貨物貿(mào)易外匯管理改革后 企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告流程和報(bào)告表格式規(guī)范

貨物貿(mào)易外匯管理改革后企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告流程和報(bào)告表格式規(guī)范

特別提示：201*年8月1日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，是否還需要通過(guò)貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進(jìn)行登記？是否需要通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告？

答201*年8月1日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，8月1日后無(wú)需再通過(guò)貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進(jìn)行注銷(xiāo)等登記操作。

201*年8月1日后，企業(yè)通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)告新發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息。對(duì)于債權(quán)或債務(wù)關(guān)系發(fā)生在8月1日之前、了結(jié)于8月1日之后的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)其對(duì)本企業(yè)進(jìn)出口與收付匯匹配情況的影響程度，自行決定是否報(bào)告。若企業(yè)決定進(jìn)行報(bào)告，報(bào)告日期距貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)發(fā)生日期未超過(guò)30天的，可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)網(wǎng)上報(bào)告；超過(guò)30天的，須到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。一、企業(yè)報(bào)告內(nèi)容：

企業(yè)報(bào)告包括網(wǎng)上報(bào)告和現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。企業(yè)自業(yè)務(wù)發(fā)生之日（進(jìn)出口日期或收付匯日期）起30天內(nèi)未在“貨物貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”）企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告模塊進(jìn)行報(bào)告操作的，應(yīng)按照現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告流程和對(duì)應(yīng)的格式要求到外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查科提交現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告

企業(yè)報(bào)告內(nèi)容即企業(yè)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)貿(mào)易信貸、遠(yuǎn)期信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進(jìn)出口與收付匯存在較大差額、出口收入存放境外及進(jìn)出口與收付匯主體不一致等可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支進(jìn)出口不匹配的交易進(jìn)行的報(bào)告。

企業(yè)報(bào)告類(lèi)別按照業(yè)務(wù)性質(zhì)和約束程度可分為義務(wù)性報(bào)告和主動(dòng)性報(bào)告。義務(wù)性報(bào)告包括貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告、遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告、出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告、輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告；主動(dòng)性報(bào)告包括貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告、差額業(yè)務(wù)報(bào)告、非義務(wù)性報(bào)告范圍的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告以及其他特殊交易報(bào)告。其中輔導(dǎo)期企業(yè)報(bào)告、貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告不能通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)告操作，只能通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的方式辦理，其他報(bào)告種類(lèi)在超過(guò)規(guī)定時(shí)間未在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)提交報(bào)告的情況下才需現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

義務(wù)性報(bào)告是指企業(yè)必須按法規(guī)規(guī)定對(duì)貿(mào)易外匯收支及進(jìn)出口情況進(jìn)行的報(bào)告，未按規(guī)定進(jìn)行義務(wù)性報(bào)告的，外匯局可將其列為B類(lèi)企業(yè)，主動(dòng)性報(bào)告是指企業(yè)可根據(jù)是否影響其外匯收支與進(jìn)出口的匹配自主決定是否對(duì)貿(mào)易外匯收支及進(jìn)出口情況進(jìn)行報(bào)告。二、企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告業(yè)務(wù)流程（一）貿(mào)易主體不一致報(bào)告1、業(yè)務(wù)范圍：

（1）因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致；（2）捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致；（3）經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況。2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明受貿(mào)易主體不一致原因?qū)е碌呢浳镔Q(mào)易貨物流和資金流不匹配的具體情況）和報(bào)告表（見(jiàn)附件1、附件2）；（2）出口合同或進(jìn)口合同；（3）收入申報(bào)單證或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；（4）捐贈(zèng)協(xié)議（僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供）；（5）相關(guān)部門(mén)出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；（6）外匯局要求的其他材料。

3、對(duì)企業(yè)已報(bào)告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)信息有誤的，外匯局審核下列材料為辦理撤銷(xiāo)主體變更手續(xù)：（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明撤銷(xiāo)原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的其他材料。（二）企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告差額業(yè)務(wù)1、業(yè)務(wù)范圍：

