星級酒店傳菜員專業(yè)考試題匯總

傳菜員考核筆試試題匯編

第一部分服務禮儀

一、填空題

1、服務人員的服務應做到五心是：用心、誠心、細心、放心、舒心

2、當打擾了客人或給客人帶來不便時，服務員應該向客人真誠而有禮貌的說“對不起，打擾一下”3、餐廳服務人員在服務中應做到三輕，指說話輕、走路輕、操作輕、“四勤”，指眼勤、嘴勤、手勤、腳勤。

4、在酒店接聽電話時，第一句話應該說您好，**酒店5、服務人員一般多用姓氏、職務等稱呼顧客。

6、餐飲服務人員應具備的素質(zhì)包含有身體素質(zhì)、心理素質(zhì)、文化素質(zhì)、思想素質(zhì)等幾個方面7、當接受客人的吩咐時，服務員應該說（是）8、服務人員上崗時不能佩帶（首飾）

9、制服具有美化作用、指示作用、監(jiān)督作用。10、向客人指示方向時，應該手心向上

11、如何稱呼客人？男士一般稱先生，未婚婦女稱小姐，已婚婦女稱太太。對于無法確定是否已婚的婦女，不管年齡有多大，只能稱小姐。

12、行走的姿勢如下：目視前方，兩腳走兩條平行線，身體平穩(wěn)，雙手自然擺動，面帶微笑，可走快但不能跑。

13、請寫出在餐廳內(nèi)不應有的舉止（最少5種）靠墻站、挖耳朵、挖鼻子、大聲談天、嬉笑、打鬧等等。14、站立的方法：兩腳后跟并攏，腳前掌分開45度，成“V”字形，小腿用力向后緊繃，收腹、挺胸，兩肩后擴，目視前方，面帶微笑。

二、簡答題

1、在對客人服務時，怎樣做到“主動、熱情、耐心、周到”？

答：1．主動。應在整個服務工作中，做到眼勤、口勤、腳勤、手勤，按照服務規(guī)程，自覺而主動地做好各項接待工作。

2．熱情。要求笑臉迎送，態(tài)度和藹，語氣親切、體貼關心。同時還要一視同仁，神情專注，有問必答，有求必應，對于病殘老幼和外鄉(xiāng)客以及農(nóng)村人，更應當關懷備至。

3．耐心。應當是問多不煩，求多不厭，生人與熟人一個樣，忙時與閑時一個樣，小生意與大生意一個樣，交班打烊與平時一個樣。發(fā)生矛盾時，嚴于責己，恭謹謙讓，不計較對方言語的輕重及態(tài)度的好壞。

4．周到。注意研究顧客的心理，及時滿足顧客的需要，增設方便顧客的服務項目，多做顧客需要的“份外”工作。

1-

2、服務人員為什么不能將不良情緒帶到工作中？（靈活判別）

3、服務人員的儀表服飾要求？（根據(jù)酒店要求）

4、站姿的要領為？（根據(jù)酒店要求）

5、說出禮貌用語的種類和示例

稱呼語張先生、李小姐

迎送問候語歡迎光臨，謝謝光臨，慢走，歡迎下次再來征詢語請問您需要幫忙嗎？應答語好的，行，是的

道歉語對不起，不好意思，請原諒，請多多包涵致謝語謝謝，非常感謝

6、如何為客人指示方向？

答：①拇指彎曲，緊貼食指，另四指并攏伸直

②手臂伸直，指示所指方向

③男員工出手有力，女員工出手優(yōu)雅④不可用一個手指為客人指示方向

7、、如何接聽電話？

答：①動作要迅速，不讓電話鈴響超過三聲

②問候?qū)Ψ剑骸澳�好�?/p>

③表明自己身份（所在部門或崗位）④不可用“喂、喂、喂”

8、餐飲服務時應如何“想在客人需要之前”，搞好對客人溝通？并談談你是如何做的？（靈活判別）

9、有人說“顧客是上帝”，你同意這一觀點嗎？為什么？（靈活判別）

10、如何站著與客人交談

2-4

答：①目光停留在客人眼睛和雙肩之間的三角區(qū)域

②與客人相距于60到100之間

③跟客人距離太近，一則侵犯客人的隱私權，二則會使客人產(chǎn)生壓力感④跟客人距離太遠，一則需大聲說話，造成喧嘩，二則顯得疏遠

第二部分服務操作規(guī)范及知識

一、表格填空1、菜點知識

菜名1、2、3、

2、輕托時所托物品的重量一般控制在5公斤以內(nèi)

3、輕托裝盤是一般將重物、高物放在里檔，輕物、低物放在外檔。

二、情景應對

1、在傳菜員傳菜的過程中，如果遇見客人向你迎面走過來：

你應該說什么“您好”“中午好”“晚上好”你應該做什么面帶微笑，目光迎向客人避免做什么低頭，不跟客人打招呼

2、當客人走進傳菜間

你應該說什么“您好，請問您需要幫忙嗎？”你應該做什么微笑，點頭，主動跟客人打招呼避免做什么對客人置之不理

3、當你傳菜時客人將茶壺給你，請你為他加點水

你應該說什么“好的，馬上來”你應該做什么接過客人的茶壺，幫客人加水。如果不會操作，馬上知會值臺員避免做什么對客人置之不理

3-4

主料配料味型

三、簡答題

1、傳菜員的崗位職責（按照酒店規(guī)定）

2、傳菜員的工作流程（按照酒店規(guī)定）

3、托盤的操作要領

答：左手臂自然彎成90度，掌心向上，五指分開，以大拇指指端到手掌的掌根部位和其余四指托住盤底，手掌自然形成凹型，掌心不與盤底接觸，平托于胸前，手指隨時根據(jù)盤上各側(cè)面的輕重變化作相應的調(diào)整，以使托盤平穩(wěn)。

4、托盤行走時有哪些步伐？答：常步、快步、墊步、碎布、跑樓

5、上菜的位置與姿勢？

答：位置：副主位的右邊或陪同之間

姿勢：①將右腳插手兩餐位空擋，用右手側(cè)身上菜，大拇指只能接觸盤邊②上湯、鍋等大盤菜時，可用雙手，但要事先提醒客人

6、傳菜員上菜前應如何把關？答：①菜不熱不上

②量不夠不上③顏色不對不上④不合衛(wèi)生要求不上

7、餐前準備有哪些工作？

答:有整理餐廳，準備用品，了解供應情況，了解訂餐，擺臺，整理個人儀容儀表，全面檢查。

8、在接待VIP客人時，傳菜員的準備工作有哪些？如何與服務員進行配合？（靈活判別）

4-

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風險管理試卷

一、單選題:

1、以下對風險的理解不正確的是(D)。A、是未來結(jié)果的變化|B、是損失的可能性

C、是未來結(jié)果對期望的偏離D、是未來將要獲得的損失

2、有關集團客戶的信用風險，下列說法錯誤的是（D）。主要分為敏感性分析和（A）兩種方法。A、情景分析法B、分解分析法C、失誤樹分析法D、專家調(diào)查分析法

10、商業(yè)銀行的核心競爭力是：（Ｄ）Ａ吸存放貸Ｂ支付中介A、內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁B、連環(huán)擔保十分普遍C、系統(tǒng)性風險較高D、風險監(jiān)控難度較小

3、巴塞爾委員會將商業(yè)銀行的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險的依據(jù)是(D)。A、按風險事故B、按損失結(jié)果C、按風險發(fā)生的范圍D、按誘發(fā)風險的原因

4、商業(yè)銀行經(jīng)常將貸款分散到不同的行業(yè)和領域，使違約風險降低，其原因是(C)。

A、不同行業(yè)及地域間的貸款可以進行風險對沖B、通過不同行業(yè)及地域間的貸款進行風險轉(zhuǎn)移C、利用不同行業(yè)及地域間企業(yè)的相關性來進行風險分散

D、將貸款分散至不同行業(yè)及地域來取得規(guī)模效應5、(C)不包括在市場風險中。A、利率風險B、匯率風險C、操作風險D、商品價格風險

6、我國商業(yè)銀行風險管理中最重要的內(nèi)容是（A）。A．信用風險管理B．操作風險管理C．流動性風險管理D．市場風險管理

7、以下說法中不正確的是（C）。A、違約頻率即通常所稱的違約率B、違約概率和違約頻率不是同一個概念C、違約概率和違約頻率通常情況下是相等的D、違約概率與不良率是不可比的

8、從國際銀行業(yè)的發(fā)展經(jīng)歷來看，商業(yè)銀行客戶信用評級大致按順序經(jīng)歷了（A）三個主要發(fā)展階段。A、專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析B、信用評分法、專家判斷法、違約概率模型分析C、專家判斷法、違約概率模型分析、信用評分法D、信用評分法、違約概率模型分析、專家判斷法9、壓力測試是一種商業(yè)銀行經(jīng)常采用的風險管理技術，

Ｃ貨幣創(chuàng)造Ｄ風險管理

二、多選題:

1、商業(yè)銀行的核心資本包括（AC）。A、權益資本B、混合性債務工具C、公開儲備D、未公開儲備

2、商業(yè)銀行在對客戶信用風險進行分析時，往往會采用專家系統(tǒng)，以下關于這一系統(tǒng)的說法中，正確的是（ACDE）。A．專家的判斷往往缺乏一致性

B．往往銀行規(guī)模越小，專家意見越難以達成一致C．這一系統(tǒng)缺乏系統(tǒng)的理論支持

D．這一系統(tǒng)更適合對借款人進行是和否的二維決策E．這一系統(tǒng)難以實現(xiàn)對風險的準確計量

3、商業(yè)銀行風險管理的主要策略中，可以降低系統(tǒng)風險的風險管理策略是(BCDE)。A、風險分散B、風險對沖C、風險轉(zhuǎn)移D、風險規(guī)避E、風險補償

4、以下風險管理方法屬于事前管理，即在損失發(fā)生前進行的有(ABCDE)。A、風險轉(zhuǎn)移B、風險規(guī)避C、風險對沖D、風險分散E、風險補償

5、關于商業(yè)銀行風險管理部門設置的下列說明中，正確的是(ABE)。

A、商業(yè)銀行風險管理部門必須具有高度獨立性B、商業(yè)銀行風險管理部門不能具有或者只能具有非常有限的風險管理策略執(zhí)行權

C、商業(yè)銀行風險管理部門和風險管理委員會必須相互獨立，不能互通信息

D、商業(yè)銀行風險管理部門和風險管理委員會可以合二為一，以便信息的交流與共享

E、商業(yè)銀行風險管理部門通常有集中型和分散性兩種類型

6、對單一法人客戶的財務狀況進行分析時，企業(yè)財務比率分析主要（ABDE）。A、盈利能力分析B、杠桿比率分析C、現(xiàn)金流量分析D、效率分析E、流動比率分析

7、按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，下面各情況債務人被認為可能違約的（ABCDE）。

A、在發(fā)生信貸關系后，由于信貸質(zhì)量出現(xiàn)大幅度下降，銀行沖銷了貸款或計提了專項準備金

B、銀行認定，除非采取追索措施如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無法金額償還對商業(yè)銀行的債務C、銀行將貸款出售并相應承擔了較大的經(jīng)濟損失D、銀行停止對貸款計息

E、債務人對商業(yè)銀行的實質(zhì)性債務逾期超過90天8、按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，下面各情況債務人被認為可能違約的（ABCDE）。

A、在發(fā)生信貸關系后，由于信貸質(zhì)量出現(xiàn)大幅度下降，銀行沖銷了貸款或計提了專項準備金

B、銀行認定，除非采取追索措施如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無法金額償還對商業(yè)銀行的債務C、銀行將貸款出售并相應承擔了較大的經(jīng)濟損失D、銀行停止對貸款計息

E、債務人對商業(yè)銀行的實質(zhì)性債務逾期超過90天9、商業(yè)銀行的核心資本包括（AC）。A、權益資本B、混合性債務工具C、公開儲備D、未公開儲備E、重估儲備

10、風險評級是為銀行提出統(tǒng)一的風險量度標準，提供對銀行進行綜合分析的框架，有利于監(jiān)管機構(gòu)綜合掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理及其風險狀況。風險評級的原則是（ABCD）A、全面性原則；B、系統(tǒng)性原則；C、持續(xù)性原則；D、審慎性原則；E、穩(wěn)健性原則；三、判斷題

1、分散投資不能完全消除非系統(tǒng)性風險。(×)

2、銀行實施風險管理的目標就是要消除銀行經(jīng)營過程中的風險。(×)

3、銀行面臨風險時應該首先選擇風險規(guī)避策略。(×)4、風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段，因此商業(yè)銀行風險管理的目標是控制以至最終消除風險。(×)

5、實施風險管理是有成本的，風險管理體系并不是越復雜

越好。(√)四、簡答題

1、簡述風險管理的作用。

對企業(yè)的貢獻：1）有利于維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定；2）有利于提高企業(yè)經(jīng)濟效益；3）有利于企業(yè)造就一個安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，提高勞動者的積極性和創(chuàng)造性，也有助于企業(yè)更好履行社會責任，并在公眾面前樹立良好的社會形象。（（1）安全的環(huán)境（2）調(diào)動員工工作的積極性）對家庭個人的貢獻：1）可以保障家庭免于巨災損失的影響；2）使家庭節(jié)省保費支出而不減少其安全保障；3）人身，財產(chǎn)，責任各方面風險都有充分的保障

對社會的貢獻：⑴社會穩(wěn)定（2）經(jīng)濟效益的提高（3）社會資源的有效利用

財務會計部復習題

一、論述

1.請結(jié)合工作實際，談談你作為一名農(nóng)村信用社的高管人員應該如何防范操作風險。

2.請結(jié)合自身職位，談談如何更好地開展“合規(guī)執(zhí)行年”活動。二、簡答

1.財務管理中的“六無六相符”具體指什么內(nèi)容？2．哪些證件屬于居民的有效身份證件？3．金融機構(gòu)反洗錢工作的基本制度有哪些?4．農(nóng)村信用社的會計信息質(zhì)量應滿足哪些要求？5．商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當貫徹哪幾條原則?

