票據(jù)、資金管理工作辦法

煤炭稅費(fèi)征收管理辦公室票據(jù)、資金稽核工作計(jì)劃

為了規(guī)范煤炭稅費(fèi)票據(jù)管理，加強(qiáng)煤炭稅費(fèi)的征收，促進(jìn)煤炭稅費(fèi)的資金管理。堅(jiān)持以促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新為中心，以規(guī)范業(yè)務(wù)操作為基礎(chǔ)，以查處整改為手段，以嚴(yán)格內(nèi)控管理為重點(diǎn)，圍繞一個(gè)主題，加強(qiáng)二個(gè)建設(shè)、突出開展常規(guī)稽核和專項(xiàng)稽核兩大工作，為促進(jìn)全市煤炭稅費(fèi)征收工作的平穩(wěn)健康發(fā)展，充分發(fā)揮稽核保駕護(hù)航的作用。根據(jù)實(shí)際情況，特制定以下工作計(jì)劃：

一、圍繞一個(gè)主題

圍繞稽核要服務(wù)于煤炭稅費(fèi)征收工作的發(fā)展為大局，以稽核的主動(dòng)性、規(guī)范性、防范性，查錯(cuò)糾弊的工作方法，積極以促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新為中心，以嚴(yán)格內(nèi)控管理為重點(diǎn)，以檢查業(yè)務(wù)操作流程為突破口，緊緊圍繞加強(qiáng)票證管理，規(guī)范資金運(yùn)行這一主題，通過實(shí)施稽核檢查、監(jiān)督、糾改、責(zé)任追究等手段。加強(qiáng)收集信息，掌握情況，自我調(diào)控，切實(shí)以堵、截、稽核等方式防止偷、漏稅費(fèi)行為發(fā)生，在票證管理和資金運(yùn)行上狠下功夫，確保稅費(fèi)資金全部入庫。

二、加強(qiáng)二個(gè)建設(shè)（一）、加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)

一是建立稽核員工作崗位，選好稽核人員是工作是否順利開展的基礎(chǔ)和保障�；�核人員的思想政治素質(zhì)、專業(yè)素質(zhì)、工作作風(fēng)、能力狀況的好壞，決定著稽核工作質(zhì)量的好壞。根據(jù)稅統(tǒng)辦的工作實(shí)際，設(shè)立二名統(tǒng)計(jì)員對各煤礦企業(yè)和驗(yàn)票站交來的票據(jù)，進(jìn)行稅費(fèi)的金額匯總和數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，設(shè)立一名復(fù)核員對票據(jù)復(fù)核，設(shè)一名審核員對票據(jù)和金額進(jìn)行全面審核。二、要求稽核人員公平公正、秉公辦事，用各項(xiàng)規(guī)章制度和管理辦法去稽核業(yè)務(wù)的合規(guī)性，操作上的規(guī)范性，稽核人員切實(shí)履行職責(zé)。

（二）、加強(qiáng)內(nèi)控稽核建設(shè)。

一是要構(gòu)建票證稽核監(jiān)督體系，加強(qiáng)票證管理，嚴(yán)格票據(jù)領(lǐng)用與繳銷，堵塞票證管理漏洞。1、嚴(yán)格要求票管員按照有關(guān)票據(jù)管理辦法和仁煤征管[201*]10號文件稅統(tǒng)辦的具體要求，負(fù)責(zé)對全市各煤礦企業(yè)和各驗(yàn)票站進(jìn)行建卡、建冊與建帳，做到及時(shí)登記，帳、表、冊一致，對已使用的票據(jù)按月分煤礦裝訂，按時(shí)填制票據(jù)庫存情況統(tǒng)計(jì)表，并按年裝訂，妥善保管。確保煤炭稅費(fèi)統(tǒng)收票據(jù)的領(lǐng)用、發(fā)放、繳銷工作。必須按月按時(shí)給分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送票據(jù)發(fā)放情況報(bào)表，以便掌握票據(jù)的發(fā)放情況。2、驗(yàn)票站的票據(jù)管理，驗(yàn)票站必須按照票據(jù)管理之規(guī)定，實(shí)行專人管理票據(jù)，認(rèn)真填寫票據(jù)，對各驗(yàn)票站領(lǐng)用票據(jù)實(shí)行按月繳銷制度進(jìn)行管理，及時(shí)解繳。確使票據(jù)的安全。

二是要強(qiáng)化資金稽核管理體系，加強(qiáng)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)行程序，保證資金安全。1、煤炭稅費(fèi)結(jié)算會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)全市煤炭稅費(fèi)的征收、管理及煤炭稅費(fèi)的分解、繳庫。原則上對煤炭稅費(fèi)的征收，實(shí)行銀行專戶存儲(chǔ)，采用先由企業(yè)直接到銀行交款后，憑銀行回單到稅統(tǒng)辦辦理稅費(fèi)征收結(jié)算手續(xù)，對零星補(bǔ)交小額現(xiàn)金必須當(dāng)日送存銀行，不留余額。除正常退稅費(fèi)及稅費(fèi)解繳外，一律實(shí)行只入不出，電煤稅費(fèi)退款，須經(jīng)經(jīng)辦人員、稽核、結(jié)算、辦公室負(fù)責(zé)人在開具的退稅費(fèi)憑證簽字后方可辦理退款手續(xù)。2、對驗(yàn)票站補(bǔ)繳的稅款由專人管理，金額滿3000元以上必須送交辦公室財(cái)務(wù)。各驗(yàn)票站不得挪用稅款，不準(zhǔn)以稅費(fèi)墊付工作經(jīng)費(fèi)，如發(fā)現(xiàn)按貪污和挪用公款論處。