差額原因可包括但不限于：商品國(guó)際市場(chǎng)行情變動(dòng)，商品質(zhì)量問(wèn)題，動(dòng)物及鮮活產(chǎn)品變質(zhì)、腐爛、非正常死亡或損耗，自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)、國(guó)家緊急政策等不可抗力因素，境外交易商破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，匯率變動(dòng)，溢短裝，實(shí)物投資，實(shí)物外債，境內(nèi)交貨境外收匯，運(yùn)保費(fèi)、雜費(fèi)等進(jìn)口貿(mào)易從屬費(fèi)，金屬礦砂等大宗散裝貨物進(jìn)口。企業(yè)未在實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局提交相關(guān)材料現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明差額原因，及受企業(yè)描述的差額原因影響的貨物流和資金流差異的具體事項(xiàng)）和報(bào)告表（見(jiàn)附件3、附件4）（2）外匯局要求的相關(guān)證明材料。

3、對(duì)企業(yè)已報(bào)告的業(yè)務(wù)信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明變更或撤消原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的其他材料。（三）企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)

1、業(yè)務(wù)范圍：對(duì)于A類(lèi)企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款、B類(lèi)和C類(lèi)企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款和對(duì)于A類(lèi)企業(yè)90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B類(lèi)或C類(lèi)企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款的，企業(yè)未在實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明超期報(bào)告的符合上述業(yè)務(wù)范圍的貿(mào)易信貸發(fā)生情況，及超期報(bào)告的原因）和報(bào)告表（見(jiàn)附表5、附表6）

（2）外匯局要求的相關(guān)證明材料。

3、對(duì)企業(yè)已報(bào)告的業(yè)務(wù)信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明變更或撤消原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的其他材料。（四）企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)

1、業(yè)務(wù)范圍：對(duì)于企業(yè)以90天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易付匯，預(yù)計(jì)付款日期在貨物進(jìn)口日期之后的，企業(yè)未在實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明超期報(bào)告的符合業(yè)務(wù)范圍要求的遠(yuǎn)期信用證涉及的進(jìn)口及預(yù)計(jì)付款情況，及超期報(bào)告的原因）和報(bào)告表（見(jiàn)附件7）（2）外匯局要求的相關(guān)證明材料。

3、對(duì)企業(yè)已報(bào)告的業(yè)務(wù)信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明變更或撤消原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的其他材料。（五）企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)

1、業(yè)務(wù)范圍：對(duì)于企業(yè)單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元（不含）業(yè)務(wù)的，企業(yè)未在實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。2、提交相關(guān)材料：

1企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（超期未報(bào)告的上述轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)情況，及超期未報(bào)告的原因）和報(bào)告表（見(jiàn)附件8）（2）外匯局要求的相關(guān)證明材料。

3、對(duì)企業(yè)已報(bào)告的業(yè)務(wù)信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明變更或撤消原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的其他材料。（六）企業(yè)輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告

1、業(yè)務(wù)范圍：對(duì)201*年8月1日起新列入名錄，并在發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)（輔導(dǎo)期）的企業(yè)實(shí)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。輔導(dǎo)期企業(yè)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，持書(shū)面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況。輔導(dǎo)期企業(yè)未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)的，外匯局可將其列為B類(lèi)企業(yè)。

2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生貿(mào)易進(jìn)出口貨物流和資金流的總體匹配情況，輔導(dǎo)期內(nèi)對(duì)外匯貨物貿(mào)易改革學(xué)習(xí)情況）和報(bào)告表（見(jiàn)附件9）；（2）相關(guān)進(jìn)出口和收付匯證明材料；（3）對(duì)于有進(jìn)出口或收付匯差額、不能逐筆匹配情況的，還需填寫(xiě)書(shū)面報(bào)告（見(jiàn)附件10）。（4）外匯局要求的其他材料。三、企業(yè)報(bào)告注意事項(xiàng)

對(duì)于符合規(guī)定的的貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)等義務(wù)性報(bào)告，企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行的，外匯局可按下列原則處理：（1）對(duì)于按規(guī)定應(yīng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；（2）對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；

（3）對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。

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貨物貿(mào)易外匯管理改革后企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告流程和報(bào)告表格式規(guī)范