6．金融機構(gòu)違反反洗錢的行為中，有哪些如果情節(jié)嚴重可以取消其直接負責的高級管理人員的任職資格？三、判斷1．賬戶管理檔案至銷戶后至少保管十五年。

()

2．對既屬于大額交易又屬于可疑交易的交易，應當分別提交大額交易報告和可疑交易報告。

()

3．整存整取定期儲蓄部分提前支取只能辦理二次，提前支

取部分儲蓄存款利息利隨本清。()

4．存款人死亡，繼承人申請掛失存款時，須持市級以上（含市級）公證機關簽發(fā)的繼承權證明書辦理，沒有設立公證機關的地方，憑市級人民法院簽發(fā)的繼承權判決書辦理。

()5

．銀行本票見票即付。()

6．信用社應定期不定期地對固定資產(chǎn)進行全面的盤點、清查，每年不得少于二次，并形成書面記錄歸檔保管。

()7．書面掛失期滿后，客戶要求掛失銷戶時，由存款人或其代理人到網(wǎng)點辦理，并交回第一聯(lián)掛失申請書。

()

8．同一貸款賬號展期不能超過三次。()

9．活期儲蓄存款開戶只能使用現(xiàn)金開戶，不能使用轉(zhuǎn)賬開戶。()

10．對賬資料管理中，收回的余額對賬單、發(fā)生額對賬單及回執(zhí)必須加蓋預留印鑒，并與原預留印鑒核對是否相符，按()

11．各級農(nóng)信社不得通過向存款客戶贈送實物、購物卡、現(xiàn)A、2%B、2.25%C、2.5%D、2.8%4．存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶變更的申請，并出具有關部門的證明文件。（）

A、2B、3C、5D、7A、50B、1000C、5000D、500006．某信用社職工扣除三金后，月工資4600元，則該員工當年裝訂成冊，立卷歸檔、入庫保管十年。5.個人通知儲蓄存款的最低起存金額為元。（）

金等方式變相提高存款利率，杜絕高息攬存行為。月應交個人所得稅金額為（）。

()

12．農(nóng)信社企業(yè)所得稅稅率為33%。()

13．反洗錢管理中，對既屬于大額交易又屬于可疑交易的交易，農(nóng)村信用社應當分別提交大額交易報告和可疑交易報告。()14．《儲蓄管理條例》規(guī)定，人民幣活期儲蓄存款如遇利率調(diào)整不分段計息，均以結(jié)息日或清戶日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。()

15．銀行承兌匯票的查詢查復經(jīng)辦人員與辦理承兌人員可以為同一人。()16．重要空白憑證在使用中根據(jù)實際情況可預先蓋章。()

17.對社內(nèi)往來、重點對公賬戶等應定期進行面對面對賬，賬戶交易記錄應由對賬員另行打印，不得采用記賬員提供的對賬單。()

18．信用社對存款單位的存款保密，有權拒絕除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定以外的任何單位和個人查詢；有權拒絕除法律另有規(guī)定以外的任何單位凍結(jié)和扣劃。()

19．儲蓄機構(gòu)受理掛失后，立即停止支付該儲蓄存款。受理掛失前該儲蓄存款已被他人支取的，儲蓄機構(gòu)不負賠償責任。()

20．某開戶企業(yè)結(jié)算員稱其印鑒片上的印章摔壞，農(nóng)信社經(jīng)辦員因與其熟悉，在未提供單位證明、法定代表人、財務部門負責人同意意見的情況下更換了新印鑒。()四、單選

1．在每日簽到界面中柜員必須輸入柜員編號和密碼，為了安全，每個柜員密碼只準重復輸入次，超過次數(shù)的系統(tǒng)將自動封。（）

A、二B、三C、五D、七

2．縣級聯(lián)社主任或主管副主任每進行一次轄內(nèi)全面查庫。（）

A、月B、季度C、半年D、年

3．聯(lián)社庫存限額匯總不得超過全轄存款余額的。（）

A、260B、265C、290D、

390

7．ATM取款，境內(nèi)跨行（含省外農(nóng)信）收費標準（）。A、每筆按取款金額的0.8%收費B、每筆按取款金額的0.5%收費C、每筆按取款金額的0.5%+2元

D、每筆按取款金額的0.8%，最低1元，最高20元8．不符合固定資產(chǎn)條件的物品為低值易耗品�？梢淮位蚍制跀�?cè)氤杀尽２捎梅制跀側(cè)氤杀镜�，攤銷期限最長不得超過

（）年。

A、1B、2C、3D、59．營業(yè)機構(gòu)必須指定專人負責計算機及附屬設備的領用、登記、報損等工作，保證本行（）。A、財產(chǎn)安全和設備合理配置。B、人身及財產(chǎn)安

全

C、人身、財產(chǎn)安全及設備合理配置。D、財產(chǎn)安全10．銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)，實付貼現(xiàn)金額計算方法為（）

A、匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率／30天）B、匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率／31天）

C、匯票金額一匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率／30天）

D、匯票金額十匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率／30天）11．財政部門對縣域金融機構(gòu)當年涉農(nóng)貸款平均余額同比增長超過的部分，按2%的比例給予獎勵。（）

A、10%B、15%C、20%D、25%12．票據(jù)法所稱票據(jù)指的是（）。A、匯票和支票B、匯票和本票C、本票D、匯票、支

票和本票

13．信用社銀行匯票業(yè)務的查詢查復應通過辦理。（）

A、大額支付系統(tǒng)B、小額支付系統(tǒng)C、農(nóng)信銀資金清算系統(tǒng)D、票據(jù)交換系統(tǒng)14．信用社的凈利潤等于（）。

A、利潤總額減所得稅B、營業(yè)利潤加投資收益C、營業(yè)收入減營業(yè)支出D、營業(yè)利潤加營業(yè)外收支凈額

15．只能用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存業(yè)務，不得支取現(xiàn)金。（）A、基本存款賬戶B、臨時存款賬戶C、一般存款賬戶D、專用存款賬戶16．下列屬于流動負債的是（）。

A.長期存款B.長期儲蓄存款C.長期借款D.短期存款

17．銀行匯票是由簽發(fā)的。（）

A、企業(yè)B、出票銀行C、收款人D、付款人

C、利潤分配表D、現(xiàn)金流量表

28．下列關于同業(yè)拆借的說法不正確的是_____。()A.主要是解決銀行資金頭寸臨時性不足B.多為短期拆借，拆借金額一般較大

C.拆借利率由中央銀行決定，是重要的一種基準利率D.拆借手續(xù)簡便，通過電話或電傳就能達成交易29．是指信用社對于已經(jīng)發(fā)生的交易或事項，應當及時進行會計確認、計量和報告，不得提前或延后。18．所有者權益主要有實收資本、資本公積、盈余公積和（）

組成。（）

A、固定資產(chǎn)B、長期投資C、銀行存款D、未分配利潤

19．票據(jù)貼現(xiàn)的實付金額為。（）

A、匯票金額B、貼現(xiàn)利息C、匯票金額減貼現(xiàn)利息D、都不是

20．銀行在辦理支付結(jié)算時，堅持“先收后付，收妥抵用”，這是貫徹執(zhí)行了結(jié)算原則。（）

A、誰的錢進誰的賬，由誰支配B、恪守信用，履約付款

C、銀行不墊款D、不準無理由拒絕付款

21．下列說法正確的是（）。

A、有權機關查詢個人儲蓄存款時，只需提供姓名B、有權機關凍結(jié)個人儲蓄存款的最長期限為3個月C、有權機關扣劃個人儲蓄存款時不得提取現(xiàn)金D、只有人民法院有權扣劃個人儲蓄存款

22．庫房管理杜絕白條抵庫、短款空庫、長款寄庫、挪用庫款、賬實不符等違規(guī)違法行為。違反上述規(guī)定的，對直接責任人、關聯(lián)責任人、主要負責人和分管負責人經(jīng)濟處罰，并處以警告直至（）紀律處分；違法的移送司法機關。A、開除B、記過C、記大過D、都不對23．貸款余額與存款余額的比例不得超過%。（）A、60B、70C、65D、7524．法定存款準備金率提高后會使信用社的。（）A、流動性提高B、效益增加C、創(chuàng)造貨幣能力提高D、創(chuàng)造貨幣能力下降25．縣聯(lián)社在統(tǒng)一法人體制下，單個自然人社員（含職工）持股（包括資格股和投資股）最高不得超過股本總額的。（）

A、5‰B、5%C、6‰D、6%26．以下關于所得稅方面的政策，錯誤的是（）。A、業(yè)務招待費稅前扣除比例為營業(yè)收入的5‰B、白條、跨年度票據(jù)不得稅前扣除

C、職工福利費列支比率不得超過職工工資總額的14%D、職工教育經(jīng)費超支部分可無限期延后抵補

27．是指反映農(nóng)信社在某一特定日期的財務狀況的會計報表。（）

A、業(yè)務狀況表B、資產(chǎn)負債表

A、清晰性原則B、真實性原則C、及時性原則D、相關性原則

30．資本充足率指標是指____與加權風險資產(chǎn)總額的比率不得低于8％。()

A.資本B.資本凈額C.所有者權益D.所有者權益貸方余額五、多選

1．下列哪種儲蓄存款的最低起存金額為50元：（）A、教育儲蓄存款B、定活兩遍存款C、零存整取定期儲蓄存款D、整存整取定期儲蓄存款

2．銀行承兌匯票的、、和對持票人承擔連帶責任。（）

A、背書人B、保證人C、承兌人D、出票人E、付款人

3．銀行匯票資金清算采取的清算方式。（）

A、逐筆申請B、逐筆圈存C、實時清算D、實時全額清算

4．河南省信用社大額支付系統(tǒng)實行的原則。（）A、實時清算B、統(tǒng)一管理，分級負責C、隨發(fā)隨收D、當日結(jié)平E、信用社不墊款

5．下列會計檔案中哪些是需要保管10年的？（）

A、記賬憑證B、重要空白憑證登記簿C、大額支付交易記錄D、貸款開銷戶登記簿E、納稅申報表6．對賬按照對象劃分為以下哪幾類：（）

A、客戶往來對賬B、與其他金融機構(gòu)往來對賬C、系統(tǒng)內(nèi)往來對賬D、業(yè)務部門之間的對賬7．教育儲蓄為就讀全日制，三個學習階段可分別享受一次2萬元教育儲蓄的免稅優(yōu)惠。（）

A、高中（中專）B、大專C、大學本科D、碩士E、博士研究生

8．大額支付系統(tǒng)中下列哪些事務信息需要收取費用？（）

A、查詢B、查復C、退回應答D、退回申請E、撤銷

9．有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（）A、更新改造資金B(yǎng)、異地臨時經(jīng)營活動C、注冊驗資D、設立臨時機構(gòu)10．結(jié)算賬戶管理的基本要求？（）B、具有法定資質(zhì)的中介機關的經(jīng)濟鑒證證明C、國家及授權專業(yè)技術鑒定部門的鑒定報告D、當事人的口頭證明、證言

A、了解你的客戶原則B、嚴格執(zhí)行核準、備案制度E、債務人不能清償?shù)穆暶?/p>

C、實行生效日制度D、實行管轄地制度11．當前我省農(nóng)信社股權改造的總體目標是：（）A、全面取消資格股，加快推進股份制改造B、有效規(guī)范股權管理，健全流轉(zhuǎn)機制C、穩(wěn)步提升法人股比例，優(yōu)化股權結(jié)構(gòu)D、為建立現(xiàn)代農(nóng)村金融企業(yè)制度奠定良好基礎12．農(nóng)信社對轄內(nèi)會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。（）

A、法定代表人B、會計主管C、機構(gòu)負責人D、主管主任

13．匯票在發(fā)生以下的情形時不得背書轉(zhuǎn)讓。（）

A、匯票被拒絕承兌B、匯票被拒絕付款C、匯票超過提示付款期限

D、出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

14．按照借貸記賬法，下列各項中需記入借方的項目是。（）

A、資產(chǎn)的增加B、負債及所有者權益的減少

C、費用及損失的發(fā)生D、所有者權益的增加15．信用社提高自我補充資本的能力有。（）

A、提高盈利能力B、補提撥備

C、利潤分配中，合理控制現(xiàn)金分紅，鼓勵轉(zhuǎn)增股本分紅方式，增加留存收益D、轉(zhuǎn)贈資本

16．定期儲蓄存款包括：（）

A、零存整取儲蓄存款B、定活兩遍儲蓄存款C、整取整取儲蓄存款D、教育儲蓄存款17．票據(jù)行為的構(gòu)成環(huán)節(jié)有：（）

A、出票B、背書C、承兌D、提保E、貼現(xiàn)

18．信用社的哪種憑證不能用做質(zhì)押物進行貸款？（）A、股金證B、儲蓄存單C、存款開戶證實書D、銀行承兌匯票

19．下列屬于資產(chǎn)負債管理指標的有。（）A、資本充足率指標B、資產(chǎn)流動性指標C、存貸款比例指標

D、存款成本指標E、貸款質(zhì)量指標

20．企業(yè)對其扣除的各項資產(chǎn)損失，應當提供能夠證明其資產(chǎn)損失確屬已經(jīng)實際發(fā)生的合法證據(jù)，下列屬于具有法律效力的外部證據(jù)的有（）。A、司法機關的判決或者裁定

21．辦理儲蓄業(yè)務應遵循原則。（）

A、存款自愿B、取款自由C、存款有息D、為儲戶保密

22．屬于信用社的營業(yè)外支出的項目有。（）A、固定資產(chǎn)盤虧B、出納賠款C、壞賬準備金D、非常損失

23．信用社對于下列哪些固定資產(chǎn)需要提取折舊？（）A、房屋和建筑物B、已估價單獨入賬的土地

C、除A以外的未使用固定資產(chǎn)D、季節(jié)性停用的設備24．金融機構(gòu)違反金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定的，由中國人民銀行或者其地市中心支行以上分支機構(gòu)按照《中華人民共和國反洗錢法》第三十一條、第三十二條的規(guī)定進行處罰；區(qū)別不同情形，建議中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會或者中國保險監(jiān)督管理委員會采取下列哪些措施：（）

A、責令金融機構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；B、取消金融機構(gòu)直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員的任職資格、禁止其從事有關金融行業(yè)工作；

C、責令金融機構(gòu)對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分。

D、責令金融機構(gòu)直接負責的董事、高級管理人員辭職25．常見的反洗錢活動途徑或方式有（）。A、通過地下錢莊，將犯罪所得轉(zhuǎn)移境外B、利用他人賬戶提現(xiàn)

C、購買珠寶古董交易和虛假拍賣D、購買房產(chǎn)

26.洗錢活動的危害有（）。

A、助長更大規(guī)模的犯罪活動B、危害經(jīng)濟的健康發(fā)展

C、助長和滋生腐敗D、損害市場機制的有效運作和公平競爭

27.金融機構(gòu)在反洗錢協(xié)查過程中違反保密規(guī)定，視情節(jié)及后果的輕重承擔相應的法律責任，包括（）。

A、罰款B、紀律處分C、取消從業(yè)資格或任職資格D、追究法律責任28.下列哪項所得應依法繳納個人所得稅？（）

A、工資和薪金所得B、勞務報酬所得C、股息、紅利所得D、金融債券利息29.中國人民銀行對以下哪種單位銀行結(jié)算賬戶實行核準制度？（）

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、除因注冊驗資和增資驗資開立以外的臨時存款賬戶D、預算單位專用存款賬戶30.農(nóng)信社的會計計量屬性主要包括：（）

