更是鳳毛麟角。融資租賃的業(yè)務(wù)實(shí)踐宣傳也大多停留在國際上80年代對(duì)融資租賃的理解上。(六)缺乏良好的外部環(huán)境

首先，對(duì)租賃行業(yè)的認(rèn)識(shí)存在偏差。長期把融資租賃看成是“租賃貸款”，很多企業(yè)對(duì)之根本不了解，造成我國租賃市場小，融資租賃還未成為金融領(lǐng)域中可與銀行、信托、證券、保險(xiǎn)并駕齊驅(qū)的行業(yè)。

其次，對(duì)融資租賃業(yè)的管理法規(guī)有待完善。雖然融資租賃業(yè)務(wù)早在1981年已在我國開展起來，但直到1996年才由最高人民法院頒布了《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛若干問題的規(guī)定》，正式明確融資租賃法律關(guān)系。1999年頒布的《合同法》，將融資租賃作為列名合同在一個(gè)分章中作出規(guī)定，成為我國最早的租賃法律文件，從而改變了融資租賃無法可依的狀況。隨后又頒布了《金融租賃公司管理辦法》、《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一租賃》。但這些法律法規(guī)還欠具體，有待完善。

第三，缺乏強(qiáng)有力的指導(dǎo)和政策支持。我國還沒有設(shè)立全國性的租賃協(xié)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，也缺乏對(duì)租賃公司應(yīng)有的鼓勵(lì)扶持政策，尤其是在稅收優(yōu)惠、信貸支持方面。

五、融資租賃公司的發(fā)展對(duì)策

(一)轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，調(diào)整發(fā)展方向，充分發(fā)揮融資租賃的行業(yè)優(yōu)勢

目前，我國融資租賃業(yè)與國外融資租賃業(yè)最主要的差距還是觀念的落后，尚處于簡單融資租賃的認(rèn)識(shí)水平。因此融資租賃公司要生存和發(fā)展就必須創(chuàng)新觀念，調(diào)整融資租賃發(fā)展方向。1999年8月10日在河北秦皇島召開的融資租賃研討會(huì)，提出了中國融資租賃行業(yè)要轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，從簡單融資租賃轉(zhuǎn)型，認(rèn)識(shí)到今后將由買方租賃向賣方租賃轉(zhuǎn)移、由融資為主向推銷為主轉(zhuǎn)移、由放任型經(jīng)營向可控型經(jīng)營轉(zhuǎn)移的發(fā)展方向。這是一大進(jìn)步，但須切實(shí)加以落實(shí)。融資租賃經(jīng)過50年的發(fā)展，已從單一的融通功能拓展到集融資、促銷、促進(jìn)投資和資產(chǎn)管理功能為一身的綜合性服務(wù)行業(yè)，因此我國融資租賃公司只有適應(yīng)市場融資需求日趨多元化要求，不斷創(chuàng)新租賃產(chǎn)品，充分發(fā)揮和不斷拓展融資租賃的獨(dú)特功能，才能保持其活力。

(二)加快資產(chǎn)重組，拓寬融資渠道，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力

融資租賃行業(yè)已經(jīng)發(fā)展到了一個(gè)新老交替、優(yōu)勝劣汰、資產(chǎn)重組、整頓發(fā)展的轉(zhuǎn)折時(shí)期。根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》和201*年頒布的《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法A，新成立的金融租賃公司最低注冊(cè)資本金為5億元人民幣，外商投資租賃公司為201*萬美元，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)另有不低于5000萬美元的外匯資本金;資本充足率必須達(dá)到10%。這樣通過注冊(cè)資本的硬性規(guī)定，可以淘汰一批無照經(jīng)營或規(guī)模小的租賃公司。再通過清理整頓、聯(lián)合兼并、資產(chǎn)重組等手段提高現(xiàn)有融資租賃公司的綜合實(shí)力，把租賃公司做大做強(qiáng)。應(yīng)創(chuàng)造條件組建全國性、區(qū)域性的具有一定規(guī)模的金融租賃公司，逐步增強(qiáng)與國外租賃公司相抗衡的能力。

融通資金能力的大小將直接關(guān)系融資租賃公司的發(fā)展的規(guī)模和速度。根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》，金融租賃公司可通過發(fā)行金融值券、向金融機(jī)構(gòu)借款、外匯借款等渠道籌集長期資金。融資租賃公司應(yīng)充分利用現(xiàn)有政策，進(jìn)一步拓寬融資渠道，采取多種形式廣籌資金，建立良性發(fā)展的籌資渠道，為開展業(yè)務(wù)提供充足的資金來源。(三)拓寬業(yè)務(wù)范圍，實(shí)現(xiàn)租貨方式的多件化和專業(yè)化