特別提示：201*年８月１日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，是否還需要通過(guò)貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進(jìn)行登記？是否需要通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告？

答：201*年８月１日之前發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，8月1日后無(wú)需再通過(guò)貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進(jìn)行注銷(xiāo)等登記操作。

201*年8月1日后，企業(yè)通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)告新發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息。對(duì)于債權(quán)或債務(wù)關(guān)系發(fā)生在8月1日之前、了結(jié)于8月1日之后的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)其對(duì)本企業(yè)進(jìn)出口與收付匯匹配情況的影響程度，自行決定是否報(bào)告。若企業(yè)決定進(jìn)行報(bào)告，報(bào)告日期距貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)發(fā)生日期未超過(guò)30天的，可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)網(wǎng)上報(bào)告；超過(guò)30天的，須到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

一、企業(yè)報(bào)告內(nèi)容：

企業(yè)報(bào)告包括網(wǎng)上報(bào)告和現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。企業(yè)自業(yè)務(wù)發(fā)生之日（進(jìn)出口日期或收付匯日期）起30天內(nèi)未在“貨物貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”）企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告模塊進(jìn)行報(bào)告操作的，應(yīng)按照現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告流程和對(duì)應(yīng)的格式要求到外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查科提交現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告企業(yè)報(bào)告內(nèi)容即企業(yè)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)貿(mào)易信貸、遠(yuǎn)期信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進(jìn)出口與收付匯存在較大差額、出口收入存放境外及進(jìn)出口與收付匯主體不一致等可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支進(jìn)出口不匹配的交易進(jìn)行的報(bào)告。

企業(yè)報(bào)告類(lèi)別按照業(yè)務(wù)性質(zhì)和約束程度可分為義務(wù)性報(bào)告和主動(dòng)性報(bào)告。義務(wù)性報(bào)告包括貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告、遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告、出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告、輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告；主動(dòng)性報(bào)告包括貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告、差額業(yè)務(wù)報(bào)告、非義務(wù)性報(bào)告范圍的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告以及其他特殊交易報(bào)告。其中輔導(dǎo)期企業(yè)報(bào)告、貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告不能通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)告操作，只能通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的方式辦理，其他報(bào)告種類(lèi)在超過(guò)規(guī)定時(shí)間未在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)提交報(bào)告的情況下才需現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

義務(wù)性報(bào)告是指企業(yè)必須按法規(guī)規(guī)定對(duì)貿(mào)易外匯收支及進(jìn)出口情況進(jìn)行的報(bào)告，未按規(guī)定進(jìn)行義務(wù)性報(bào)告的，外匯局可將其列為B類(lèi)企業(yè)，主動(dòng)性報(bào)告是指企業(yè)可根據(jù)是否影響其外匯收支與進(jìn)出口的匹配自主決定是否對(duì)貿(mào)易外匯收支及進(jìn)出口情況進(jìn)行報(bào)告。

二、企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告業(yè)務(wù)流程（一）貿(mào)易主體不一致報(bào)告1、業(yè)務(wù)范圍：

（1）因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致；（2）捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致；

（3）經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況。

2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明受貿(mào)易主體不一致原因?qū)е碌呢浳镔Q(mào)易貨物流和資金流不匹配的具體情況）和報(bào)告表（見(jiàn)附件1、附件2）；

（2）出口合同或進(jìn)口合同；

（3）收入申報(bào)單證或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；（4）捐贈(zèng)協(xié)議（僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供）；

（5）相關(guān)部門(mén)出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；

（6）外匯局要求的其他材料。

3、對(duì)企業(yè)已報(bào)告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)信息有誤的，外匯局審核下列材料為辦理撤銷(xiāo)主體變更手續(xù)：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明撤銷(xiāo)原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；

（2）外匯局要求的其他材料。（二）企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告差額業(yè)務(wù)1、業(yè)務(wù)范圍：