A、歷史成本B、重置成本C、可變現(xiàn)凈值D、現(xiàn)值E、公允價值

參考答案

二、簡答

1．賬務無積壓、結(jié)算無事故、計息無差錯、記賬無串戶、存款無透支、賬表無虛假；賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬務全部相符

2．居民身份證/臨時身份證、戶口薄、軍人身份證、武裝警察身份證、港澳居民往來內(nèi)地通行證、臺灣居民往來大陸通行證或其他有效旅行證件、護照

3．客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度

4．可靠性、相關性、可理解性、可比性、實質(zhì)重于形式、重要性、謹慎性、及時性

5．全面原則、審慎原則、有效原則、獨立原則

6．（一）未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)控制度的；（二）未按照規(guī)定設立專門機構(gòu)或者指定專門機構(gòu)負責反洗錢工作的；（三）未按照規(guī)定要求單位客戶提供有效證明文件和資料，進行核對并登記的；（四）未按照規(guī)定保存客戶的賬戶資料和交易記錄的；（五）違反規(guī)定將反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員的；（六）未按照規(guī)定報告大額交易或者可疑交易的。三、判斷

1X2√3X4X5√6X7X8X9√10X11√12X13√14√15X16X17√18√19√20X四、單選

1B2C3A4C5D6B7C8B9A10C11B21D13C14A15C16D17B18D19C20C21C22A23D24D25A26A27B28C29C30B五、多選

1ABD2ABCD3ABD4ABCDE5CE6ABCD7ABCDE8ADE9BCD10ABC11ABCD12ACD13ABCD14ABC15ABC16ACD17ABCE18AC

19ABCE20ABC21ABCD22ABD23AD24ABC25ABCD26ABCD27ABCD28ABC29ACD30ABCDE

合規(guī)文化教育題庫

一、單選題（共20小題,每題1分，共20分）1、領導干部的“一崗雙責”是指（C）。

A.穩(wěn)定工作和黨風廉政建設工作；B.經(jīng)濟工作和黨風廉政建設工作；C.業(yè)務工作和黨風廉政建設工作；D.穩(wěn)定工作和經(jīng)濟工作

2、《中共中央紀委關于嚴格禁止利用職務上的便利謀取不正當利益的若干規(guī)定》適用對象是（C）。

A、國家工作人員；B、共產(chǎn)黨員；C、國家工作人員中的共產(chǎn)黨員；D、公務員

3、1978年召開的黨的(C)，是建國以來我黨歷史上具有深遠意義的偉大轉(zhuǎn)折。

A、中共中央工作會議；B、十一屆六中全會；C、十一屆三中全會；D、十二屆三中全會

4、中國共產(chǎn)黨的宗旨是(B)。

A、實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化；B、全心全意為人民服務；C、實現(xiàn)共產(chǎn)主義；D、全面實現(xiàn)小康

5、中國共產(chǎn)黨是中國工人階級的先鋒隊，同時是（A）和（）的先鋒隊。

A、中國人民中華民族；B、中國農(nóng)民中華民族；C、中國人民知識分子；D、中國農(nóng)民知識分子

6、黨章規(guī)定，年滿(B)歲的中國工人、農(nóng)民、軍隊、知識分子和其他階層的先進分子，承認黨的綱領和章程，愿意參加黨的一個組織并在其中積極工作，執(zhí)行黨的決議和按期交納黨費的，可以申請加入中國共產(chǎn)黨。

A、16歲；B、18歲；C、20歲；D、22歲

7、《廉政準則》對黨員領導干部提出了8個方面（C）條明確而具體的禁止性要求？

A、30條；B、45條；C、52條；D、58條

8、《廉政準則》是根據(jù)（C），結(jié)合黨員領導干部廉潔自律工作實際制定的。

A、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》；B、《中華人民共

和國憲法》；C、《中國共產(chǎn)黨章程》；D、《中國人民共和國行政監(jiān)察法》9、反腐敗領導體制和工作機制是（D）。

A、黨委統(tǒng)一領導，各級齊抓共管，紀委組織協(xié)調(diào)，黨政各負其責，依靠群眾支持和參與；B、黨委統(tǒng)一領導,黨政齊抓共管，紀委組織實施，部門各負其責，依靠群眾支持和參與；

C、黨政統(tǒng)一領導,部門齊抓共管，紀委組織協(xié)調(diào)，大家各負其責，依靠群眾支持和參與；

D、黨委統(tǒng)一領導,黨政齊抓共管，紀委組織協(xié)調(diào)，部門各負其責，依靠群眾支持和參與

10、黨紀處分的種類有（D）。

A、警告、嚴重警告、撤銷行政職務、留黨察看、開除黨籍

B、警告、降級、撤銷黨內(nèi)職務、留黨察看、開除黨籍C、警告、記過、記大過、降級、撤職、開除D、警告、嚴重警告、撤銷黨內(nèi)職務、留黨察看、開除黨籍11、《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》對違規(guī)人員的紀律處分包括：警告、記過、（B）、降級、撤職、開除留用察看、開除。

A、嚴重警告；B、記大過；C、留黨察看；D、誡勉談話12、《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》規(guī)定受到紀律處分的工作人員對處理決定不服的，可自收到處理決定之日起（A）日內(nèi)，通過監(jiān)察部門向作出決定的機構(gòu)申請

A、15；B、30；C、60；D、20

13、下列（C）不屬于《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》中對責任人員的處理原則。

A、實事求是原則；B、農(nóng)信社資金不受損失原則；C、既往不咎原則；D、處罰與教育相結(jié)合原則。

14、《河南省農(nóng)村信用社誡勉談話制度（試行）》規(guī)定：談話對象被誡勉后，不思改過，一年內(nèi)（B）被誡勉或任職期限內(nèi)三次被誡勉的，應主動辭職；不予辭職的，實施談話的部門應提請人事部門報請黨委予以免職。

A、一次；B、兩次；C、三次；D、三次以上15、黨員受到撤銷黨內(nèi)職務處分，（B）內(nèi)不得在黨內(nèi)擔任和向黨外組織推薦擔任與其原任職務相當或者高于其原任職務的職務。

A、一年；B、兩年；C、三年；D、半年

16、《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責任追究指導意見》規(guī)定機構(gòu)案件防控第一責任人是指（A）

A、理事長或董事長；B、主任或行長；C、中層管理人員；D、普通員工

17、所謂“兩規(guī)”是指黨的紀律檢查機關依據(jù)《案件檢查工作條例》及中央紀委的相關規(guī)定，要求有關人員在規(guī)定的時間、規(guī)定的地點就案件涉及的問題做出說明的（B）措施

A、行政；B、組織；C、刑法；D、安全

18、貸款詐騙案數(shù)額在（B）以上的，應予立案追訴。A、一萬元；B、二萬元；C、五萬元；D、十萬元19、吸收客戶資金不入賬罪涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:（C）

A、吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在二百萬元以上的，或造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二十萬元以上的；

B、吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在五十萬元以上的，或造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在十萬元以上的；

C、吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在一百萬元以上的，或造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二十萬元以上的；

D、吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在一百萬元以上的，或造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在十萬元以上的；

20、個人高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在（B）元以上的，應于追訴。

A、二萬；B、五萬；C、十萬；D、二十萬

二、判斷題(正確的劃“√”，錯誤的劃“×”；共10題，每題2分，共20分)

1、根據(jù)《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》相關規(guī)定，解除降級和撤職處分視為對原級別或職務的恢復。（X）

2、農(nóng)信社員工因違規(guī)給河南省農(nóng)村信用社造成財產(chǎn)損失的，應當依照民法和其它相關法律文件承擔相應的民事責任或賠償責任。(√)

3、合規(guī)應成為銀行文化的一部分，合規(guī)只是專業(yè)合規(guī)人員的責任（×）

4、一人因同一違規(guī)行為觸犯《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》兩條以上處理規(guī)定的，在給予一次性處理時，依照處理較重的規(guī)定，從重處理。（√）

5、員工行為排查，只看“八小時“之內(nèi)的表現(xiàn)，不看”八小時“之外的表現(xiàn)。（×）

6、黨的紀律檢查機關抓好《中國共產(chǎn)黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》的落實，并負責對實施情況進行監(jiān)督檢查。（√）

7、各級黨組織在人事任命前要書面征求上級紀檢組（紀委）的意見。（√）

8、《廉政準則》規(guī)定，黨員領導干部不準在工作調(diào)動、機構(gòu)變動時,突擊提拔、調(diào)整干部。（√）

9、對檢查發(fā)現(xiàn)或暴露的案件，要在分清責任的基礎上，進行“雙線問責”，嚴格追究責任人和相關領導的責任，同時追究業(yè)務管理部門和內(nèi)部審計部門的失職責任。（√）

10、案件防控工作的考核由過去的考核案發(fā)數(shù)量和涉案金額的“單一型模式”向綜合考核組織領導、工作機制、工作力度、工作質(zhì)量、工作效果等多方面的“復合型模式”轉(zhuǎn)變。（√）

三、多選題（共10題，每題2分，共20分，多選、少選均不得分）

1、《廉政準則》規(guī)定，黨員領導干部不準用公款（ABC）。A、參與高消費娛樂；B、參與健身活動；C、獲取各種形式的俱樂部會員資格；D、濫發(fā)津貼、補貼、獎金。

2、對領導干部實行問責的方式分為（ABCDE）A、責令公開道歉；B、停職檢查；C、引咎辭職；D、責令辭職；E、免職。

3、促進黨員領導干部廉潔從政，必須堅持（ABCD）的方針。

A、綜合治理；B、懲防并舉；C、標本兼治；D、注重預防；E、強化監(jiān)督

4、按照（ABCD）的原則，凡“三重一大”事項，必須經(jīng)集體研究決定。

A、集體領導；B、民主集中；C、個別醞釀；D、會議決定E、分別醞釀；F、黨組決定

5、違法發(fā)放貸款案涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:（A、D）

A、違法發(fā)放貸款，數(shù)額在一百萬元以上的；B、違法發(fā)放貸款，數(shù)額在二百萬元以上的；C、違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在十萬元以上的；

D、違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二十萬元以上的。

6、河南省農(nóng)村信用社案件風險防范工作的“四大源頭”是（ABCE）。

A、法人管理；B、金庫和尾箱管理；C、內(nèi)外資金往來賬管理；D、空白憑證；E、信貸管理

7、案件專項治理必須堅持的“四項制度”是(ABCD）。A、干部交流制度；B、重要崗位人員輪換制度；C、強制休假制度；D、近親屬回避制度

8、“一案四問責”是指對（BCDE）進行問責，對領導責任人的問責堅持“上追兩級”。

A、直接作案人；B、案發(fā)當事人；C、相關制約人；D、內(nèi)部監(jiān)督檢查責任人；E、領導責任人。

9、案件防控工作必須始終堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，按照（ACD）的“三個重在”原則，把案件防控作為風險管理的重要組成部分，作為一項長期的基礎性工作。

A、標本兼治、重在治本；B、檢查為主，重在處理；C、查防結(jié)合、重在防范；D、改革管理并重、重在加強內(nèi)控

10、認真落實行風建設工作責任制，按照（AC）的工作原則，積極推進行風建設。

A、管行業(yè)必須管行風；B、一把手負責制；C、誰主管、誰負責；D、標本兼治。

四、簡答題（共4題，每題5分，共20分）

1、案件專項治理工作重點防范的“八個領域”是什么？參考答案：授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、錄像檢查、槍支彈藥管理。

2、銀監(jiān)會防范操作風險“十三條”意見的內(nèi)容是什么？（答對6條即可）

參考答案：

1.高度重視防范操作風險的規(guī)章制度建設；2.切實加強稽核建設；3.加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督；4.訂立職責制，明確總行及各級分支機構(gòu)的責任，形成明確的制度保障；5.堅持相關的行務管理公開制度；6.建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構(gòu)的人事管理制度；7.嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應的行為失范監(jiān)察制度8.對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定；9.加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定；10.加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理；11.嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進行嚴格檢查，對違規(guī)者進行嚴厲懲處；12.加強對

可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控；13.迅速改進科技信息系統(tǒng)，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業(yè)務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

3、銀監(jiān)會案件專項治理工作要求排查的“九種人”？參考答案：

有“黃賭毒”行為的；個人或家庭經(jīng)商辦企業(yè)的；大額資金炒股的；個人、家庭負債較大，或在行社有貸款的（正常消費貸款除外）；無故不能正常上班或經(jīng)常曠工的；交友混亂，經(jīng)常出入高檔消費場所的；在職工作超過強制休假、輪崗規(guī)定時限的；有不良記錄或犯罪前科的；已經(jīng)出現(xiàn)違規(guī)操作的（包括在庫款槍支管理、資金賬務核算、重要空白憑證管理、密押密鑰管理、內(nèi)外對賬、內(nèi)部授權、代客理財、上門收款等關鍵崗位和管理工作中不堅持內(nèi)部管理規(guī)定的人員）。

4、河南省農(nóng)村信用社“一案五報告”包括哪些內(nèi)容？參考答案：案情快報、調(diào)查報告、分析報告、整改報告和結(jié)案報告

稽核專業(yè)考試題庫

一、單項選擇題

1、按照“精干高效、責權分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，全省農(nóng)村信用社實行（Ｃ）的內(nèi)部稽核管理制度。A、垂直管理、下查一級B、平行監(jiān)督、上掛下查C、垂直管理、上掛下查D、平行監(jiān)督、下查一級2、各級稽核部門在組織專項稽核檢查時，應成立稽核組，稽核檢查小組至少應由（Ｂ）名成員組成。A、1B、2C、3D、53、縣級聯(lián)社稽核員的稽核責任范圍應根據(jù)機構(gòu)的多少、業(yè)務量的大小以及道路交通的條件確定，但必須保證稽核員（Ｃ）至少對所轄信用社進行一次序時性稽核。A、每旬B、每月C、每季度D、每半年4、離任、離崗稽核按照干部管理權限，原則上實行（Ｂ）。