從業(yè)務(wù)類型看，一方面就我國融資租賃業(yè)整體發(fā)展而言，應(yīng)在開展簡單融資租賃業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，大膽嘗試和積極開展國際普遍的出售回租、杠桿租賃、銷售租賃等新的業(yè)務(wù)形式，要迅速開展國際租賃市場上目前增長最快，對(duì)租賃發(fā)展起主要作用的間接對(duì)外租賃業(yè)務(wù)。在資金普遍緊張的情況下，要善于開展諸如杠桿租賃等非自營租賃形式，以提高融資租賃公司的融資能力并緩解資金壓力。同時(shí)還可以廣泛從事其他金融業(yè)務(wù)，如發(fā)行金融債務(wù)，向承租人提供流動(dòng)資金貸款，同業(yè)拆借，有價(jià)證券投資和金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資、擔(dān)保等，實(shí)現(xiàn)租賃方式的多祥化。另一方面，雖然《金融租賃公司管理辦法》擴(kuò)大了融資租賃公司業(yè)務(wù)范圍，但并不是鼓勵(lì)各公司在業(yè)務(wù)上全面出擊，相反，針對(duì)我國融資租賃公司規(guī)模小的特點(diǎn)，各融資租賃公司應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢，開展專業(yè)化經(jīng)營，確定本公司的主要業(yè)務(wù)，如專營某類機(jī)器設(shè)備，成為專業(yè)性租賃公司。

從業(yè)務(wù)的地域性看，首先應(yīng)大力發(fā)掘國內(nèi)市場，因?yàn)槲覈�工業(yè)設(shè)備普遍陳舊，技術(shù)水平低，這為融資租賃公司的發(fā)展提供了一個(gè)廣闊的發(fā)展空間，一方面加強(qiáng)國外先進(jìn)設(shè)備的引進(jìn)，另一方面應(yīng)立足于國內(nèi)設(shè)備制造企業(yè)，以市場為導(dǎo)向，不斷創(chuàng)新融資租賃產(chǎn)品。其次，要積極開拓出口設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，特別是與國內(nèi)企業(yè)的海外投資戰(zhàn)略相結(jié)合，采取融資租賃方式促進(jìn)海外投資。同一些發(fā)展中國家相比，我國的某些設(shè)備具有相對(duì)先進(jìn)的技術(shù)水平，應(yīng)通過在發(fā)展中國家設(shè)立子公司、合資企業(yè)，分支機(jī)構(gòu)等形式，開拓當(dāng)?shù)厥袌鲋苯踊蜷g接租賃業(yè)務(wù)。

(四)加強(qiáng)管理，規(guī)范經(jīng)營，建立規(guī)范的經(jīng)營體制

應(yīng)成立全國性的統(tǒng)一的融資租賃管理部門，組建全國性的融資租賃協(xié)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)融資租賃公司的宏觀管理和協(xié)調(diào)。按照我國金融歸口管理的原則，融資租賃公司由人民銀行統(tǒng)一管理，制定我國融資租賃業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和長期規(guī)劃，制定租賃行業(yè)統(tǒng)一的行業(yè)政策、競爭規(guī)則、業(yè)務(wù)操作規(guī)范，根據(jù)不同類型的租賃公司制定資產(chǎn)負(fù)債比例管理等。建立完善的融資租賃公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制和管理體制。如建立公司內(nèi)部項(xiàng)目評(píng)估和租賃信用保險(xiǎn)制度，加強(qiáng)租前調(diào)查和祖后管理，要對(duì)承租人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、技術(shù)水平、信用、經(jīng)濟(jì)效益等情況進(jìn)行綜合評(píng)枯，加強(qiáng)風(fēng)臉防范。應(yīng)依據(jù)新實(shí)施的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一租賃》，盡快建立壞帳準(zhǔn)備金制度，并爭取建立租賃信用保證制度。

同時(shí)采取有效措施，清理拖欠租金，通過資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股等方式，剔除不良資產(chǎn)，引人優(yōu)良資產(chǎn)，努力杜絕欠租現(xiàn)象。此外提高服務(wù)水平，也應(yīng)是融資租賃公司努力的目標(biāo)。

(五)多形式地加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)、大企業(yè)、進(jìn)出口公司的橫向聯(lián)合

