銀行票據(jù)收支管理辦法

銀行票據(jù)收支管理辦法

第一章總則

第一條、為了加強(qiáng)公司銀行票據(jù)管理，規(guī)范銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，根據(jù)《票據(jù)法》、《中國人民銀行結(jié)算管理規(guī)定》及相關(guān)稅務(wù)法規(guī)，并結(jié)合公司的實(shí)際情況明確管理責(zé)任，特制定本制度。第二條、銀行票據(jù)指現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票等。第三條、本制度僅適用于XXXXX有限公司。第二章銀行票據(jù)管理的內(nèi)部控制

第四條公司所有銀行票據(jù)收支必須通過財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，任何部門和個人都不得擅自收取或處理公司銀行票據(jù)。

第五條、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司銀行票據(jù)的領(lǐng)購、核銷及保管等業(yè)務(wù)，總賬會計(jì)負(fù)責(zé)銀行票據(jù)領(lǐng)購、核銷檔案管理，銀行出納負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的實(shí)物保管。

第六條、銀行票據(jù)必須存放在保險箱內(nèi)，由出納妥善保管。財(cái)務(wù)印鑒與銀行票據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理和銀行出納分別保管。

第七條、總賬會計(jì)應(yīng)建立銀行票據(jù)備查登記簿，銀行票據(jù)備查登記簿包括購買及使用日期、號碼、金額、用途、經(jīng)辦人及備注等事項(xiàng)。作廢銀行票據(jù)應(yīng)粘貼在備查登記簿的相應(yīng)位置，妥善保管，銀行出納領(lǐng)取新銀行票據(jù)時，應(yīng)先核銷之前已使用銀行票據(jù)。第八條、銀行出納辦理銀行票據(jù)業(yè)務(wù)必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意實(shí)施。

第九條、銀行出納應(yīng)根據(jù)審核無誤的收付款憑證收取或支付銀行票據(jù)，收取款項(xiàng)時應(yīng)開具收款收據(jù)。

第十條、銀行票據(jù)必須按照順號使用簽發(fā)，作廢應(yīng)加蓋專用的作廢章。

第十一條、總賬會計(jì)在每月30日前依據(jù)銀行票據(jù)領(lǐng)用檔案檢查銀行票據(jù)，保證帳實(shí)相符。第十二條、銀行出納在發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)遺失或銀行票據(jù)拒付等情況時，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，在解決的同時，應(yīng)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并聽取意見，對重大事故財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報(bào)。

第1頁共3頁第十三條、銀行出納因調(diào)動工作正式離開崗位時，應(yīng)按規(guī)定的日期結(jié)束其所擔(dān)任的全部業(yè)務(wù)，對于保管的票據(jù)、印簽及未定事項(xiàng)（應(yīng)寫詳細(xì)的書面材料），應(yīng)在交接明細(xì)表寫明并須簽名。在財(cái)務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下，移交人員向后任的銀行出納逐項(xiàng)、逐筆地交接，當(dāng)面點(diǎn)清確認(rèn)無誤后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理和后任銀行出納在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)，移交人員才可離開崗位。第三章銀行票據(jù)的收納

第十四條、銀行出納收到銀行票據(jù)后，應(yīng)盡快向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。對收取的銀行票據(jù)，銀行出納應(yīng)認(rèn)真審查收款人、金額、日期、印鑒等內(nèi)容，對于不合規(guī)的票據(jù)，銀行出納應(yīng)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，由財(cái)務(wù)經(jīng)理確定解決方案。原則上收取的銀行票據(jù)應(yīng)當(dāng)天解繳銀行。第十五條、銀行出納在收取銀行票據(jù)時，應(yīng)向支付方出具收據(jù)。第十六條、銀行出納收到銀行票據(jù)時，應(yīng)及時記錄。

第十七條、由于支付方存款不足、變更票據(jù)日期或內(nèi)容等原因致使需要更換已接受的票據(jù)時，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，并通過業(yè)務(wù)部門將已收取的票據(jù)交還給簽發(fā)單位。歸還票據(jù)時必須取得該單位的歸還票據(jù)受領(lǐng)證明書。有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)做好歸還票據(jù)的善后處理工作，保證將更換后的票據(jù)及時收回。

第十八條、銀行出納將銀行票據(jù)解繳銀行并收到銀行收帳通知后，應(yīng)盡快向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。發(fā)生退票時，銀行出納在迅速查明原因的同時，應(yīng)盡快向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)情況和有關(guān)業(yè)務(wù)部門共同采取相應(yīng)措施，妥善處理。第四章銀行票據(jù)的支付第十九條、銀行票據(jù)支付程序