A、上掛一級B、下查一級C、垂直管理D、平行監(jiān)督

5、被稽核單位對稽核結(jié)論和處理意見有異議提出復審，確需復審的，復審部門應當在受理之日起（Ｃ）個工作日內(nèi)作出復審決定。

A、10B、20C、30D、606、復審期間（Ｂ）原處理決定的執(zhí)行。A、停止B、不停止

7、稽核整改意見書應于同級聯(lián)社主管主任審批稽核報告后（Ａ）個工作日內(nèi)作出。

A、5B、10C、15D、20

8、被稽核單位對稽核結(jié)論和處理意見有異議，應在（C）日內(nèi)提出復審。

A、5B、10C、15D、20

9、稽核結(jié)論由（B）簽發(fā)。A、稽核組長B、派出單位領導C、理事長D、監(jiān)事長

10、稽核結(jié)論自（A）生效。

A、送達之日B、簽發(fā)日C、郵寄日D、報告日

二、多項選擇題

1、稽核工作人員應具備的條件：（ＡＢＣＤ）A、必須具有較高的政治覺悟和政策水平，堅持原則，秉公督查，不謀私利，廉潔奉公，忠于職守，保守機密；B、要精通金融業(yè)務和熟悉本社的各項業(yè)務，有較高的政策水平和業(yè)務水平，有比較豐富的實際工作經(jīng)驗和較強的工作能力，能夠獨立開展稽核監(jiān)督檢查工作；

C、應具有大專以上學歷和3年以上金融工作經(jīng)歷；D、身體健康，遵紀守法，無不良記錄。

2、縣級行社稽核工作的主要任務：（ＡＢＣＤ）A、貫徹落實上級聯(lián)社、辦事處稽核工作意見和部署；B、對信用社年終決算的稽核；

C、農(nóng)村信用社高管人員、重要崗位人員的離任、離崗稽核；D、對聯(lián)社營業(yè)部、各職能部門、信用社及業(yè)務網(wǎng)點的日常業(yè)務活動進行常規(guī)性稽核，每季度至少一次。

3、稽核監(jiān)督部門根據(jù)設立的稽核項目，可采取以下稽核方式對被稽核對象進行稽核：（ＡＢＣＤ）A、現(xiàn)場稽核�；�核人員進入被稽核單位工作場所進行稽核；

B、非現(xiàn)場稽核。被稽核單位按照要求將有關資料報送稽核部門；C、現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核相結(jié)合的方式；D、其他方式的稽核審計。

4、稽核人員實施現(xiàn)場稽核應遵循以下規(guī)定：（ＡＢＣ）A、出示稽核證和稽核通知書；

B、檢查現(xiàn)鈔、金銀、有價證券、重要空白憑證時，必須出示稽核單位開具的專門介紹信并執(zhí)行有關的制度規(guī)定；C、稽核過程中發(fā)現(xiàn)案件，應及時向本級主任和上級稽核部門報告，并將有關案卷交紀檢、監(jiān)察等有關部門。D、對稽核報告、稽核建議通知書和稽核處理決定的執(zhí)行情況及工作效果進行跟蹤檢查，確保整改工作到位。5、被稽核人及所在單位接到通知后，應積極做好準備工作，在稽核組進駐后須提供下列資料（ＡＢＣＤ）。A、被稽核人的述職報告；

B、需要進行稽核的有關賬、表、憑證等資料；

C、內(nèi)部制定的有關規(guī)章制度，相關年度的工作總結(jié)和有關會議記錄等；

D、稽核組需要的其他資料。

6、稽核報告應包括以下主要內(nèi)容：（ＡＢＣＤ）A、實施稽核的基本情況，包括稽核內(nèi)容、范圍、稽核期、現(xiàn)場工作時間、稽核方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等；

B、被稽核單位的基本情況，包括內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方針、經(jīng)營狀況、內(nèi)控狀況、前一次稽核的情況等；

C、稽核查出的問題事實和稽核組做出的結(jié)論；

D、根據(jù)法律法規(guī)和有關規(guī)章的規(guī)定，提出擬做出的罰款處理、紀律處分、其他處理建議和工作整改意見。

7、稽核工作人員對哪些工作失誤造成損失的應當承擔連帶責任。（ＡＢＣ）

A、凡工作不盡職，該檢查不檢查導致問題的發(fā)生或造成損失的。

B、凡經(jīng)過檢查稽核人員應當發(fā)現(xiàn)而未能發(fā)現(xiàn)導致問題的發(fā)生或造成損失的。

C、凡經(jīng)過檢查稽核人員發(fā)現(xiàn)但未能及時據(jù)實上報而導致問題的發(fā)生或造成損失的。

D、凡經(jīng)過檢查稽核人員已發(fā)現(xiàn)問題、提出處理意見并據(jù)實上報的由于稽核部門、理事會未能及時處理導致問題發(fā)生或造成損失的。

8、稽核人員（ＡＢＣ）構(gòu)成犯罪的，應移交司法機關依法追究刑事責任。

A、濫用職權B、徇私舞弊C、玩忽職守9、稽核檔案整理階段包括以下哪幾項：（ＡＢＣＤ）A、立卷建檔B、建立檔案目錄C、制作卷皮并立檔D、稽核檔案的保管10、稽核處理階段包括以下哪幾項：（ＡＢＣＤＥＦ）A、稽核報告處理B、稽核報告審定C、稽核整改意見書的做出和執(zhí)行D、稽核報告下發(fā)E、稽核監(jiān)督?jīng)Q定的做出和執(zhí)行F、稽核報告復審11、稽核準備階段包括以下哪幾項：（ＡＢＣＤ）A、確里稽核立項B、成立稽核組C、制定稽核方案D、發(fā)出稽核通知

12.農(nóng)村信用社稽核檢查程序包括（ＡＢＣＤＥ）。A、檢查準備B、檢查實施C、檢查報告

D、檢查處理E、立卷建檔

三、判斷題（正確的劃“√”，錯誤的劃“×”）1、省聯(lián)社履行稽核監(jiān)督職能一般采取日常監(jiān)督和稽

核檢查兩種方式。根據(jù)不同稽核任務、項目和內(nèi)容，可進行非現(xiàn)場稽核和現(xiàn)場稽核，常規(guī)稽核或?qū)ｍ椈�核，交叉稽核和委托稽核。（√�?/p>

2、檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空

白憑證等，必要時有權采取臨時性先封后查措施。（√）

3、在稽核檢查中發(fā)現(xiàn)被稽核單位違反金融法律法規(guī)，

造成重大經(jīng)濟損失或工作責任事故的單位主要負責人和直接責任人，要追究其行政責任；構(gòu)成犯罪的，要移交司法機關依法追究其刑事責任。

（√）

4、因稽核人員玩忽職守、對重大問題失察造成嚴重

后果或發(fā)現(xiàn)重大問題故意隱瞞不報的，在追究當事人責任的同時，追究其有關稽核人員的責任。（√）5、離任、離崗稽核的時限，原則上為被稽核人任職

期間，不可以追溯到以前年度。（×）

6、根據(jù)工作需要，上級稽核部門可發(fā)出“授權稽核

通知書”，授權下級稽核部門對某一單位或某一項目進行稽核。（√）7、雖然發(fā)過稽核通知書，但在現(xiàn)場稽核檢查中，并沒有發(fā)現(xiàn)需要處理的問題，因此不需要形成稽核報告。（×）

8、因被稽核對象不如實提供相關材料或故意阻撓，

致使無法實施稽核的，可提出對有關責任人的處理意見。（√）

9、縣級聯(lián)社對營業(yè)部、各職能部門、基層信用社及業(yè)務網(wǎng)點的日常業(yè)務活動進行常規(guī)性稽核，每半年至少一次。（×）

10、稽核檔案要指定專人盡責保管，其保管時間按照有關規(guī)定執(zhí)行，非經(jīng)批準不得任意銷毀，不得隨意外借。（√）

11、稽核人員在沒有違法失職或者其他不符合任職條

件的情況下，不得隨意撤

換。（√）

12、稽核部門對本單位負責，同時對上級稽核部門負

責。（√）

13、對信用社高管人員離任稽核應堅持“先稽核，后

離任”的原則；對辭退、辭職或免職、撤職高管人員，可先離任后稽核。（√）

四、簡答

1、稽核檢查方案的內(nèi)容包括什么?

答：稽核檢查方案的內(nèi)容包括：制定稽核檢查方案的依據(jù)和目的；擬稽核檢查的對象；稽核檢查的內(nèi)容和期限范圍；稽核檢查的重點、實施步驟和現(xiàn)場作業(yè)時間；稽核檢查的主要依據(jù)及有關要求；稽核檢查組成員和編制日期、審批人意見。

2、“稽核檢查通知書”主要內(nèi)容是什么?

答：被稽核檢查單位名稱、稽核檢查依據(jù)、稽核檢查內(nèi)容、期限范圍、方式及現(xiàn)場檢查作業(yè)時間；稽核檢查組長、主稽人和稽核檢查組成員名單；對被稽核單位應予配合的事項及要求；簽發(fā)日期。

3、稽核檢查“工作底稿”的要素是什么?

答：被稽核單位名稱；稽核檢查人、內(nèi)容及日期；稽核檢查認定的事實及依據(jù)；編制日期、復校人及復按日期。4、實施現(xiàn)場稽核檢查時應遵循的規(guī)定是什么?答：檢查現(xiàn)鈔、金銀、有價證券、重要空白憑證時，應會同有關領導、主管人員和管庫人員一起進行，并遵守有關規(guī)章制度；稽核檢查過程中發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑的，應及時向上級報告，并將有關案卷移交紀檢、監(jiān)察等有關部門；在稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時，稽核組可以請示派出單位，對被稽核單位采取封存賬冊、證據(jù)資料以及金庫等臨時措施。

5、稽核檢查報告主要包括什么內(nèi)容?

答：實施稽核檢查的基本情況，被稽核單位的組織機構(gòu)

及經(jīng)營管理情況，查實的主要問題及評價，擬作出行政處罰或行政強制處理措施的建議和稽核報告的附件�；�核報告的附件主要有稽核人員的稽核底稿，用于佐證有關問題的報表、賬簿、證據(jù)的復印件等資料，以及涉密問題或?qū)ｍ梿栴}等。

6、被稽核單位拒收“稽核結(jié)論”書送達人如何操作?答：被稽核單位拒收“稽核結(jié)論”書的，由送達人注明拒收理由、在場人員和日期，把“稽核結(jié)論”留在被稽核單位，即視為送達。

7、稽核承諾書承諾的內(nèi)容有哪些？

答：承諾書的主要內(nèi)容有：1、堅持原則，客觀公正地進行各項檢查，真實反映業(yè)務活動和經(jīng)營管理活動情況。2、遵守稽核工作職業(yè)道德和稽核工作紀律，維護稽核監(jiān)督工作的良好形象。3、如實反映檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，不擴大、不縮小、不隱瞞，對檢查結(jié)果的真實性檢查。4、按照保密工作要求，認真做好有關保守秘密的工作。5、認真執(zhí)行廉政建設和廉潔自律的有關規(guī)定自覺加強黨風廉政建設。6、遇有需要回避的事項主動回避。

五、案例分析題

1、xx縣聯(lián)社截至201*年12月31日，各項存款余額89,600萬元，較年初凈增6,500萬元；各項貸款余額74,800萬元，較年初凈增8,400萬元。

201*年各項收入5,190萬元，其中利息收入4,500萬元，金融機構(gòu)往來收入650萬元，營業(yè)外收入40萬元；各項支出5,070萬元，其中利息支出3,750萬元，金融機構(gòu)往來支出120萬元，手續(xù)費支出60萬元，營業(yè)費用900萬元，營業(yè)稅金及附加146萬元，其他營業(yè)支出94萬元。

201*年收回當年到期貸款42,000萬元，其中201*年以前發(fā)放到期貸款6,800萬元，201*年發(fā)放到期貸款15,000萬元，201*年發(fā)放到期貸款19,500萬元，201*年發(fā)放到期貸款700萬元。

201*年當年到期貸款形成不良2,300萬元（按四級分類），其中201*年以前發(fā)放到期貸款800萬元，201*年發(fā)放到期貸款800萬元，201*年發(fā)放到期貸款700萬元。

經(jīng)稽核人員檢查，發(fā)現(xiàn)以下問題：201*年計提貸款應收利息25萬元，仍在應收利息科目核算；201*年12月31日不符合決算規(guī)定計提貸款應收利息10萬元；存放同業(yè)存款往來賬不符，比農(nóng)行賬戶多32萬元，系201*年12月31日營業(yè)部自制憑證計收金融機構(gòu)往來利息收入；201*年12月29日將營業(yè)費用科目中修理費轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出科目15萬元；其他應付款科目掛賬201*年業(yè)務宣傳費12萬元；某化工廠201*年10月23日貸款300萬元，期限1年，借款合同簽訂按月結(jié)息，經(jīng)借款人申請，信用社同意將貸款展期至201*年8月23日，該筆貸款從201*年8月23日起未再結(jié)息。

根據(jù)上述有關資料：1.計算該聯(lián)社實際盈虧額（要求寫出計算步驟，下同）；2.計算該聯(lián)社201*年到期貸款不良率（保留兩位小數(shù)）；3.分析該聯(lián)社在201*年經(jīng)營管理中存在的問題并提出管理建議。答：（1）計算題只有答案，無計算步驟不得分;(2)計算步驟、③違規(guī)辦理貸款展期。借款人不能按時付息，已不符

數(shù)字內(nèi)容正確，答案不正確，減半得分。

1．（2分）

（1）賬面利潤（1分）

賬面利潤=各項收入－各項支出＝5190萬元-5070萬元=120萬元

或:賬面利潤=各項收入－各項支出

＝4500+650+40-3750-120-60-900-146-94=120(萬

元)

（2）實際利潤（1分）

實際各項收入=4500+650+40-25-10-32=5123（萬元）實際各項支出=3750+120+60+900+146+94+12=5082（萬元）

實際利潤=實際各項收入－實際各項支出＝5123萬元-5082萬元=41萬元

或：實際利潤＝賬面利潤-25-10-32-12＝120-25-10-32-12＝41（萬元）

2．（3分，計算比率保留和不保留小數(shù)均視為正確）（1）201*年總到期貸款不良率計算（2分）到期額=4201*+2300+300=44600（萬元）（正確計0.5分）

不良額=2300+300=2600（萬元）（正確計0.5分）

不良率=2600/44600*100%=5.82%（正確計1分）

或：不良率＝不良額/到期額*100%

＝（2300+300）/（4201*+2300+300）*100%

＝5.82%

（2）按貸款發(fā)放年限計算不良率（1分，每小項0.25分）

201*年前發(fā)放貸款不良率=800/（6800+800）*100%=10.52%

201*年發(fā)放貸款不良率=800/（15000+800）*100%=5.06%201*年發(fā)放貸款不良率=(700+300)/（19500+700+300）*100%=4.87%

201*年發(fā)放貸款不良率=0/700*100%=0

（3）201*年以來發(fā)放貸款不良率=（800+1000）/（15800+20500+700）*100%=4.86%（不作為評分內(nèi)容，供回答經(jīng)營管理中存在問題使用）