當(dāng)前國外從事租賃業(yè)務(wù)的租賃公司按照形成的方式可分為三類:(1)金融機(jī)構(gòu)類，如銀行、保險(xiǎn)公司附設(shè)的租賃公司，本身能擁有較雄厚資金;(2)制造廠商類，是制造廠商在企業(yè)內(nèi)設(shè)立租賃部，或設(shè)立附屬于它的租賃公司，自己擁有租賃物;(3)綜合專營類，是獨(dú)立經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)或服務(wù)性租賃業(yè)務(wù)公司，其自籌資金，并從制造廠商那里購買設(shè)備出租。無論哪種形式的租賃公司都不可避免地要與金融機(jī)構(gòu)和制造廠商發(fā)生資金或商品往來，只是他們之間的關(guān)系疏密不同。因此當(dāng)今世界以金融資本與產(chǎn)業(yè)資本結(jié)合為依托成立融資租賃公司已成為主流。

融資租賃公司通過與金融機(jī)構(gòu)、生產(chǎn)企業(yè)的聯(lián)合，可實(shí)現(xiàn)資金優(yōu)勢與專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢結(jié)合，既可以拓展金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，又可以有利于生產(chǎn)企業(yè)促銷產(chǎn)品，并為客戶提供更多諸如技術(shù)培訓(xùn)、設(shè)備維修的產(chǎn)品配套服務(wù)。這樣通過融資租賃公司這一中介，不僅能為承租人融資、融物，而且也推動(dòng)生產(chǎn)企業(yè)設(shè)備產(chǎn)品營銷和金融機(jī)構(gòu)金融產(chǎn)品的營銷。當(dāng)從事國際融資租賃時(shí)還常常通過進(jìn)出口公司協(xié)助辦理。因此我國融資租賃公司應(yīng)通過多種合作形式引人金融機(jī)構(gòu)、生產(chǎn)企業(yè)、貿(mào)易公司參與業(yè)務(wù)，既可解決資金、產(chǎn)品、技術(shù)等間題，創(chuàng)新租賃產(chǎn)品，還可分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

(六)加強(qiáng)對(duì)融資租貨的理論研究和宣傳，培養(yǎng)一批融資租賃專業(yè)人員

融資租賃業(yè)在我國仍屬新興產(chǎn)業(yè)，對(duì)其研究尚未形成系統(tǒng)理論，因此融資租賃公司應(yīng)在實(shí)踐中探索和總結(jié)其內(nèi)在運(yùn)作規(guī)律，借鑒世界融資租賃業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國國情完善和發(fā)展我國融資租賃的理論與實(shí)踐。同時(shí)應(yīng)加大對(duì)融資租賃的宜傳。與美國租賃業(yè)約80%企業(yè)采用租賃，租賃年成交額在1000億美元以上的業(yè)績相比，我國融資租賃市場還有很大的發(fā)展?jié)摿ΑＴ谛麄魃弦�讓承租人充分認(rèn)識(shí)到融資租賃是其利用外部資源籌措資金的一種重要方式，不僅功能獨(dú)特，而且較之貸款及債券發(fā)行等手續(xù)簡單、靈活，比其他中、長期信貸更為有利，使其改變傳統(tǒng)的設(shè)備購置方法。

由于融資租賃投資大、周期長、涉及當(dāng)事人多，法律關(guān)系較為復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)較大。這就要求公司擁有一批精通融資租賃理論又具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員。如從技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)看，雖然承租人擁有租賃物的選擇權(quán)，但并不是說租賃公司對(duì)租賃物的選擇可以淇不關(guān)心，租賃物選擇恰當(dāng)與否以及能否給承租人帶來切實(shí)可觀的經(jīng)濟(jì)效益.直接關(guān)系到租賃公司租金的收回。這就要求租賃公司必須具有相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員能對(duì)租賃物的性能、市場前景、價(jià)格等作出較為準(zhǔn)確的評(píng)估。同時(shí)融資租賃還是一種綜合性服務(wù)，還必須有一批懂管理、貿(mào)易和法律的專業(yè)人員。因而要求融資租賃公司對(duì)員工加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。

(七)健全租貨法律法規(guī)，加強(qiáng)政府的扶植力度，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

應(yīng)進(jìn)一步完善租賃立法。在借鑒國際經(jīng)驗(yàn)和總結(jié)我國實(shí)踐基礎(chǔ)上制定《租賃法》，形成完整系統(tǒng)的租賃法律體系。同時(shí)參照國外融資租賃業(yè)做法，在財(cái)政、外匯、稅收、折舊、信貸和保險(xiǎn)等方面制定相應(yīng)的優(yōu)惠政策和措施，鼓勵(lì)、扶持其發(fā)展，增強(qiáng)抗衡跨國租賃公司的能力。