差額原因可包括但不限于：商品國(guó)際市場(chǎng)行情變動(dòng)，商品質(zhì)量問(wèn)題，動(dòng)物及鮮活產(chǎn)品變質(zhì)、腐爛、非正常死亡或損耗，自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)、國(guó)家緊急政策等不可抗力因素，境外交易商破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，匯率變動(dòng)，溢短裝，實(shí)物投資，實(shí)物外債，境內(nèi)交貨境外收匯，運(yùn)保費(fèi)、雜費(fèi)等進(jìn)口貿(mào)易從屬費(fèi)，金屬礦砂等大宗散裝貨物進(jìn)口。企業(yè)未在實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局提交相關(guān)材料現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明差額原因，及受企業(yè)描述的差額原因影響的貨物流和資金流差異的具體事項(xiàng)）和報(bào)告表（見(jiàn)附件3、附件4）

（2）外匯局要求的相關(guān)證明材料。

3、對(duì)企業(yè)已報(bào)告的業(yè)務(wù)信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明變更或撤消原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；

（2）外匯局要求的其他材料。（三）企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)

1、業(yè)務(wù)范圍：對(duì)于A類(lèi)企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款、B類(lèi)和C類(lèi)企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款和對(duì)于A類(lèi)企業(yè)90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B類(lèi)或C類(lèi)企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款的，企業(yè)未在實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明超期報(bào)告的符合上述業(yè)務(wù)范圍的貿(mào)易信貸發(fā)生情況，及超期報(bào)告的原因）和報(bào)告表（見(jiàn)附表5、附表6）

（2）外匯局要求的相關(guān)證明材料。3、對(duì)企業(yè)已報(bào)告的業(yè)務(wù)信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明變更或撤消原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；

（2）外匯局要求的其他材料。（四）企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)

1、業(yè)務(wù)范圍：對(duì)于企業(yè)以90天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易付匯，預(yù)計(jì)付款日期在貨物進(jìn)口日期之后的，企業(yè)未在實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明超期報(bào)告的符合業(yè)務(wù)范圍要求的遠(yuǎn)期信用證涉及的進(jìn)口及預(yù)計(jì)付款情況，及超期報(bào)告的原因）和報(bào)告表（見(jiàn)附件7）

（2）外匯局要求的相關(guān)證明材料。

3、對(duì)企業(yè)已報(bào)告的業(yè)務(wù)信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明變更或撤消原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；

（2）外匯局要求的其他材料。（五）企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)

1、業(yè)務(wù)范圍：對(duì)于企業(yè)單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元（不含）業(yè)務(wù)的，企業(yè)未在實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局提交相交材料現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（超期未報(bào)告的上述轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)情況，及超期未報(bào)告的原因）和報(bào)告表（見(jiàn)附件8）

（2）外匯局要求的相關(guān)證明材料。

3、對(duì)企業(yè)已報(bào)告的業(yè)務(wù)信息有誤的，外匯局審核下列材料辦理變更或撤消手續(xù)：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（說(shuō)明變更或撤消原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；

（2）外匯局要求的其他材料。（六）企業(yè)輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告

1、業(yè)務(wù)范圍：對(duì)201*年8月1日起新列入名錄，并在發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)（輔導(dǎo)期）的企業(yè)實(shí)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。輔導(dǎo)期企業(yè)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，持書(shū)面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況。輔導(dǎo)期企業(yè)未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)的，外匯局可將其列為B類(lèi)企業(yè)。

2、提交相關(guān)材料：

（1）企業(yè)書(shū)面情況說(shuō)明（輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生貿(mào)易進(jìn)出口貨物流和資金流的總體匹配情況，輔導(dǎo)期內(nèi)對(duì)外匯貨物貿(mào)易改革學(xué)習(xí)情況）和報(bào)告表（見(jiàn)附件9）；

（2）相關(guān)進(jìn)出口和收付匯證明材料；

（3）對(duì)于有進(jìn)出口或收付匯差額、不能逐筆匹配情況的，還需填寫(xiě)書(shū)面報(bào)告（見(jiàn)附件10）。

（4）外匯局要求的其他材料。三、企業(yè)報(bào)告注意事項(xiàng)

對(duì)于符合規(guī)定的的貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)等義務(wù)性報(bào)告，企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行的，外匯局可按下列原則處理：

（1）對(duì)于按規(guī)定應(yīng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因

造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；

（2）對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無(wú)

誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；

（3）對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)

出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。

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