3.答題要點：（1）存在問題（3分）

①違規(guī)超存貸款比例發(fā)放貸款。按照規(guī)定存貸款比例不得超過75％，201*年年初存貸款已超規(guī)定比例，應嚴格控制信貸，壓縮貸款規(guī)模，將存貸比例控制在規(guī)定范圍之內(nèi)，而加大信貸投放規(guī)模，致使年末存貸款比例達83.5％。

②信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高。201*年到期貸款不良率為5.82%，其中201*年省聯(lián)社成立以來發(fā)放貸款到期不良率達4.86％，超過省聯(lián)社規(guī)定3％比例。

合貸款展期條件，信用社卻同意辦理展期。

④違反權責發(fā)生制原則，弄虛作假，盈虧反映不真實。⑤財務管理混亂，亂用會計科目，逃避費用監(jiān)督。（2）管理建議（2分）

①強化會計、信貸人員的業(yè)務培訓和合規(guī)性教育，提高依法合規(guī)經(jīng)營意識。

②加大組織資金力度，嚴格信貸投放，將存貸款比例

控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。

③加強財務管理，正確組織核算，真實、準確反映經(jīng)

營成果。

④完善信貸管理制度，加大對新發(fā)放貸款的管理和責

任追究力度，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

2、201*年1月29日，天陽信用社主任、會計和黃河紡織有限公司財會人員，持有關銀行承兌匯票申請資料，向聯(lián)社申請辦理1000萬元銀行承兌匯票，聯(lián)社審查、審批時要求信用社提供黃河紡織有限公司繳存承兌保證金憑證，信用社主任、會計均稱該公司已繳存500萬元保證金，由于來時匆忙，未帶憑證，讓聯(lián)社先審批辦理業(yè)務，繳存承兌保證金憑證隨后帶來。當日聯(lián)社業(yè)務部門審批后，營業(yè)部將1000萬元保證金存款劃轉(zhuǎn)某商業(yè)銀行，委托其代簽1000萬元銀行承兌匯票（2張各500萬元），期限6個月。

201*年1月30日河南東都商貿(mào)有限公司持以上兩張銀行承兌匯票向該聯(lián)社申請貼現(xiàn)，經(jīng)聯(lián)社審查批準，營業(yè)部扣除貼現(xiàn)利息后，將剩余資金轉(zhuǎn)入黃河紡織有限公司在天陽信用社開立的基本賬戶。經(jīng)查，黃河紡織有限公司申請辦理銀行承兌匯票時，未在天陽信用社繳存保證金；貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入信用社后，500萬元轉(zhuǎn)作承兌保證金，剩余資金由天陽信用社主任使用。

201*年7月29日承兌匯票到期后，聯(lián)社從天陽信用社往來資金劃轉(zhuǎn)1000萬元。由于黃河紡織有限公司賬戶余額260萬元，加上承兌保證金500萬元，資金缺口240萬元，信用社無法進行賬務處理，社內(nèi)往來賬與聯(lián)社不符，案件暴露。

根據(jù)上述有關資料：1.分析違規(guī)事實和性質(zhì)；2.分析發(fā)生案件的原因和教訓；3.依據(jù)《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》，對信用社主任、會計，聯(lián)社信貸業(yè)務審批責任人提出處理建議。

（一）參考答案要點1．違規(guī)事實和性質(zhì)（2分）。①內(nèi)外勾結(jié)，詐騙、挪用信用社資金。

②信用社在出票人未按規(guī)定比例繳存承兌保證金的

情況下，違規(guī)向聯(lián)社業(yè)務部門遞交申請資料。

③聯(lián)社業(yè)務部門審查、審批把關不嚴，在信用社未提

交保證金賬戶資料的情況下，向商業(yè)銀行劃轉(zhuǎn)保證金委托辦理簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務。

④貼現(xiàn)時，資金劃轉(zhuǎn)，違背“誰的款進誰的賬，由誰

支配”的結(jié)算原則。2．案件發(fā)生的原因和教訓（2分）

案發(fā)原因：（1分）員工法律、風險意識淡�。恢贫葓�(zhí)行力不強，有章不循，違規(guī)操作。

教訓：（1分）必須強化合規(guī)、風險意識教育，加大

內(nèi)控制度執(zhí)行檢查力度，促進信用社依法合規(guī)經(jīng)營。3．處理建議（1分）

建議給予信用社主任開除紀律處分，并移交司法機

關；給予信用社會計開除（開除留用察看，也視為正確）紀律處分；給予聯(lián)社信貸審批責任人開除（開除留用察看，也視為正確）紀律處分。

1.省聯(lián)社“十項重點工作”是什么？

答：十項工作重點：（1）大力拓展業(yè)務，加快發(fā)展步伐；（2）大力提高干部員工素質(zhì)，建立科學規(guī)范的選人用人機制；（3）大力開展合規(guī)執(zhí)行年活動，建立有效地防范和化解風險機制；（4）加大推進體制創(chuàng)新，積極探索改革發(fā)展新路子；（5）大力增強盈利能力，建立科學規(guī)范的財務會計內(nèi)控制度；（6）大力增強監(jiān)督監(jiān)察力度，建立有效防控查處的大監(jiān)督體制；（7）大力加強安全保衛(wèi)工作，確保各項業(yè)務正常平穩(wěn)開展；（8）大力加強信息化建設，提高信息科技服務水平；（9）大力加強精神文明建設，努力塑造全省農(nóng)信社的新形象；（10）大力加強“雙基”建設，打牢實現(xiàn)進一步發(fā)展的基礎。

2.商業(yè)銀行的“三性”原則及其之間的關系答：商業(yè)銀行的“三性”，是指“安全性、流動性、盈利性”，具體來說，安全性目標要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。流動性目標是指商業(yè)銀行保持隨時可以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行支付的需要。盈利性目標是指商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。

商業(yè)銀行的“三性”原則既有相互統(tǒng)一的一面，又有相互矛盾的一面：

1、統(tǒng)一面：流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。盈利性原則是商業(yè)銀行最終目標，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全性的重要基礎。

2、矛盾面：（1）商業(yè)銀行的安全性與流動性之間呈現(xiàn)正相關。流動性較大的資產(chǎn)，風險就小，安全性也就高。（2）商業(yè)銀行的盈利性與安全性和流動性之間呈反方向變動。盈利性較高的資產(chǎn)，由于時間一般較長，風險相對較高，因此流動性和安全性就比較差。

3.銀監(jiān)會關于合規(guī)和合規(guī)風險的概念是什么？答：合規(guī)是指銀行的業(yè)務經(jīng)營活動應與所適用的國家法律、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)規(guī)則、自律準則，以及適用于銀行業(yè)務活動的行為準則和道德觀念相一致。合規(guī)經(jīng)營是銀行內(nèi)部的一項核心風險管理活動。

合規(guī)風險指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。從內(nèi)涵上看，合規(guī)風險主要是強調(diào)銀行因為各種自身原因主導性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟或聲譽的損失。這種風險性質(zhì)更嚴重、造成的損失也更大。

4.案件專項治理工作重點防范的“八個領域”是什么？答：授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、錄像檢查、槍支彈藥管理。

5對合規(guī)執(zhí)行年的認識

近些年，隨著農(nóng)村信用社改革步伐的不斷加快，各項業(yè)務穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展，社會地位、社會聲譽、員工精神面貌煥然一新、顯著提升，可以說已經(jīng)進入了一個新的歷史發(fā)展時代。但是我們應該清醒的認識到，由于受歷史原因等因素，仍然存在員工合規(guī)意識淡薄，合規(guī)執(zhí)行力不強等問題，有些問題雖然是一些“小問題”，但是“千里之堤毀于蟻穴”，已經(jīng)影響了農(nóng)村信用社改革發(fā)展的大計。本人結(jié)合工作實際，談一談對合規(guī)執(zhí)行的認識。

一是強化合規(guī)執(zhí)行必須提高認識。通過提高干部員工對合規(guī)執(zhí)行的認識，著力樹立“合規(guī)人人有責、合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，讓合規(guī)經(jīng)營成為干部員工的自覺行動和行為準則，培養(yǎng)員工對事業(yè)負責、對同志負責、對自己負責的責任意識。

二是強化合規(guī)執(zhí)行必須堅持三項措施。樹立穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展的指導思想。業(yè)務要發(fā)展，內(nèi)控要先行，合規(guī)是關鍵。農(nóng)村信用社在追求盈利的同時，要重視資金的安全性和流動性，防止出現(xiàn)為了片面追求高速業(yè)務增長而忽視風險防范和內(nèi)控機制建設的傾向；建立健全各項規(guī)章制度。要始終把制度建設放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規(guī)范日常行為；堅持經(jīng)常性的合規(guī)文化思想教育。結(jié)合合規(guī)文化建設活動，要有針對性地進行黨風廉政教育，不斷增強依法合規(guī)經(jīng)營的意識，利用金融系統(tǒng)身邊發(fā)生的案例進行現(xiàn)身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕，從源頭上杜絕違規(guī)違紀問題的發(fā)生。

三是強化合規(guī)執(zhí)行必須做好“四個結(jié)合”。與提高案件防控力相結(jié)合。要始終保持專項治理的高壓態(tài)勢，提高案件防控力。要認真執(zhí)行廉潔自律的各項規(guī)定，嚴格遵守“四大紀律，八項要求”和中央提出的“五個不許”，自覺樹立廉潔自律的良好形象；與開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動相結(jié)合。要將合規(guī)文化建設貫穿到創(chuàng)先爭優(yōu)活動中來，在確保合規(guī)的前提下將創(chuàng)先爭優(yōu)活動深入持久的開展下去；與關注民生工程建設相結(jié)合。要把落實員工親情回訪、談話談心制度，保障員工薪酬福利待遇，改善員工食、宿條件，建立人文關懷機制和困難員工救助機制等工作，作為一項經(jīng)常性的工作和長期性的重要任務來抓，增強員工對農(nóng)信的忠誠度、滿意度和歸屬感，更好地激發(fā)廣大員工熱愛農(nóng)信、奉獻農(nóng)信、扎根農(nóng)信的情懷，營造良好的企業(yè)文化氛圍；與強化執(zhí)行力建設相結(jié)合。優(yōu)秀的合規(guī)企業(yè)文化需要貫徹執(zhí)行，沒有執(zhí)行力就沒有競爭力。農(nóng)村信用社各級管理人員要切實增強對合規(guī)文化執(zhí)行力建設重要性的認識，以有利于改革發(fā)展作為出發(fā)點和落腳點，以高度負責的態(tài)度對待工作，以嚴謹深入的作風解決問題，堅決克服陽奉陰違，搞上有政策、下有對策，做到政令暢通、步調(diào)一致、令行禁止，切實提高制度執(zhí)行力。

魯主任講話：大發(fā)推進合規(guī)執(zhí)行活動

201*年，中國銀監(jiān)會提出全面深入開展“合規(guī)執(zhí)行年”活動。即使是銀監(jiān)部門不作安排，我們也要開展這項活動，原因是我們農(nóng)信社管理基礎薄弱、規(guī)范化程度低、潛在風險大，更需要加強合規(guī)建設，一是加強合規(guī)教育，樹立合規(guī)理念。要組織廣大干部職工認真學習國家宏觀經(jīng)濟政策、有關法律法規(guī)、監(jiān)管工作要求和內(nèi)部規(guī)章制度，掌握本專業(yè)、本崗位的合規(guī)要求，切實增強員工依法經(jīng)營、合規(guī)操作的自覺性。要把合規(guī)的理念貫穿于經(jīng)營管理的各個方面，在保證合規(guī)的前提下，加快發(fā)展速度，擴大經(jīng)營規(guī)模，推動各項業(yè)務健康快速發(fā)展。二是完善制度體制，很抓制度落實。要按照現(xiàn)代流程銀行的要求，加強制度建設，進一度強化對各項業(yè)務、各類崗位、各個環(huán)節(jié)的制約約束，實現(xiàn)規(guī)章制度對各項工作的“全覆蓋”。在此基礎上，要落實崗位責任，明確合規(guī)要求，加強監(jiān)督制約，堅持合規(guī)辦事，確保各項規(guī)章制度落實到實處。前一段時間，省聯(lián)社信貸部組織力量修訂了全省農(nóng)信社信貸管理基本制度的4個管理辦法、1個操作流程，設立了11個借款合同文本，已經(jīng)省聯(lián)社辦公會研究通過，下一步要抓緊組織培訓，經(jīng)理事會通過后，盡快組織實施。三是認真開展自查，及時糾正問題。各市農(nóng)信辦、各縣級行社要組織轄內(nèi)所有機構(gòu)，全面深入排查信貸資金、財務會計、資產(chǎn)管理、案件防控、安全保衛(wèi)等各個方面存在的違規(guī)問題和風險隱患，提出整改意見，下發(fā)責任單位，督促限期糾正。四是加強稽核監(jiān)督，嚴懲違規(guī)行為。要建立健全違規(guī)責任追究機制，加大稽核監(jiān)督和責任追究力度，嚴懲各類違規(guī)行為，尤其對重大、實質(zhì)性違規(guī)問題，要劃清責任，嚴厲查處，絕不姑息遷就。

一、如何加強貸后管理，防止貸款挪用？

答：一是通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的形式對客戶進行動態(tài)持續(xù)的貸后檢查和監(jiān)測，通過風險監(jiān)測與貸后檢查及時獲取借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況及財務變化狀況，監(jiān)控貸款資金用途及流向。二是加強貸款支付環(huán)節(jié)的管理，對大額資金采用受托支付方式監(jiān)控貸款資金按用途使用，采用自主支付方式支付貸款資金的，應定期對貸款資金支付情況，通過賬戶分析，憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。三是對借款人賬戶進行監(jiān)控。關注大額資金、與借款人既往的交易習慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。

二、貸款新規(guī)下貸后管理的意義：

貸后管理是關系到銀行業(yè)金融機構(gòu)生存與發(fā)展的戰(zhàn)略性問題。它既是風險管理的問題，又是業(yè)務經(jīng)營的問題，是銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款管理中最薄弱的環(huán)節(jié)，已經(jīng)構(gòu)成貸后管理的“短板”。貸后管理是控制風險、防止不良貸款發(fā)生的重

要一環(huán)。通過加強貸后管理，一是有助于準確地甄別客戶的風險度，提升資產(chǎn)質(zhì)量，是防范信貸風險的重要屏障。二是有助于及時根據(jù)行業(yè)和企業(yè)的不利變化采取應對措施。1.加強貸后管理是提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范信用風險的需要。隨著貸款投放的不斷增加，存續(xù)期貸款的貸后管理壓力隨之加大。因此，進一步加強貸后管理，有利于提高貸款總體質(zhì)量，有助于信貸業(yè)務的穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。2.加強貸后管理也是提升銀行競爭力水平的需要。貸后管理一直是我國銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸管理的薄弱環(huán)節(jié)，如果貸后管理短板問題不能解決，從長遠看，會影響我國銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行經(jīng)營效益，甚至阻礙銀行健康持續(xù)經(jīng)營發(fā)展，制約銀行核心競爭力的提升。因此，要通過完善貸后管理體制，有效解決貸后管理“效益有限與責任無限”不匹配的問題，提高銀行業(yè)金融機構(gòu)整體的經(jīng)營管理能力和核心競爭力。