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中國機(jī)械設(shè)備融資租賃的發(fā)展現(xiàn)狀及策略

王旭

摘要：金融危機(jī)后，中國的經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃促進(jìn)了以工程設(shè)備機(jī)械為代表的融資租賃業(yè)的快速發(fā)展。本文主要梳理了我國設(shè)備租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及主要問題，并對(duì)此提出對(duì)策性建議。

關(guān)鍵詞：融資租賃機(jī)械設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)

一、機(jī)械設(shè)備融資租賃的發(fā)展概況1、融資租賃成為設(shè)備廠商重要銷售手段

融資租賃模式促進(jìn)了工程機(jī)械行業(yè)銷量增長，以國際經(jīng)驗(yàn)看，融資租賃在工程機(jī)械的銷售份額至少在80%以上，高的甚至可達(dá)95%。“用別人的資金和設(shè)備賺自己的錢”，已經(jīng)成為行業(yè)普遍的共識(shí)。這些都建立在良性資產(chǎn)的基礎(chǔ)上。在行業(yè)尚未規(guī)范的情況下，融資租賃的市場滲透率在30%以下為宜。因?yàn)榘达L(fēng)險(xiǎn)承受的概率來說30%是個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。租賃保證金收取30%的理由也是源于這個(gè)因素。

據(jù)中國工程機(jī)械行業(yè)協(xié)會(huì)預(yù)測，到“十二五”末，融資租賃將為國內(nèi)工程機(jī)械制造商帶來1425億元的訂單，相當(dāng)于國內(nèi)工程機(jī)械需求總額的25%。

2、中小企業(yè)承租人快速發(fā)展

工程機(jī)械中小企業(yè)對(duì)資金的需求量非常大，其單款產(chǎn)品的價(jià)格有時(shí)就可能達(dá)到成百或者上千萬元，今年央行連續(xù)五次上調(diào)了存款準(zhǔn)備金率，這樣罕見的上調(diào)頻率，使銀行的流動(dòng)資金開始全面緊縮，中國工商聯(lián)稱目前中小企業(yè)生存難度甚至超過了201*年的金融危機(jī)。其中最主要的問題就是資金短缺，以致于不斷有一些中小企業(yè)不堪重負(fù)而紛紛倒下。而在工程機(jī)械行業(yè)中，中小企業(yè)的固定資產(chǎn)也并不是很多，而沒有固定資產(chǎn)作為抵押就難以獲得銀行的貸款，加上目前工程機(jī)械行業(yè)發(fā)展態(tài)勢的低迷以及產(chǎn)品利潤的相對(duì)下降，使得這些工程機(jī)械中小企業(yè)的生存也隨之陷入了困境。

工程機(jī)械中小企業(yè)通過采用融資租賃的方式，可以在迅速實(shí)現(xiàn)設(shè)備使用權(quán)的同時(shí)化解資金壓力，可以將更多的資金用于市場開拓和技術(shù)開發(fā)，從而優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力。融資租賃作為一種新型的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作模式，能夠把工業(yè)、金融、貿(mào)易三者緊密有效地結(jié)合起來，克服工業(yè)資本和銀行資本的不足。

中小企業(yè)融資需求與機(jī)械設(shè)備企業(yè)銷售需求的共同作用促成了201*年以來我國機(jī)械設(shè)備融資租賃的快速發(fā)展，雖然在具體操作過程中，出現(xiàn)了設(shè)備產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、二手設(shè)備回購等一系列的問題和風(fēng)險(xiǎn)，但以融資租賃方式實(shí)現(xiàn)對(duì)大型設(shè)備的買賣和利用，已經(jīng)成為一種趨勢。

3、農(nóng)業(yè)機(jī)械租賃前景廣闊

租賃的獨(dú)特功能和優(yōu)勢已經(jīng)和正在被越來越多的企業(yè)和用戶所認(rèn)識(shí)。我國屬于農(nóng)業(yè)國，大量的農(nóng)業(yè)人口就是潛在的服務(wù)對(duì)象。廣大農(nóng)民向往和需要農(nóng)業(yè)機(jī)械化，農(nóng)機(jī)租賃大有市場。目前，我國農(nóng)機(jī)租賃市場可開發(fā)的項(xiàng)目可歸結(jié)為以下幾種：農(nóng)副業(yè)生產(chǎn)機(jī)械租賃，農(nóng)用運(yùn)輸工具租賃，建筑機(jī)械租賃，農(nóng)田水利基本建設(shè)和土木工程設(shè)備租賃。

