集團(tuán)票據(jù)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)管理規(guī)定

XX集團(tuán)有限公司

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范加強(qiáng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定

第一章總則

第一條為加強(qiáng)票據(jù)貼現(xiàn)管理，降低各公司票據(jù)貼現(xiàn)成本，特制定本規(guī)定

第二條本規(guī)定所指票據(jù)包括：銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票；票據(jù)貼現(xiàn)是指將以上二種票據(jù)質(zhì)押給銀行融入資金并提前支付融資利息的融資業(yè)務(wù)。

第三條本規(guī)定適應(yīng)于集團(tuán)控股公司（含直接控股與間接控股）所有票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理。

第四條集團(tuán)財(cái)務(wù)部結(jié)算中心（下簡稱結(jié)算中心）作為集團(tuán)公司結(jié)算及融資對口管理單位，為集團(tuán)及下屬公司融資提供指導(dǎo)意見。

第五條各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對本公司票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理承擔(dān)主要責(zé)任，各事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)對事業(yè)部下屬公司的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理承擔(dān)統(tǒng)籌、監(jiān)督、指導(dǎo)責(zé)任。

第六條票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理工作納入集團(tuán)財(cái)務(wù)部對派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）的工作考核范圍。

第二章票據(jù)貼現(xiàn)原則

第七條經(jīng)濟(jì)性原則。各公司應(yīng)從降低成本角度出發(fā)，提高收到票據(jù)的背書及質(zhì)押開票的比例。

第八條計(jì)劃性原則。各公司應(yīng)根據(jù)本公司資金狀況合理安排資金的收支，集團(tuán)原則上要求各公司避免突發(fā)性票據(jù)貼現(xiàn)事項(xiàng)的出現(xiàn)。

第三章貼現(xiàn)銀行及貼現(xiàn)利率的管理

第九條結(jié)算中心收集央行貨幣政策及各商業(yè)銀行的信貸政策的變化情況，及時(shí)將情況反饋給集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)及下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并定期（每月一次）或不定期根據(jù)所收集資料，提供貼現(xiàn)行及貼現(xiàn)指導(dǎo)利率信息。

第十條各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可在結(jié)算中心指導(dǎo)利率的范圍內(nèi)自行選擇貼現(xiàn)銀行，但為集中資源優(yōu)勢，強(qiáng)化集團(tuán)整體的融資授信能力，在貼現(xiàn)指導(dǎo)利率范圍內(nèi)，結(jié)算中心有權(quán)要求下屬公司到指定銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

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第四章貼現(xiàn)成本申報(bào)及審批

第十一條根據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)金額的大小，分二種審批方式：

（一）單次票據(jù)貼現(xiàn)金額小于人民幣貳佰萬元時(shí)，各公司在貼現(xiàn)指導(dǎo)利率范圍內(nèi)可自行選擇貼現(xiàn)行，次月初將上月本公司的票據(jù)貼現(xiàn)情況集中上報(bào)結(jié)算中心。

（二）單次貼現(xiàn)金額大于人民幣貳佰萬元時(shí)，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)以O(shè)A形式填報(bào)＜下屬公司票據(jù)貼現(xiàn)審批表＞（表格附后），由結(jié)算中心層報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批同意，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)得到結(jié)算中心回復(fù)后方可進(jìn)行操作。

第十二條各公司單次貼現(xiàn)金額超出人民幣貳佰萬元時(shí)，應(yīng)于票據(jù)貼現(xiàn)完成后，將本次貼現(xiàn)利息單于次日復(fù)印一份上交結(jié)算中心備案。

第十三條各公司進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)貼現(xiàn)利率不得高于結(jié)算中心所提供的指導(dǎo)利率，如因特殊原因致使貼現(xiàn)利率高于指導(dǎo)利率，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作公司須以書面報(bào)告向結(jié)算中心匯報(bào)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部層報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方能按上報(bào)利率進(jìn)行票據(jù)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)操作。

第五章附則

第十四條本規(guī)定含附件《票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表》。

第十五條本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)部制（修）訂，并負(fù)責(zé)具體解釋執(zhí)行。第十六條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

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票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表

申報(bào)日期：年月日

申請公司名稱貼現(xiàn)票據(jù)金額開票行全稱申請貼現(xiàn)理由及用途：集團(tuán)財(cái)務(wù)部初審意見：集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)意見：

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本次貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)行全稱

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