三、貸后管理的具體操作要點有哪些？（一）進行動態(tài)持續(xù)的貸后檢查和監(jiān)測

1、在貸后檢查監(jiān)測頻率和內(nèi)容方面：一般來講，借款人信用較好，貸款質(zhì)量較高，行業(yè)潛在風險較小的，貸后檢查的頻率應較高，及時發(fā)現(xiàn)貸款風險。貸后檢查還可分定期和不定期檢查。定期檢查是定期對合同約定內(nèi)容到現(xiàn)場進行跟蹤確認；不定期檢查是根據(jù)風險監(jiān)測發(fā)現(xiàn)風險征兆后，到現(xiàn)場進行延伸檢查。

2、在貸后檢查方式方面：通過現(xiàn)場檢查（通過與客戶面談、實地勘察等方式獲取客戶一手資料）和非現(xiàn)場監(jiān)測（通過資金帳戶、企業(yè)報表、信息系統(tǒng)平臺、外界媒體、網(wǎng)絡等多渠道獲取信息）多種方式進行檢查。

（二）及時進行風險分析與預警

通過風險監(jiān)測與貸后檢查獲取借款人信息，及時分析研究，發(fā)現(xiàn)風險，及時通知相關部門，啟動應急預案，采取措施，化解、防范、控制風險。風險信息分析應依次完成以下程序：1、信用信息的收集和傳遞。2、風險分析：對收集到的信息進行風險分析。3、風險預警處置：發(fā)現(xiàn)風險后，根據(jù)風險的程度和性質(zhì)，采取措施進行處置。4、后評價：對風險的結(jié)果進行科學評價。

（三）做好還款資金帳戶的管理

通過對企業(yè)日常經(jīng)營資金進出帳戶、大額異常資金流動的全面監(jiān)控和分析，真實、全面、立體了解借款人的經(jīng)營情況，有效確保貸款及時歸還。

1、對固定資產(chǎn)貸款，對借款人信用較好，貸款安全系數(shù)高的，借款人可不開立專門的還款準備金帳戶，反之，要求其開立專門的還款準備金帳戶，并與借款人約定對帳戶資金進出、余額平均存量的最低要求。在貸后管理過程中，應加強對該帳戶的監(jiān)測與控制。

2、項目融資貸款。要求借款人指定專門的項目收入帳戶，并約定所有的項目的資金收入須進入此帳戶，對此帳戶進行監(jiān)測。

3、流動資金貸款：貸款人必須指定或設立專門的資金回籠帳戶。對需要更進一步監(jiān)控的，應與借款人協(xié)商簽訂帳戶管理協(xié)議，明確對帳戶回籠資金進出的管理。同時特別關注大額資金、與借款人既往的交易習慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。

（四）做好不良貸款管理

及進調(diào)整貸款形態(tài)，真實反映貸款質(zhì)量，對不良貸款通過債權維護、重組、清收、盤活和保全等方式實現(xiàn)不良貸款損失最小化。

1、債權管理。一是債權保護；二是維護訴訟時效；三是訴訟管理，執(zhí)行訴訟程序。四是對已進入破產(chǎn)清算的貸款做好債權申報、參與債權人會議和清算分配，依法維護債權。

2、貸款重組。3、貸款清收。4、盤活管理。5、以資抵債。6、貸款核銷。

（五）貸款收回

一是貸款到期前，提前發(fā)出貸款到期通知書。二是貸款逾期的，于當日下發(fā)貸款催收通知書，并要求借款人和保證人在催收通知書上簽字或蓋章后做回執(zhí)留存。

（六）形成貸后管理的定期報告

根據(jù)風險監(jiān)測、貸后檢查、風險預警等情況，定期對客戶貸后管理的有關情況進行分析，包括生產(chǎn)經(jīng)營、財務等基本情況，還款能力，風險因素，以及下一步貸后管理措施建議等。

（七）信貸檔案管理

規(guī)范記錄、保管和使用信貸檔案，做到分段管理、專人負責、按時交接。

1、分段管理。將一個信貸項目形成的文件材料依據(jù)信貸的執(zhí)行狀態(tài)分為執(zhí)行中的信貸文件（簡稱信貸文件）和結(jié)清后的信貸檔案（簡稱信貸檔案）兩個階段，實行分段管理。

2、專人負責。設立信貸檔案員負責本部分信貸文件的日常管理及結(jié)清后的立卷歸檔，信貸檔案員應相對穩(wěn)定，不得由直接經(jīng)辦信貸業(yè)務人員擔任。

3、按時交按。業(yè)務經(jīng)辦人員在單筆合同簽署、不良貸款接收及風險評審完后，按規(guī)定要求將各類信貸文件及進交信貸檔案員保存，信貸執(zhí)行中續(xù)生文件隨時交接。五題答案要點：

談談你對“合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)保障發(fā)展”，“合規(guī)是

生命線、合規(guī)是保護傘、合規(guī)是穩(wěn)定器、合規(guī)是競爭力”的認識。并結(jié)合自身實際，談談如何做到合規(guī)守法。（一）合規(guī)是競爭力，是保障農(nóng)信社持續(xù)發(fā)展的重要前提。因為合規(guī)執(zhí)行是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在激烈的同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，各項業(yè)務的發(fā)展才會不迷失方向，才能健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展。

（二）合規(guī)是穩(wěn)定器，是農(nóng)信社依法合規(guī)經(jīng)營的保證。依法合規(guī)經(jīng)營是農(nóng)信社的首要任務�，F(xiàn)在金融行業(yè)的經(jīng)營活動日益綜合化，產(chǎn)品日益復雜，需遵循的法律、規(guī)則和準則十分廣泛，要真正做到各項經(jīng)營活動都能合乎法律、規(guī)則和準則

的要求，只有建立有效的合規(guī)風險管理機制，在認識規(guī)范、理解規(guī)范、運用規(guī)范等方面下功夫，才能準確界定法律、規(guī)則和準則在各項業(yè)務中的經(jīng)營尺度，并為經(jīng)營創(chuàng)造最為有利的外部環(huán)境。

（三）合規(guī)是保護傘，是防范農(nóng)信社操作風險的需要。深入分析農(nóng)信社所發(fā)生的各類風險，可以說大多都是由違規(guī)問題引發(fā)的，因而要想從根本上遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生、全面防范風險、提升經(jīng)營管理水平，就必須合規(guī)經(jīng)營、進一步提高執(zhí)行力，將合規(guī)風險消除于無形。

（四）合規(guī)生命線，是防范案件、降低經(jīng)營風險的根本手段。近幾年來，農(nóng)村信用社發(fā)生了一些案件，令人觸目驚心，深入分析其產(chǎn)生的原因就是員工職業(yè)道德缺失、合規(guī)意識淡漠、規(guī)操作不到位。在合規(guī)文化建設中，通過完善制度、規(guī)范操作、培育合規(guī)理念，使員工自覺地、習慣地遵規(guī)守紀，這樣案件的發(fā)生、經(jīng)營風險的產(chǎn)生就從可以根本上得到控制。

（五）正確處理好合規(guī)、安全、高效三者之間的關系，充分認識到合規(guī)是前提，安全是保障，高效是目的。

（六）通過強化合規(guī)執(zhí)行全面加強合規(guī)建設，可以有效提高風險綜合防控能力，建立銀行業(yè)規(guī)章絕不可破的合規(guī)金融文化，增強銀行業(yè)的綜合實力和核心競爭力，加快改革步伐，支持和服務于銀行業(yè)經(jīng)濟全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。結(jié)合自身實際，如何做到合規(guī)執(zhí)行？

1、高度重視合規(guī)文化建設，進一步樹立合規(guī)經(jīng)營意識。2、以“合規(guī)建設”為載體，勤排查，及時糾正違規(guī)行為。

一、單選

1.巴塞爾委員會將商業(yè)銀行的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險的依據(jù)是(D)。

A、按風險事故B、按損失結(jié)果C、按風險發(fā)生的范圍D、按誘發(fā)風險的原因

2.我國商業(yè)銀行風險管理中最重要的內(nèi)容是（A）。A、信用風險管理B、操作風險管理C、流動性風險管理D、市場風險管理

3.從國際銀行業(yè)的發(fā)展經(jīng)歷來看，商業(yè)銀行客戶信用評級大致按順序經(jīng)歷了（A）三個主要發(fā)展階段。

A、專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析B、信用評分法、專家判斷法、違約概率模型分析C、專家判斷法、違約概率模型分析、信用評分法D、信用評分法、違約概率模型分析、專家判斷法4.壓力測試是一種商業(yè)銀行經(jīng)常采用的風險管理技術，主要分為敏感性分析和（A）兩種方法。

A、情景分析法B、分解分析法C、失誤樹分析法D、專家調(diào)查分析法

5.商業(yè)銀行的核心競爭力是：（Ｄ）Ａ、吸存放貸Ｂ、支付中介Ｃ、貨幣創(chuàng)造Ｄ、風險管理

6.合規(guī)部門負責人應定期向誰提交合規(guī)風險評估報告？（B）

A、董事會B、高管層C、監(jiān)事會

D、股東代表大會

7.下列對于銀行業(yè)金融機構(gòu)實行強制整改、接管、重組和撤銷的表述中,哪個是正確的？(D)

A、有權采取強制整改措施的只有國務院銀行業(yè)監(jiān)

督管理機構(gòu)

B、銀行業(yè)金融機構(gòu)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機,

嚴重影響存款人和其他客戶合法權益的,國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以依法對該銀行業(yè)金融機構(gòu)實行接管,但不得促成機構(gòu)重組

C、銀行業(yè)金融機構(gòu)有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等

情形,不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的,國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者省一級派出機構(gòu)有權予以撤銷

D、在接管、機構(gòu)重組或者撤銷清算期間,經(jīng)國務

院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責人批準,對相關人員可以申請司法機關禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者對其財產(chǎn)設定其他權利

8.商業(yè)銀行對集團客戶授信應實行（B）。A、行長負責制B、客戶經(jīng)理制C、民主集中制D、專人負責制

9.金融機構(gòu)的工作人員發(fā)生違法行為給予紀律處分，應由什么機構(gòu)做出決定：（D）

Ａ、國務院Ｂ、證監(jiān)會Ｃ、中國人民銀行

Ｄ、金融機構(gòu)或上級金融機構(gòu)

10.商業(yè)銀行風險防范與控制中，哪個風險是重中之重？（B）

A、市場風險B、操作風險

C、法律（合規(guī)）風險D、信用風險

10．歷史上曾多次發(fā)生銀行工作人員違反規(guī)定私自操作給銀行造成重大經(jīng)濟損失的事故，銀行面臨的這種風險屬于(C)。

A、法律風險B、政策風險C、操作風險D、策略風險

11．在一次全國性金融危機中，某銀行遭受了嚴重損失，那么在此銀行遭受損失時首先消耗的是(A)。A、此商業(yè)銀行的資本金B(yǎng)、此商業(yè)銀行的負債部分C、此商業(yè)銀行的收入D、此商業(yè)銀行的現(xiàn)金流

12.巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的資本充足率不得低于(C)。

A、32%

B、16%C、8%D、4%

13．一家商業(yè)銀行購買了某公司發(fā)行的公司債券，此公司極有可能因經(jīng)營不善而面臨評級的降低，銀行因持有此公司債券而面臨的風險屬于(D)。A、市場風險B、操作風險C、聲譽風險D、信用風險

14.巴塞爾委員會將商業(yè)銀行的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險的依據(jù)是(D)。A、按風險事故B、按損失結(jié)果C、按風險發(fā)生的范圍D、按誘發(fā)風險的原因

15.(C)是指由于銀行操作上的失誤，違反有關法規(guī)，資產(chǎn)質(zhì)量低下，不能支付到期債務，不能向公眾提供高質(zhì)量的金融服務以及管理不善等，從而使銀行在聲譽上可能造成的不良影響。A、操作風險B、國家風險C、聲譽風險D、法律風險

16．以下關于所得稅方面的政策，錯誤的是（A）。

A、業(yè)務招待費稅前扣除比例為營業(yè)收入的5‰B、白條、跨年度票據(jù)不得稅前扣除

C、職工福利費列支比率不得超過職工工資總額的14%

D、職工教育經(jīng)費超支部分可無限期延后抵補17．商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主體是（D）。A、董事會B、監(jiān)事會C、高級管理層

D、銀行內(nèi)部的各個部門及其人員

18．(B）必須向董事會或指定的委員會提供關于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。A、監(jiān)事會B、高級管理層C、股東大會D、風險管理部門

19．反映了商業(yè)銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險的防范能力的指標是（B）。A、不良貸款率

B、不良貸款撥備覆蓋率C、預期損失率D、貸款準備充足率

20.銀行中的（A）承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。A、董事會B、高級管理層C、監(jiān)事會D、股東大會

21.按照“精干高效、責權分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，河南省農(nóng)村信用社實行（C）的內(nèi)部稽核管理制度。

A、垂直管理、下查一級B、平行監(jiān)督、上掛下查C、垂直管理、上掛下查D、平行監(jiān)督、下查一級

？22.被稽核人及所在單位接到通知后，應積極做好準備工作，在稽核組進駐后須提供下列資料（ABCD）。

A、被稽核人的述職報告；

B、需要進行稽核的有關賬、表、憑證等資料；C、內(nèi)部制定的有關規(guī)章制度，相關年度的工作總

結(jié)和有關會議記錄等；

D、稽核組需要的其他資料。

23.縣級行社主要負責人每年組織安全檢查不少于（C）次。

A、3B、4C、2D、1

？24.河南省農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)工作的基本方針是（ABCD）

A、預防為主B、群防群治C、突出重點D、保障安全

25、《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責任追究指導意見》規(guī)定機構(gòu)案件防控第一責任人是指（A）

A、理事長或董事長B、主任或行長C、中層管理人員D、普通員工

26.201*年國務院常務會議再度推出八條房地產(chǎn)市場調(diào)控措施(“新國八條”),要求強化差別化住房信貸政策,對貸款購買第二套住房的家庭,首付款比例不低于（D）,貸款利率不低于基準利率的1.1倍。

A、30%B、40%C、50%D、60%27.公司董事、高級管理人員下列行為,法律不禁止的是（B）。

A、挪用公司資金

B、按照公司章程的規(guī)定，或者經(jīng)股東會、股東大會

或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保

C、將公司資金以其個人名義或者其他個人名義開立

賬戶存儲

D、擅自披露公司秘密

28.根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，下列事項中，可以更改的事項是(C)