隨著規(guī)模農(nóng)業(yè)的擴(kuò)展和需要，大型機(jī)械設(shè)備公司正在開拓農(nóng)用機(jī)械融資租賃這一廣闊市場。以雷沃“租賃通”為代表的金融產(chǎn)品的推出，旨在為用戶解決購買雷沃大型農(nóng)機(jī)資金不足的問題。該金融產(chǎn)品的主要優(yōu)勢在于首付低、期限長、還款方式靈活。購機(jī)用戶在支付全車款的20%-30%后，可以通過福田雷沃重工的融資租賃公司以遠(yuǎn)低于市場融資成本的利率對(duì)剩余車款進(jìn)行籌款，將產(chǎn)品開回家使用，然后通過農(nóng)機(jī)作業(yè)賺錢進(jìn)行還款。另外，季度還息、年度還本的靈活還款方式，是雷沃“租賃通”業(yè)務(wù)根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實(shí)際情況而做出的“特殊”政策，該政策充分考慮了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中農(nóng)機(jī)手資金流動(dòng)快、回收集中的特點(diǎn)，讓其在作業(yè)旺季資金流動(dòng)大的情況下以較低的額度還息，在全年作業(yè)完畢資金回收的時(shí)候還本，這樣一來就充分緩解了農(nóng)機(jī)手的資金壓力。記者了解到，多贏模式的雷沃“租賃通”金融業(yè)務(wù)不僅能讓廣大農(nóng)機(jī)用戶花小錢辦大事，降低了投資門檻；另外對(duì)于企業(yè)來說，資金周轉(zhuǎn)能力也得到了有效的保障，這樣以來企業(yè)也有了充足的精力和財(cái)力投入到產(chǎn)品研發(fā)上，優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與系統(tǒng)的服務(wù)也就得以不斷推出和完善。二、主要機(jī)械設(shè)備租賃公司發(fā)展布局1、卡特彼勒

卡特彼勒是經(jīng)中國商務(wù)部批準(zhǔn)成立的第二家外商獨(dú)資融資租賃企業(yè)，也是第一家工程機(jī)械行業(yè)業(yè)內(nèi)的融資租賃公司。進(jìn)入中國市場六年多來，資產(chǎn)組合已經(jīng)達(dá)到10億美元以上。到目前為止，全球已經(jīng)有1600家卡特彼勒租賃店。卡特彼勒在中國大陸的四大代理商擁有超過86家卡特彼勒租賃店。從具有廣泛年份和使用時(shí)間選擇范圍的機(jī)器到卡特彼勒認(rèn)證的二手設(shè)備，到融資服務(wù)，再到延長保修選項(xiàng)，卡特彼勒針對(duì)中小企業(yè)承租人制訂了多種新設(shè)備和二手設(shè)備的可替代選擇。

2、福田雷沃重工

201*年底福田雷沃重工就已經(jīng)開始涉足金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在201*年10月進(jìn)行了金融業(yè)務(wù)組織體系升級(jí)，成立了匯銀擔(dān)保公司和匯銀租賃公司，搭建了全新的金融業(yè)務(wù)平臺(tái)，與銀行、保險(xiǎn)公司、融資租賃公司等眾多金融機(jī)構(gòu)深入開展合作，目前已開發(fā)了20余家全國性及地方性銀行資源、3家保險(xiǎn)資源，并與4家融資租賃公司建立合作關(guān)系，形成了覆蓋福田雷沃重工營銷網(wǎng)絡(luò)的金融資源網(wǎng)絡(luò)體系。雷沃農(nóng)業(yè)裝備首創(chuàng)大型農(nóng)機(jī)和“租賃通”金融產(chǎn)品組合推出的模式，對(duì)于推動(dòng)大型農(nóng)機(jī)具的普及推廣，促進(jìn)大型農(nóng)機(jī)具的研發(fā)創(chuàng)新步伐都將起到重要的示范推動(dòng)作用。3、中聯(lián)重科

中聯(lián)融資租賃公司是中國大陸唯一兼具外資融資租賃公司資質(zhì)和內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)資質(zhì)的融資租賃公司，在中國大陸地區(qū)擁有北京中聯(lián)新興建設(shè)機(jī)械租賃有限公司、中聯(lián)重科融資租賃（中國）有限公司兩個(gè)法律實(shí)體。