申請人填寫付款單據(jù)→部門領(lǐng)導(dǎo)審核→財(cái)務(wù)會計(jì)會審→財(cái)務(wù)經(jīng)理會審→總經(jīng)理審批→出納付款

第二十條、財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核由經(jīng)辦部門提交的申請單據(jù)、合同及發(fā)票等原始憑證，并出具審閱意見。。

第二十一條、經(jīng)銀行票據(jù)支付程序后，由財(cái)務(wù)會計(jì)將有關(guān)支付單據(jù)交銀行出納辦理。銀行出

第2頁共3頁納按以下手續(xù)支付：

（一）市內(nèi)銀行支付時，支付方式為轉(zhuǎn)帳支票為主。應(yīng)寫明收款人、用途、金額、日期及其他可以明確的項(xiàng)目，不得簽發(fā)無日期、無收款人、無用途及無金額的空白支票。轉(zhuǎn)賬支票開具后提交財(cái)務(wù)經(jīng)理核對無誤后加蓋財(cái)務(wù)印鑒，轉(zhuǎn)帳支票由銀行出納遞交收款單位經(jīng)辦人，并由經(jīng)辦人在票據(jù)存根上簽收并開具收款收據(jù)。

（二）異地轉(zhuǎn)帳支付時，銀行出納應(yīng)按支付申請單注明的付款方式（電匯、信匯、銀行匯票、商業(yè)匯票）、收款人全稱及開戶銀行和帳號等填寫銀行委托支付單，提交財(cái)務(wù)經(jīng)理核對無誤后加蓋財(cái)務(wù)印鑒，由銀行出納遞交銀行處理。

（三）銀行承兌支付時，銀行出納應(yīng)按支付申請單注明的付款金額、收款人全稱、發(fā)票和合同等填寫銀行承兌開具申請單，提交財(cái)務(wù)經(jīng)理核對無誤后加蓋財(cái)務(wù)印鑒，由銀行出納遞交銀行處理，銀行承兌匯票開具完成后，由銀行出納遞交收款單位經(jīng)辦人，并由經(jīng)辦人開具收款收據(jù)。第五章附則

第二十二條、本制度自下發(fā)之日起開始實(shí)施，由XXXXX有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

XXXXX有限公司

二○一二年五月二十二日發(fā)：各部門

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第一章總則

第一條、為了加強(qiáng)公司銀行票據(jù)管理，規(guī)范銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，根據(jù)《票據(jù)法》、《中國人民銀行結(jié)算管理規(guī)定》及相關(guān)稅務(wù)法規(guī)，并結(jié)合公司的實(shí)際情況明確管理責(zé)任，特制定本制度。第二條、銀行票據(jù)指現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票等。第三條、本制度僅適用于XXXXXX有限公司。第二章銀行票據(jù)管理的內(nèi)部控制

第四條公司所有銀行票據(jù)收支必須通過財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，任何部門和個人都不得擅自收取或處理公司銀行票據(jù)。

第五條、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司銀行票據(jù)的領(lǐng)購、核銷及保管等業(yè)務(wù)，總賬會計(jì)負(fù)責(zé)銀行票據(jù)領(lǐng)購、核銷檔案管理，銀行出納負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的實(shí)物保管。

第六條、銀行票據(jù)必須存放在保險箱內(nèi)，由出納妥善保管。財(cái)務(wù)印鑒與銀行票據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理和銀行出納分別保管。

第七條、總賬會計(jì)應(yīng)建立銀行票據(jù)備查登記簿，銀行票據(jù)備查登記簿包括購買及使用日期、號碼、金額、用途、經(jīng)辦人及備注等事項(xiàng)。作廢銀行票據(jù)應(yīng)粘貼在備查登記簿的相應(yīng)位置，妥善保管，銀行出納領(lǐng)取新銀行票據(jù)時，應(yīng)先核銷之前已使用銀行票據(jù)。第八條、銀行出納辦理銀行票據(jù)業(yè)務(wù)必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意實(shí)施。

第九條、銀行出納應(yīng)根據(jù)審核無誤的收付款憑證收取或支付銀行票據(jù)，收取款項(xiàng)時應(yīng)開具收款收據(jù)。

第十條、銀行票據(jù)必須按照順號使用簽發(fā)，作廢應(yīng)加蓋專用的作廢章。

第十一條、總賬會計(jì)在每月30日前依據(jù)銀行票據(jù)領(lǐng)用檔案檢查銀行票據(jù)，保證帳實(shí)相符。第十二條、銀行出納在發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)遺失或銀行票據(jù)拒付等情況時，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，在解決的同時，應(yīng)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并聽取意見，對重大事故財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報(bào)。第十三條、銀行出納因調(diào)動工作正式離開崗位時，應(yīng)按規(guī)定的日期結(jié)束其所擔(dān)任的全部業(yè)務(wù)，