A．票據(jù)金額B．出票日期C．付款人名稱D．收款人名稱

29.（C）為金燕卡的發(fā)卡機構(gòu)，各發(fā)卡機構(gòu)作為發(fā)卡主體和法律關系主體，實行獨立核算，自負盈虧，自擔風險。

A、河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社B、各市農(nóng)信辦C、各縣級行社D、各營業(yè)網(wǎng)點

30．以下說法正確的是(C)。

A．金融機構(gòu)應當對易受病毒攻擊的計算機信息系統(tǒng)，定期進行更換處理

B．金融機構(gòu)只需用軟件技術就能嚴格控制各級用戶對數(shù)據(jù)信息的訪問權限，包括訪問的方式和內(nèi)容

C．金融機構(gòu)應當對重要的數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)備份制度，并做到異地保存

D．對于廢棄數(shù)據(jù)、介質(zhì)只需進行銷毀處理，無需在建立處理制度二、多選題

1.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，哪些機構(gòu)有權查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機構(gòu)及其工作人員以及關聯(lián)行為人的賬戶？（ACD）

A、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)

B、中國人民銀行C、審計機關D、監(jiān)察機關

2、合規(guī)管理的三大要素是什么？（ABC）A、合規(guī)體系B、合規(guī)文化C、合規(guī)流程D、合規(guī)制度

3.合規(guī)管理部門與下列哪些部門應當相分離？（ABCD）

A、市場拓展部門B、授信部門C、財會部門D、內(nèi)審部門

4.（BC）是銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)風險管理責任人？

A、銀行業(yè)金融機構(gòu)信息科技部門負責人B、銀行業(yè)金融機構(gòu)法定代表人C、銀行業(yè)金融機構(gòu)主要負責人

D、銀行業(yè)金融機構(gòu)風險管理部門負責人

5.金融機構(gòu)應當按照（BCD）的原則，開展電子銀行業(yè)務，保證電子銀行業(yè)務的健康、有序發(fā)展。

A、注重效率B、合理規(guī)劃C、統(tǒng)一管理

D、保障系統(tǒng)安全運行

6.201*年10月制定的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》第三條規(guī)定的法律、規(guī)則和準則，包括法律、行政法規(guī)和(ABCD)。

A、部門規(guī)章

B、自律性組織的職業(yè)操守C、自律性組織的行業(yè)準則D、其他規(guī)范性文件

7.下列哪些手段是屬于“使用不正當手段吸收存款”的行為：（ABCD）

Ａ、以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款Ｂ、發(fā)放各種名目的攬儲費Ｃ、利用不確切的廣告宣傳

Ｄ、利用匯款、貸款或其他業(yè)務手段強迫儲戶存款8.商業(yè)銀行內(nèi)部控制要達到的目標是什么：（ABCD）

Ａ、確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的

貫徹執(zhí)行

Ｂ、確保風險管理體系的有效性

Ｃ、確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施

和充分實現(xiàn)

Ｄ、確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及

時、真實和完整

9.根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與（ABD）相一致。

A.法律B.規(guī)則C.制度

D.準則

10．《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱是(ACD)。A、最低資本要求B、信用風險控制C、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查D、市場紀律約束

11．下列關于商業(yè)銀行公司治理的說法中正確的是。（ACD）

A、商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排

B、其核心是所有權和經(jīng)營權的兩權分離C、商業(yè)銀行公司治理是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權利分配體系的具體表現(xiàn)形式

D、良好的商業(yè)銀行公司治理能夠激勵董事會和管理層追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標

12.形成操作風險的因素主要有四個：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。下列引發(fā)操作風險的因素中，哪些屬于人員因素？（ABCD）A、內(nèi)部欺詐B、知識/技能匱乏C、核心雇員流失D、違反用工法

13.公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。良好的公司治理目標是（ABCD）

A、完善議事和決策機構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序B、明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任C、建立獨立董事制度D、建立外部監(jiān)事制度

14.《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》所稱合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受(ABCD)的風險。

A、法律制裁B、監(jiān)管處罰C、重大財物損失D、聲譽風險

15.《河南省農(nóng)村信用社流動資金貸款管理指引》對下列借款人的哪些事項，明確要求農(nóng)信社要有合同約定并及時參與：（ABC）

A、大額融資B、資產(chǎn)出售

C、兼并、分立、股份制改造D、高管變更

16.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有（ABCD）。

A、更改簽發(fā)日期的票據(jù)B、更改收款單位名稱的票據(jù)C、中文大寫金額和阿拉伯數(shù)碼金額不一致的票據(jù)D、更改金額的票據(jù)

17、河南省農(nóng)信社自助設備目前已經(jīng)實現(xiàn)以下什么功能（ABCD）

A、跨行取款B、余額查詢C、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬D、跨行轉(zhuǎn)賬

18．計算機犯罪是以（BCD）為侵害客體的犯罪行為。

A、計算機操作者B、計算機軟件C、計算機信息系統(tǒng)D、計算機硬件

19．當前我省農(nóng)信社股權改造的總體目標是：（ABCD）

A、全面取消資格股，加快推進股份制改造B、有效規(guī)范股權管理，健全流轉(zhuǎn)機制C、穩(wěn)步提升法人股比例，優(yōu)化股權結(jié)構(gòu)D、為建立現(xiàn)代農(nóng)村金融企業(yè)制度奠定良好基礎20．金融機構(gòu)違反金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定的，由中國人民銀行或者其地市中心支行以上分支機構(gòu)按照《中華人民共和國反洗錢法》第三十一條、第三十二條的規(guī)定進行處罰；區(qū)別不同情形，建議中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會或者中國保險監(jiān)督管理委員會采取下列哪些措施：（ABC）

A、責令金融機構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；B、取消金融機構(gòu)直接負責的董事、高級管理人員和

其他直接責任人員的任職資格、禁止其從事有關金融行業(yè)工作；

C、責令金融機構(gòu)對直接負責的董事、高級管理人員

和其他直接責任人員給予紀律處分。

D、責令金融機構(gòu)直接負責的董事、高級管理人員辭

職

三、判斷題

1.合規(guī)是商業(yè)銀行高層責任，與其他員工無關。（×）2.銀行合規(guī)管理部門享有與銀行任何員工進行溝通并獲取履行職責所需的任何記錄或檔案材料的權利。（√）

3.銀行高級管理層負責制定書面的合規(guī)政策，并根據(jù)合規(guī)風險管理狀況以及法律、規(guī)則和準則的變化情況適時修訂合規(guī)政策，報經(jīng)監(jiān)事會審議批準后傳達給全體員工。（×）

4.商業(yè)銀行應建立有效的合規(guī)問責制度，嚴格對違規(guī)行為的責任認定與追究，并采取有效的糾正措施，及時改進經(jīng)營管理流程，適時修訂相關政策、程序和操作指南。（√）

5.合規(guī)負責人可以同時分管業(yè)務條線。（×）6.商業(yè)銀行合規(guī)管理部門同時具備內(nèi)部審計職能。（×）

7.銀行業(yè)協(xié)會依法對商業(yè)銀行合規(guī)風險管理實施監(jiān)管，檢查和評價商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的有效性。（×）

8.合規(guī)負責人應對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負最終責任。（×）

9.商業(yè)銀行操作風險包括法律風險、策略風險和聲譽風險。（×）

10.對信用社高管人員離任稽核應堅持“先稽核，后離任”的原則；對辭退、辭職或免職、撤職高管人員，可先離任后稽核。（√）

11.槍支與彈藥必須分開存放，實行雙人雙鎖，并且24小時有人值班。（√）

12.風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段，因此商業(yè)銀行風險管理的目標是控制以至最終消除風險。(×)

13.根據(jù)《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》相關規(guī)定，解除降級和撤職處分視為對原級別或職務的恢復。（X）

14.合規(guī)應成為銀行文化的一部分，合規(guī)只是專業(yè)合規(guī)人員的責任（×）

15.《廉政準則》規(guī)定，黨員領導干部不準在工作調(diào)動、機構(gòu)變動時，突擊提拔、調(diào)整干部。（√）

16.201*年，國家貨幣政策由適度寬松轉(zhuǎn)為從緊。（×）

17.商業(yè)銀行應對所有員工進行必要的培訓，使其充分掌握信息科技風險管理制度和流程，了解違反規(guī)定的后果，對違反安全規(guī)定的行為可以采取有限容忍政策。（×）

18.金燕卡屬于重要空白憑證，必須嚴格按照《河南省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》的有關規(guī)定進行管理。（√）

19.票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，二者必須一致，否則以中文大寫為準。（×）

20.個人貸款因其額小、面廣，調(diào)查成本較高，所以貸款調(diào)查應以間接調(diào)查為主、實地調(diào)查為輔。（×）

四、簡答題

1.銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》中所稱的合規(guī)和合規(guī)風險指的是什么？

答案：指引所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。指引所稱合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽的風險。

2.按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定，有哪些情形不能擔任商業(yè)銀行的董事、高級管理人員？

答：根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔任商業(yè)銀行的董事、高級管理人員：

（一）因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權利的；（二）擔任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的；（三）擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的；

3.簡述商業(yè)銀行的經(jīng)營原則及其相互關系。答：商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。相互關系略

4．金融機構(gòu)違反反洗錢的行為中，有哪些如果情節(jié)嚴重可以取消其直接負責的高級管理人員的任職資格？

答（一）未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)控制度的；（二）未按照規(guī)定設立專門機構(gòu)或者指定專門機構(gòu)負責反洗錢工作的；（三）未按照規(guī)定要求單位客戶提供有效證明文件和資料，進行核對并登記的；（四）未按照規(guī)定保存客戶的賬戶資料和交易記錄的；（五）違反規(guī)定將反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員的；（六）未按照規(guī)定報告大額交易或者可疑交易的。（《財務管理制度匯編》書第201頁）

5.銀監(jiān)會案件專項治理工作要求排查的“九種人”？答:有“黃賭毒”行為的；個人或家庭經(jīng)商辦企業(yè)的；大額資金炒股的；個人、家庭負債較大，或在行社有貸款的（正常消費貸款除外）；無故不能正常上班或經(jīng)常曠工的；交友混亂，經(jīng)常出入高檔消費場所的；在職工作超過強制休假、輪崗規(guī)定時限的；有不良記錄或犯罪前科的；已經(jīng)出現(xiàn)違規(guī)操作的（包括在庫款槍支管理、資金賬務核算、重要空白憑證管理、密押密鑰管理、內(nèi)外對賬、內(nèi)部授權、代客理財、上門收款等關鍵崗位和管理工作中不堅持內(nèi)部管理規(guī)定的人員）。

五、論述題

“合規(guī)要從高層做起”，“說合規(guī)話做合規(guī)事當合規(guī)人”。那么，作為一名農(nóng)信社高管或員工，你如何理解。不少于1000字

一、單選題

1、領導干部的“一崗雙責”是指（C）。

1.A.穩(wěn)定工作和黨風廉政建設工作；B.經(jīng)濟工作和黨

風廉政建設工作；C.業(yè)務工作和黨風廉政建設工作；D.穩(wěn)定工作和經(jīng)濟工作2.2、《中共中央紀委關于嚴格禁止利用職務上的便利謀取不正當利益的若干規(guī)定》適用對象是（C）。A、國家工作人員；B、共產(chǎn)黨員；C、國家工作人員中的共產(chǎn)黨員；D、公務員

3、1978年召開的黨的(C)，是建國以來我黨歷史上具有深遠意義的偉大轉(zhuǎn)折。

A、中共中央工作會議；B、十一屆六中全會；C、十一屆三中全會；D、十二屆三中全會

4、中國共產(chǎn)黨的宗旨是(B)。

A、實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化；B、全心全意為人民服務；C、實現(xiàn)共產(chǎn)主義；D、全面實現(xiàn)小康

5、中國共產(chǎn)黨是中國工人階級的先鋒隊，同時是（A）和（）的先鋒隊。

A、中國人民中華民族；B、中國農(nóng)民中華民族；C、中國人民知識分子；D、中國農(nóng)民知識分子

6、黨章規(guī)定，年滿(B)歲的中國工人、農(nóng)民、軍隊、知識分子和其他階層的先進分子，承認黨的綱領和章程，愿意參加黨的一個組織并在其中積極工作，執(zhí)行黨的決議和按期交納黨費的，可以申請加入中國共產(chǎn)黨。

A、16歲；B、18歲；C、20歲；D、22歲

7、《廉政準則》對黨員領導干部提出了8個方面（C）條明確而具體的禁止性要求？

A、30條；B、45條；C、52條；D、58條

8、《廉政準則》是根據(jù)（C），結(jié)合黨員領導干部廉潔自律工作實際制定的。

A、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》；B、《中華人民共和國憲法》；C、《中國共產(chǎn)黨章程》；D、《中國人民共和國行政監(jiān)察法》

9、反腐敗領導體制和工作機制是（D）。

A、黨委統(tǒng)一領導，各級齊抓共管，紀委組織協(xié)調(diào)，黨政各負其責，依靠群眾支持和參與；

B、黨委統(tǒng)一領導,黨政齊抓共管，紀委組織實施，部門各負其責，依靠群眾支持和參與；

C、黨政統(tǒng)一領導,部門齊抓共管，紀委組織協(xié)調(diào)，大家各負其責，依靠群眾支持和參與；

D、黨委統(tǒng)一領導,黨政齊抓共管，紀委組織協(xié)調(diào)，部門各負其責，依靠群眾支持和參與

10、黨紀處分的種類有（D）。

A、警告、嚴重警告、撤銷行政職務、留黨察看、開除黨籍

B、警告、降級、撤銷黨內(nèi)職務、留黨察看、開除黨籍C、警告、記過、記大過、降級、撤職、開除D、警告、嚴重警告、撤銷黨內(nèi)職務、留黨察看、開除黨籍

11、《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》對違規(guī)人員的紀律處分包括：警告、記過、（B）、降級、撤職、開除留用察看、開除。

A、嚴重警告；B、記大過；C、留黨察看；D、誡勉談話12、《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》規(guī)定受到紀律處分的工作人員對處理決定不服的，可自

收到處理決定之日起（A）日內(nèi)，通過監(jiān)察部門向作出決定的機構(gòu)申請

A、15；B、30；C、60；D、20

13、下列（C）不屬于《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》中對責任人員的處理原則。

A、實事求是原則；B、農(nóng)信社資金不受損失原則；C、既往不咎原則；D、處罰與教育相結(jié)合原則。

14、《河南省農(nóng)村信用社誡勉談話制度（試行）》規(guī)定：談話對象被誡勉后，不思改過，一年內(nèi)（B）被誡勉或任職期限內(nèi)三次被誡勉的，應主動辭職；不予辭職的，實施談話的部門應提請人事部門報請黨委予以免職。A、一次；B、兩次；C、三次；D、三次以上15、黨員受到撤銷黨內(nèi)職務處分，（B）內(nèi)不得在黨內(nèi)擔任和向黨外組織推薦擔任與其原任職務相當或者高于其原任職務的職務。