中聯(lián)融資租賃公司可以為中聯(lián)重科生產(chǎn)的混凝土機(jī)械、工程起重機(jī)械、建筑起重機(jī)械、路面施工養(yǎng)護(hù)機(jī)械、基礎(chǔ)施工機(jī)械、土方機(jī)械、專用車輛、城市環(huán)衛(wèi)機(jī)械、消防設(shè)備、物料輸送設(shè)備等產(chǎn)品的銷售提供融資租賃服務(wù)。為支持中聯(lián)重科的全球市場戰(zhàn)略，中聯(lián)融資租賃公司已在澳大利亞、俄羅斯、意大利、美國設(shè)立融資租賃公司，開展融資租賃服務(wù)。

4、中恒國際租賃（柳工融資租賃）

中恒國際租賃有限公司成立至今，已累計(jì)完成租賃臺(tái)數(shù)18000余臺(tái)，租賃金額達(dá)到76億人民幣，實(shí)現(xiàn)收入3億元，其中，201*年公司共實(shí)現(xiàn)租賃臺(tái)數(shù)12600臺(tái)，租賃金額55億元，收入2.4億元。通過2年多的發(fā)展，公司依托國內(nèi)外市場的各種優(yōu)勢，取得了良好的發(fā)展成績，對(duì)自身來說已經(jīng)形成了行業(yè)經(jīng)驗(yàn)積累、市場拓展的目標(biāo)，同時(shí)進(jìn)一步完善了公司的發(fā)展體系，為下一步的騰飛奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。柳工已制定了“201*-201*年發(fā)展戰(zhàn)略”，提出201*年柳工要實(shí)現(xiàn)500億，加快實(shí)現(xiàn)世界級(jí)企業(yè)的目標(biāo)。

5、徐工租賃江蘇徐工工程機(jī)械租賃有限公司經(jīng)營業(yè)務(wù)涵蓋工程起重機(jī)械、鏟土運(yùn)輸機(jī)械、挖掘機(jī)械、筑路及養(yǎng)護(hù)機(jī)械、路面及壓實(shí)機(jī)械、混凝土機(jī)械、樁工及非開挖機(jī)械、鐵路建設(shè)裝備、高空消防設(shè)備、重卡及特種專用車輛等一系列徐工產(chǎn)品。

201*年，徐工集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模和效益取得歷史性最好成績，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入突破500億元，201*年徐工的銷售額目標(biāo)將660億元增加到930億元，增速為40％。其主要將通過融資租賃方式得以實(shí)現(xiàn)。

三、機(jī)械設(shè)備融資租賃的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)分析1、把租賃當(dāng)貸款，忽視租賃物的保值增值

租賃公司要想持續(xù)健康地發(fā)展須遵循幾個(gè)原則：用科學(xué)的發(fā)展觀經(jīng)營融資租賃，不斷尋找新的利潤增長點(diǎn)和可持續(xù)發(fā)展的活力，增強(qiáng)獨(dú)有的與眾不同的核心競爭力和比較力。從整個(gè)機(jī)械設(shè)備融資租賃行業(yè)的當(dāng)前競爭態(tài)勢來看，租賃企業(yè)存在的主要問題是一直把租賃當(dāng)貸款做，忽視租賃物的物權(quán)，忽視物的增值保值、忽視物權(quán)保障債權(quán)的作用，對(duì)出資人的錢不負(fù)責(zé)任，這樣的租賃公司就不可能持續(xù)發(fā)展下去。

融資租賃中出租人既擁有債權(quán)，又擁有物權(quán)。債權(quán)在物權(quán)的保護(hù)下回收更加有保障。如果把租賃公司當(dāng)銀行，只注重債權(quán)不注重物權(quán)，那么其風(fēng)險(xiǎn)和信貸沒有什么區(qū)別。如果承租人不是中小企業(yè)而是大型國企、央企，也無所謂。關(guān)鍵是工程機(jī)械的承租人70%以上都是中小企業(yè)，甚至是微型企業(yè)或個(gè)人。如果控制不住物權(quán)，那么債權(quán)就一點(diǎn)保障都沒有。

廠商租賃以銷售為本是對(duì)的，但若沒有資金來源就無法使用融資租賃這個(gè)工具。為了競爭，不顧風(fēng)險(xiǎn)，降低信用要求，盲目擴(kuò)大租賃規(guī)模，后面跟著就是危機(jī)。信用降低導(dǎo)致資金來源出現(xiàn)困難，反而抑制了租賃銷售。競爭和融資須協(xié)調(diào)發(fā)展。如果不對(duì)物的管理和處分發(fā)揮作用，把租賃當(dāng)貸款做，那么風(fēng)險(xiǎn)將是難以控制的。

2、承租人的風(fēng)險(xiǎn)