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對于保管的票據(jù)、印簽及未定事項(xiàng)（應(yīng)寫詳細(xì)的書面材料），應(yīng)在交接明細(xì)表寫明并須簽名。在財(cái)務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下，移交人員向后任的銀行出納逐項(xiàng)、逐筆地交接，當(dāng)面點(diǎn)清確認(rèn)無誤后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理和后任銀行出納在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)，移交人員才可離開崗位。第三章銀行票據(jù)的收納

第十四條、銀行出納收到銀行票據(jù)后，應(yīng)盡快向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。對收取的銀行票據(jù)，銀行出納應(yīng)認(rèn)真審查收款人、金額、日期、印鑒等內(nèi)容，對于不合規(guī)的票據(jù)，銀行出納應(yīng)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，由財(cái)務(wù)經(jīng)理確定解決方案。原則上收取的銀行票據(jù)應(yīng)當(dāng)天解繳銀行。第十五條、銀行出納在收取銀行票據(jù)時，應(yīng)向支付方出具收據(jù)。第十六條、銀行出納收到銀行票據(jù)時，應(yīng)及時記錄。

第十七條、由于支付方存款不足、變更票據(jù)日期或內(nèi)容等原因致使需要更換已接受的票據(jù)時，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，并通過業(yè)務(wù)部門將已收取的票據(jù)交還給簽發(fā)單位。歸還票據(jù)時必須取得該單位的歸還票據(jù)受領(lǐng)證明書。有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)做好歸還票據(jù)的善后處理工作，保證將更換后的票據(jù)及時收回。

第十八條、銀行出納將銀行票據(jù)解繳銀行并收到銀行收帳通知后，應(yīng)盡快向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。發(fā)生退票時，銀行出納在迅速查明原因的同時，應(yīng)盡快向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)情況和有關(guān)業(yè)務(wù)部門共同采取相應(yīng)措施，妥善處理。第四章銀行票據(jù)的支付第十九條、銀行票據(jù)支付程序

申請人填寫付款單據(jù)→部門領(lǐng)導(dǎo)審核→財(cái)務(wù)會計(jì)會審→財(cái)務(wù)經(jīng)理會審→總經(jīng)理審批→出納付款

第二十條、財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核由經(jīng)辦部門提交的申請單據(jù)、合同及發(fā)票等原始憑證，并出具審閱意見。。

第二十一條、經(jīng)銀行票據(jù)支付程序后，由財(cái)務(wù)會計(jì)將有關(guān)支付單據(jù)交銀行出納辦理。銀行出納按以下手續(xù)支付：

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（一）市內(nèi)銀行支付時，支付方式為轉(zhuǎn)帳支票為主。應(yīng)寫明收款人、用途、金額、日期及其他可以明確的項(xiàng)目，不得簽發(fā)無日期、無收款人、無用途及無金額的空白支票。轉(zhuǎn)賬支票開具后提交財(cái)務(wù)經(jīng)理核對無誤后加蓋財(cái)務(wù)印鑒，轉(zhuǎn)帳支票由銀行出納遞交收款單位經(jīng)辦人，并由經(jīng)辦人在票據(jù)存根上簽收并開具收款收據(jù)。

（二）異地轉(zhuǎn)帳支付時，銀行出納應(yīng)按支付申請單注明的付款方式（電匯、信匯、銀行匯票、商業(yè)匯票）、收款人全稱及開戶銀行和帳號等填寫銀行委托支付單，提交財(cái)務(wù)經(jīng)理核對無誤后加蓋財(cái)務(wù)印鑒，由銀行出納遞交銀行處理。

（三）銀行承兌支付時，銀行出納應(yīng)按支付申請單注明的付款金額、收款人全稱、發(fā)票和合同等填寫銀行承兌開具申請單，提交財(cái)務(wù)經(jīng)理核對無誤后加蓋財(cái)務(wù)印鑒，由銀行出納遞交銀行處理，銀行承兌匯票開具完成后，由銀行出納遞交收款單位經(jīng)辦人，并由經(jīng)辦人開具收款收據(jù)。第五章附則

第二十二條、本制度自下發(fā)之日起開始實(shí)施，由XXXXXX有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

XXXXXX有限公司

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