A、一年；B、兩年；C、三年；D、半年

16、《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責任追究指導意見》規(guī)定機構(gòu)案件防控第一責任人是指（A）

A、理事長或董事長；B、主任或行長；C、中層管理人員；D、普通員工

17、所謂“兩規(guī)”是指黨的紀律檢查機關依據(jù)《案件檢查工作條例》及中央紀委的相關規(guī)定，要求有關人員在規(guī)定的時間、規(guī)定的地點就案件涉及的問題做出說明的（B）措施

A、行政；B、組織；C、刑法；D、安全

18、貸款詐騙案數(shù)額在（B）以上的，應予立案追訴。A、一萬元；B、二萬元；C、五萬元；D、十萬元19、吸收客戶資金不入賬罪涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:（C）

A、吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在二百萬元以上的，或造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二十萬元以上的；

B、吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在五十萬元以上的，或造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在十萬元以上的；

C、吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在一百萬元以上的，或造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二十萬元以上的；

D、吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在一百萬元以上的，或造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在十萬元以上的；

20、個人高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在（B）元以上的，應于追訴。

A、二萬；B、五萬；C、十萬；D、二十萬

二、判斷題(正確的劃“√”，錯誤的劃“×”；共10題，每題2分，共20分)

1、根據(jù)《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》相關規(guī)定，解除降級和撤職處分視為對原級別或職務的恢復。（X）

2、農(nóng)信社員工因違規(guī)給河南省農(nóng)村信用社造成財產(chǎn)損失的，應當依照民法和其它相關法律文件承擔相應的民事責任或賠償責任。(√)

3、合規(guī)應成為銀行文化的一部分，合規(guī)只是專業(yè)合規(guī)人員的責任（×）

4、一人因同一違規(guī)行為觸犯《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》兩條以上處理規(guī)定的，在給予一次性處理時，依照處理較重的規(guī)定，從重處理。（√）

5、員工行為排查，只看“八小時“之內(nèi)的表現(xiàn)，不看”八小時“之外的表現(xiàn)。（×）

6、黨的紀律檢查機關抓好《中國共產(chǎn)黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》的落實，并負責對實施情況進行監(jiān)督檢查。（√）

7、各級黨組織在人事任命前要書面征求上級紀檢組（紀委）的意見。（√）

8、《廉政準則》規(guī)定，黨員領導干部不準在工作調(diào)動、機構(gòu)變動時,突擊提拔、調(diào)整干部。（√）

9、對檢查發(fā)現(xiàn)或暴露的案件，要在分清責任的基礎上，進行“雙線問責”，嚴格追究責任人和相關領導的責任，同時追究業(yè)務管理部門和內(nèi)部審計部門的失職責任。（√）

10、案件防控工作的考核由過去的考核案發(fā)數(shù)量和涉案金額的“單一型模式”向綜合考核組織領導、工作機制、工作力度、工作質(zhì)量、工作效果等多方面的“復合型模式”轉(zhuǎn)變。（√）

三、多選題（共10題，每題2分，共20分，多選、少選均不得分）

1、《廉政準則》規(guī)定，黨員領導干部不準用公款（ABC）。A、參與高消費娛樂；B、參與健身活動；C、獲取各種形式的俱樂部會員資格；D、濫發(fā)津貼、補貼、獎金。

2、對領導干部實行問責的方式分為（ABCDE）A、責令公開道歉；B、停職檢查；C、引咎辭職；D、責令辭職；E、免職。

3、促進黨員領導干部廉潔從政，必須堅持（ABCD）的方針。

A、綜合治理；B、懲防并舉；C、標本兼治；D、注重預防；E、強化監(jiān)督

4、按照（ABCD）的原則，凡“三重一大”事項，必須經(jīng)集體研究決定。

A、集體領導；B、民主集中；C、個別醞釀；D、會議決定E、分別醞釀；F、黨組決定

5、違法發(fā)放貸款案涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:（A、D）

A、違法發(fā)放貸款，數(shù)額在一百萬元以上的；B、違法發(fā)放貸款，數(shù)額在二百萬元以上的；C、違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在十萬元以上的；

D、違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二十萬元以上的。

6、河南省農(nóng)村信用社案件風險防范工作的“四大源頭”是（ABCE）。

A、法人管理；B、金庫和尾箱管理；C、內(nèi)外資金往來賬管理；D、空白憑證；E、信貸管理

7、案件專項治理必須堅持的“四項制度”是(ABCD）。A、干部交流制度；B、重要崗位人員輪換制度；C、強制休假制度；D、近親屬回避制度

8、“一案四問責”是指對（BCDE）進行問責，對領導責任人的問責堅持“上追兩級”。

A、直接作案人；B、案發(fā)當事人；C、相關制約人；D、內(nèi)部監(jiān)督檢查責任人；E、領導責任人。9、案件防控工作必須始終堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，按照（ACD）的“三個重在”原則，把案件防控作為風險管理的重要組成部分，作為一項長期的基礎性工作。

A、標本兼治、重在治本；B、檢查為主，重在處理；C、查防結(jié)合、重在防范；D、改革管理并重、重在加強內(nèi)控

10、認真落實行風建設工作責任制，按照（AC）的工作原則，積極推進行風建設。

A、管行業(yè)必須管行風；B、一把手負責制；C、誰主管、4、河南省農(nóng)村信用社“一案五報告”包括哪些內(nèi)容？參考答案：案情快報、調(diào)查報告、分析報告、整改報告和結(jié)案報告

銀行業(yè)服務行為規(guī)范

銀行的服務行為，通常指的是銀行的全體從業(yè)人員在自己的工作崗位上的所作所為。換言之，它實際上所指的就是銀行的全體工作人員的工作表現(xiàn)。在一般情況下，對銀行業(yè)的服務行為規(guī)范的總體要求，主要集中地體現(xiàn)在改善服務態(tài)誰負責；D、標本兼治。

四、簡答題（共4題，每題5分，共20分）

1、案件專項治理工作重點防范的“八個領域”是什么？參考答案：授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、錄像檢查、槍支彈藥管理。

2、銀監(jiān)會防范操作風險“十三條”意見的內(nèi)容是什么？（答對6條即可）

參考答案：

1.高度重視防范操作風險的規(guī)章制度建設；2.切實加強稽核建設；3.加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督；4.訂立職責制，明確總行及各級分支機構(gòu)的責任，形成明確的制度保障；5.堅持相關的行務管理公開制度；6.建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構(gòu)的人事管理制度；7.嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應的行為失范監(jiān)察制度8.對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定；9.加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定；10.加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理；11.嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進行嚴格檢查，對違規(guī)者進行嚴厲懲處；12.加強對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控；13.迅速改進科技信息系統(tǒng)，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業(yè)務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

3、銀監(jiān)會案件專項治理工作要求排查的“九種人”？參考答案：

有“黃賭毒”行為的；個人或家庭經(jīng)商辦企業(yè)的；大額資金炒股的；個人、家庭負債較大，或在行社有貸款的（正常消費貸款除外）；無故不能正常上班或經(jīng)常曠工的；交友混亂，經(jīng)常出入高檔消費場所的；在職工作超過強制休假、輪崗規(guī)定時限的；有不良記錄或犯罪前科的；已經(jīng)出現(xiàn)違規(guī)操作的（包括在庫款槍支管理、資金賬務核算、重要空白憑證管理、密押密鑰管理、內(nèi)外對賬、內(nèi)部授權、代客理財、上門收款等關鍵崗位和管理工作中不堅持內(nèi)部管理規(guī)定的人員）。

度、提高服務質(zhì)量這兩個方面。

改善服務態(tài)度，應當表現(xiàn)在銀行全體從業(yè)人員的舉上神情和言談話語等各個方面。具體來講，在下述四個方面尤須好自為之：

其一，要自尊自愛。在自己的工作崗位之上，全體銀行從業(yè)人員都要對自己的儀表、服飾、舉止按照有關的崗位規(guī)范，從嚴加以要求。要將這些方面的具體細節(jié)問題提升列個人與銀行的整體形象的高度來認真地加以對待，要將它們與自己愛崗敬業(yè)的工作態(tài)度聯(lián)系在一起來予以關注。在正常情況下，全體銀行從業(yè)人員在上班時，必須自覺作到儀容清爽整潔、著裝端莊得體、化妝自然大方，站、坐姿勢端正，佩戴工號上崗，以實際行動作到自尊自愛。其二，要熱忱服務。接待客戶之時，全體銀行從業(yè)人員一定要文明禮貌，熱忱而主動地為客戶服務。與客戶打交道時，要嚴格地執(zhí)行本單位已經(jīng)明文規(guī)定的文明用語與服務忌語。對于客戶所提出來的各種疑問，要認真聆聽，耐心解釋，有問必答。為客戶服務之時，態(tài)度必須主動、誠懇而熱情。對待所有的客戶，都要一視同仁。具體而言：存款取款要一樣周到，業(yè)務大小要一樣熱情，定期活期要一樣接待，零錢整錢要一樣歡迎，新老客戶要一樣親切，大人小孩要一樣主動，工作忙閑要一樣耐心，表揚批評要一樣真誠。

其三，要客戶至上。在工作之中，銀行的全體從業(yè)人員必須在思想上牢固地樹立起“服務第一”、“客戶第一”的思想，并且將其認真地落實在自己的業(yè)務實踐之中，處處急客戶所急，處處想客戶所想，勤勤懇懇、踏踏實實地為客戶服務。接遞客戶手中的現(xiàn)金、單據(jù)、卡證時，應使用右手或雙手，不允許拋擲，或不用手接遞。有必要確認客戶存款或取款的具體數(shù)額時，不宜高聲喊喝，搞得“滿城皆知”，而令客戶戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢。當客戶前來辦理某些較為瑣碎而毫無利潤可言的業(yè)務時，如大鈔兌換小鈔，兌換殘鈔、零幣，等等，要有求必應．切不可推辭。當客戶所取現(xiàn)金數(shù)額巨大時，為確保其安全，應安排專人對其加以護送。

其四，要任勞任怨。在工作之中，難免會有時與客戶產(chǎn)生某些矛盾糾葛。在此種情況下，對客戶的尊重、對工作的負責，都要一如既往。對于矛盾，要力求妥善解決。得理之時，必須讓人一步。失禮之寸，必須主動致歉。

職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容體系

一、社會主義職業(yè)道德的一般要求（即五項基本規(guī)范）：1、愛崗敬業(yè)這是社會主義市場經(jīng)濟條件下實現(xiàn)職業(yè)利益的必然要求。它要求從業(yè)人員對所從事的職業(yè)有強烈的責任感，榮譽感和兢兢業(yè)業(yè)的精神；要求每個從業(yè)人員在各自從事的職業(yè)活動中盡職盡責，努力學習，熟悉業(yè)務，掌握規(guī)律，勤奮高效地做好本職工作。努力鉆研業(yè)務，做到精益求精，不僅是個技術水平問題，而且也是職業(yè)道德高尚的表現(xiàn)。2、誠實守信

每個單位和職工應當自覺地按照國家政策法規(guī)和社會主義道德原則，規(guī)范自己的行為，誠實待人、誠實辦事，講信譽、講信用，做到規(guī)范有序，取信于民。質(zhì)量和信譽是現(xiàn)代職業(yè)活動中十分重要的問題。講究質(zhì)量（既包括產(chǎn)品質(zhì)量，也包括服務質(zhì)量）是從業(yè)人員對社會和人民承擔的義務和職責；講信譽，體現(xiàn)了社會對一個行業(yè)以往職業(yè)活動的評價。質(zhì)量和信譽是企業(yè)的生命。每個從業(yè)人員都必須講究質(zhì)量，注重信譽，樹立信譽至上的觀念。3、辦事公道

從政者要執(zhí)行政策不徇私舞弊，公正處理政務，認真負責辦理政務。經(jīng)商者要買賣公平，服務優(yōu)質(zhì)，價格合理。各行各業(yè)都要根據(jù)各自職業(yè)的特點，制定具體的工作、服務的規(guī)范或守則。辦事公道，是指在各種職業(yè)活動中待人處事要公正公平，公道正派，合情合理，這是職業(yè)交往中的一項重要原則。每一個從業(yè)人員在各自的崗位上固然要辦事公道，但對各行各業(yè)的領導者來說，更需要辦事公道。因為各級領導干部手中都掌握著人民賦予的一定權力，他們?nèi)绻�辦事不公道，就有可能給社會主義事業(yè)造成損失，影響黨和人民群眾的關系。為官從政者，要正確對待手中的權力，堅持按原則辦事，反對人情風；要建立辦事公開制度，政策公開、程序公開、結(jié)果公開，接受群眾的監(jiān)督，以提高我們政策的公信力。領導干部要真正做到辦事公道，廉潔奉公，必須堅持三個正確使用：一是正確使用權力，反對以權謀私；二是正確使用干部，摒棄用人上的不正之風；三是正確使用金錢，把有限的財力物力用到現(xiàn)代化建設上。4、服務群眾5、奉獻社會

這是為人民服務的道德核心和集體主義原則在職業(yè)道德中的具體體現(xiàn)。在社會主義社會，無論從事哪種職業(yè)都是為人民、為社會服務，各種職業(yè)、各種崗位之間都是“互相協(xié)作、互相服務”，自己既是為別人工作和服務，別人又為自己工作和服務。因此，每個從業(yè)人員都應自覺地把人民群眾的需要作為工作的出發(fā)點，把讓人民群眾滿意作為工作的落腳點，把群眾最為關心和迫切要求解決的問題作為工作的著力點，把群眾意見最大的問題作為工作首先要解決的突破點。同時，在職業(yè)活動中要發(fā)揚奉獻精神。在社會主義經(jīng)濟條件下，人們更要增強社會責任感，正確處理奉獻和索取的關系，正確處理國家、集體和個人關系，形成“我為人人，人人為我”的良好道德風尚。

二、社會主義職業(yè)道德的規(guī)范體系：

全社會共同的職業(yè)道德規(guī)范與職業(yè)道德的核心規(guī)范的形成，使得社會主義職業(yè)道德有了相對獨立的道德體系。其

主體部分包括三個層次：

1、最高層次是社會主義職業(yè)道德的核心為人民服務。

2、第二層次是各行各業(yè)都應當遵守的五項基本規(guī)范。3、第三層次是各行各業(yè)自己的具體職業(yè)規(guī)范。

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