承租方是設(shè)備使用人，獲得融資便利的同時(shí)也面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)有供貨商撤消出售產(chǎn)品或不履行合同有關(guān)內(nèi)容而帶給承租人無法正常經(jīng)營造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；出租方?jīng)]能向供貨商支付設(shè)備款項(xiàng)，導(dǎo)致出售企業(yè)拒付設(shè)備或延遲交付設(shè)備，使承租方無法正常工作，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)有由于設(shè)備質(zhì)量缺陷、運(yùn)輸損傷、使用期限內(nèi)的維護(hù)與保養(yǎng)、人員技能，或偶然的、不可抗的因素導(dǎo)致設(shè)備損耗風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)備技術(shù)導(dǎo)致的生產(chǎn)率下降的經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是在設(shè)備使用過程中由于燃料價(jià)格、人工成本上漲等原因?qū)е鲁凶夥绞褂贸杀驹黾踊蛘邍�家的宏觀形勢與政策使項(xiàng)目本身帶來的收益損失風(fēng)險(xiǎn)。

在我國工程機(jī)械行業(yè)剛起步之時(shí)，購買人幾乎都是企業(yè)，付款方式基本上是全款，融資形式的銷售占比很低。但隨著我國基礎(chǔ)建設(shè)及個(gè)體工商業(yè)的高速發(fā)展，機(jī)械設(shè)備的購買人結(jié)構(gòu)也在悄然發(fā)生著變化。據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，在龐大的中國挖掘機(jī)市場中，有80％至85％的液壓挖掘機(jī)是由自然人購買的。越來越多的自然人在成為工程機(jī)械設(shè)備的購買者，這些人同時(shí)也成為了融資租賃業(yè)務(wù)中的承租人。

3、出租人的風(fēng)險(xiǎn)

融資租賃中，出租方主要負(fù)責(zé)購買設(shè)備和用戶管理，是融資租賃中潛在風(fēng)險(xiǎn)最大的一方，但也是獲利最多的一方。風(fēng)險(xiǎn)類型主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、索回操作風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)包括，由承租企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)、信用程度、對(duì)項(xiàng)目的管理水平、對(duì)項(xiàng)目未來獲利預(yù)期的準(zhǔn)確率、企業(yè)知名度與行業(yè)口碑、租金安全率等原因造成不能按合同要求定期支付租金的風(fēng)險(xiǎn)；由承租方在設(shè)備保險(xiǎn)方面的過失或不作為導(dǎo)致的設(shè)備本身缺失造成出租方的損失風(fēng)險(xiǎn)；承租方提前解約行為造成的出租方損失風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)設(shè)備余值的保值與增值能力風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)大小與二手設(shè)備使用效果、需求與性價(jià)比等原因?qū)е碌亩�手設(shè)備市場完善程度，廠商或經(jīng)銷商對(duì)二手設(shè)備的開拓力度有關(guān)。索回設(shè)備的操作風(fēng)險(xiǎn)是由于機(jī)械設(shè)備的流動(dòng)性導(dǎo)致的監(jiān)控困難而造成出租方或廠商難以實(shí)行索回權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)是由于利率和匯率變化，造成資金價(jià)值損失。出租方利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在因利率敏感性缺口風(fēng)險(xiǎn)、利率變化獲得的機(jī)會(huì)成本風(fēng)險(xiǎn)、利率變化帶來的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是在對(duì)外國客戶或企業(yè)租賃設(shè)備時(shí)產(chǎn)生的因不同貨幣匯率變化導(dǎo)致的價(jià)值損益的風(fēng)險(xiǎn)。

4、制造商的風(fēng)險(xiǎn)

融資租賃中，廠商提供設(shè)備，負(fù)責(zé)質(zhì)量、售后服務(wù)，可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)主要有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和設(shè)備余值風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)一般指在設(shè)備使用過程中由于承租方對(duì)設(shè)備的非正常使用帶來設(shè)備損耗的風(fēng)險(xiǎn)。如果出租方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，要求供貨商與租賃公司簽訂回購承諾，那么在租賃期間，承租方未全部還清租金前，供貨商也增加了設(shè)備的余值風(fēng)險(xiǎn)。

四、機(jī)械設(shè)備融資租賃的發(fā)展策略

1、注重租賃物的保值增值，發(fā)展二手設(shè)備市場廠商租賃公司的優(yōu)勢就是回收租賃物件再銷售。租賃公司更多的收入來自租后管理和物件的保值、增值，而不是把收益都擠在微薄的利潤來源中。但現(xiàn)在租賃公司當(dāng)信貸銀行，沒有翻新、再制造的概念，沒有租賃物件快速回收的手段。國內(nèi)二手設(shè)備體系建設(shè)缺位，也是一個(gè)重要原因。我們要真正理解融資租賃的內(nèi)涵，將其正確地納入現(xiàn)代營銷體系，把獲利放在后市場上，降低對(duì)一級(jí)市場的過度競爭，提高租賃資產(chǎn)質(zhì)量，形成良性循環(huán)，行業(yè)才能持續(xù)健康發(fā)展。

上世紀(jì)80年代，發(fā)達(dá)國家所有的信用銷售都被融資租賃取代，就是認(rèn)識(shí)到租賃和貸款的本質(zhì)區(qū)別：租賃的收益更多來自于物，而不是那點(diǎn)利差。采取金融手段只是為了捆綁銷售、捆綁售后服務(wù)、捆綁物件處的利潤。建議國內(nèi)租賃業(yè)協(xié)會(huì)盡快打造區(qū)域性二手設(shè)備展銷平臺(tái)和全國性二手設(shè)備信息中心。租賃企業(yè)應(yīng)扭轉(zhuǎn)目前的競爭理念，將產(chǎn)品銷售轉(zhuǎn)向更有可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)品管理上來，注重物權(quán)的增值處，注重物權(quán)對(duì)債權(quán)的保護(hù)，注重對(duì)信用的增信設(shè)計(jì)、注重租賃資產(chǎn)的無追索銷售。

2、形成完善的評(píng)估體系及回購協(xié)議，加強(qiáng)租賃各方的法律約束

制定相應(yīng)的審查審批條件，結(jié)合實(shí)際情況判斷承租人的真實(shí)還款能力。要求融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員面談面簽每一位承租人，核實(shí)每筆融資租賃業(yè)務(wù)交易的真實(shí)性。建立健全金融租賃公司內(nèi)部業(yè)務(wù)操作內(nèi)控體系，業(yè)務(wù)操作崗與審查審批崗分離，并建立貸后監(jiān)督崗，定期或不定期進(jìn)行業(yè)務(wù)重檢，以防范金融租賃公司內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)格把好制造商和代理商準(zhǔn)入關(guān)，綜合評(píng)價(jià)制造商和代理商的回購擔(dān)保能力，穩(wěn)固構(gòu)筑租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的后防底線。承租人一旦發(fā)生還款風(fēng)險(xiǎn)，金融租賃公司債權(quán)的追索將落實(shí)于與制造商和代理商簽訂的回購協(xié)議上。通過這樣的方式，可以有效控制工程機(jī)械融資租賃業(yè)務(wù)質(zhì)量，減輕系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融租賃公司資產(chǎn)的沖擊。

與制造商和代理商另行簽訂保證協(xié)議，明確其回購責(zé)任的法律效力。在簽訂融資租賃金融協(xié)議向下增加從屬協(xié)議，單獨(dú)約定制造商和代理商承擔(dān)回購責(zé)任條款。主要內(nèi)容應(yīng)包括：回購發(fā)生條件、回購付款金額、回購付款時(shí)效、回購付款方式，債權(quán)移交時(shí)間、債權(quán)移交形式、授權(quán)追索方式等等。

事后追索方式有出租方收回設(shè)備、企業(yè)回購、企業(yè)回租等。事后追索要注意資金支付、設(shè)備更新、變現(xiàn)或銷售等退出的收益情況。同時(shí)，對(duì)出租方或供貨商要引導(dǎo)二手設(shè)備市場的發(fā)展，擴(kuò)大設(shè)備融資租賃規(guī)模。

3、注重機(jī)械設(shè)備的實(shí)操管控

大型機(jī)械設(shè)備基于其位屬性，分為可移動(dòng)和不可移動(dòng)

設(shè)備。由于二者在工作中的位屬性不同，其管理和控制的難度和手段也存在較大的差別。

可移動(dòng)車輛與設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)管控方法:以加裝GPS鎖定其所在地；用專用配件及定期保養(yǎng)，鎖定其使用情況；定期的盤點(diǎn)設(shè)備，抽查生產(chǎn)合同執(zhí)行情況；鎖定使用方的生產(chǎn)收入賬戶，保證租金回款。

不可移動(dòng)設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)管控方法:用專用配件及定期保養(yǎng)，鎖定其使用情況；定期的盤點(diǎn)設(shè)備，抽查生產(chǎn)合同執(zhí)行情況；鎖定使用方的生產(chǎn)收入賬戶，保證租金回款；派駐專員或安全人員，定期檢查設(shè)備的運(yùn)行狀況。

參考文獻(xiàn)

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作者：尚曉昆

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