三、突出開展常規(guī)稽核和專項(xiàng)稽核（一）、突出開展常規(guī)稽核

在稅統(tǒng)辦、驗(yàn)票站、煤炭企業(yè)以及相關(guān)部門的緊密配合下，及時(shí)收集信息，掌握情況。用理論聯(lián)系實(shí)際，實(shí)行統(tǒng)籌兼顧，加強(qiáng)各方面的聯(lián)系，在部門的通力配合下，切實(shí)形成齊抓共管的有利態(tài)勢，進(jìn)行綜合稽核管理。

1、為規(guī)范各驗(yàn)票站驗(yàn)票工作，由辦公室統(tǒng)一制定過境煤炭登記表，由各驗(yàn)票站按登記表要求逐一進(jìn)行登記，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后，按要求時(shí)間報(bào)送稅統(tǒng)辦；

2、驗(yàn)票站在驗(yàn)票時(shí)，查出運(yùn)煤車輛的銷售噸位不足和

少開稅費(fèi)金額的車輛，必須使用運(yùn)銷憑證進(jìn)行補(bǔ)繳稅費(fèi)，對所差的稅費(fèi)，要足額進(jìn)行補(bǔ)繳，驗(yàn)票站進(jìn)行登記，以便稅統(tǒng)辦予以核對。

4、稅統(tǒng)辦將定期和不定期對驗(yàn)票站進(jìn)行稽核，稽核內(nèi)容包括是對驗(yàn)票站的上班人員到位情況、交接班及時(shí)性、過境煤炭微機(jī)登記表和手工登記表的準(zhǔn)確性、完整性以及票款盤庫等工作。

1、對煤礦企業(yè)進(jìn)行不定期的抽查和排查，采用掌握的第一手資料及相關(guān)依據(jù)，加強(qiáng)對煤炭企業(yè)所開票據(jù)是否存在大頭小尾、亂開皮重、少開票甚至不開票情況重點(diǎn)檢查，同時(shí)查找票據(jù)使用中存在的問題。并對存在的問題及時(shí)糾正，對于情節(jié)嚴(yán)重的給予從重處罰。

2、對運(yùn)煤企業(yè)和運(yùn)輸個(gè)體實(shí)行進(jìn)行不定期檢查，開展對運(yùn)煤車輛持票運(yùn)輸?shù)幕�查力度，從源頭控制，對未開票或大頭小尾、虛假票據(jù)等行為進(jìn)行堅(jiān)決打擊，從重處罰。

3、規(guī)范煤炭運(yùn)銷憑證管理，嚴(yán)格稽查煤礦是否按規(guī)定要求填開運(yùn)銷憑證，杜絕煤炭企業(yè)偷、逃、漏稅費(fèi)行為的發(fā)生。提高煤炭企業(yè)的票據(jù)使用保證金，確保票據(jù)使用的規(guī)范性、安全性。

5、及時(shí)辦理煤炭企業(yè)票據(jù)繳銷和稅費(fèi)征收，做到票款同行，對煤炭企業(yè)長期不進(jìn)行票據(jù)繳銷的，要進(jìn)行專項(xiàng)稽核管理，防止煤炭企業(yè)長期截留稅票和稅款行為的發(fā)生。

（二）、突出工開展專項(xiàng)稽核

通過從各驗(yàn)票站收集信息，了解各煤礦企業(yè)過境煤炭銷量以及到煤礦企業(yè)進(jìn)行銷售情況調(diào)查，及時(shí)掌握各煤礦企業(yè)票據(jù)領(lǐng)繳情況、稅款的繳納情況等幾方面相結(jié)合，掌握最基本的情況，從而對煤礦企業(yè)進(jìn)行稽核。

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資金票據(jù)管理規(guī)定

一、目的

為保證公司資金科學(xué)、合理、高效使用的同時(shí)保證公司資金安全。結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

新海管理中心、各子公司、分公司、區(qū)域。三、定義和術(shù)語

（一）資金分類：分為銷售資金、費(fèi)用資金、專項(xiàng)資金和財(cái)務(wù)資金四大類。（二）銷售資金：公司一切的銷售收款。（三）費(fèi)用資金：支付日常及經(jīng)營費(fèi)用的資金。（四）財(cái)務(wù)資金：公司根據(jù)需要存放的備用金及借款。（五）專項(xiàng)資金：為完成專項(xiàng)任務(wù)需用的資金。四、職責(zé)與義務(wù)

（一）為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率,未來管理中心將設(shè)立資金管理崗，負(fù)責(zé)區(qū)域及分公司的資金管理工作�，F(xiàn)階段由子公司財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)。

（二）管理中心具有所有資金管理支配權(quán)，各區(qū)域、分公司應(yīng)積極服從資金資金安排，不得私自截留資金。未按本條規(guī)定執(zhí)行，給予相關(guān)責(zé)任人1000元以上的處罰。

（三）資金管理崗職責(zé)（現(xiàn)階段為子公司出納）

1、不定期（每季度至少一次）檢查區(qū)域及分公司的現(xiàn)金庫存狀況并對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。

2、不定期（每月至少一次）檢查區(qū)域及分公司資金結(jié)算情況。

3、定期（每月）檢查區(qū)域及分公司在銀行存款（銀行卡）的對帳工作。4、不定期（每月至少二次）對區(qū)域及分公司銷售資金回?cái)n的情況進(jìn)行檢查或抽查。

5、協(xié)助辦理融資業(yè)務(wù)。

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五、工作程序

（一）銷售回款的管理規(guī)定

1、各區(qū)域、分公司的銷售貨款，由各區(qū)域、分公司每日轉(zhuǎn)至子公司財(cái)務(wù)指定收款帳號，并填寫回款總額及明細(xì)情況表發(fā)至子公司出納處，該明細(xì)表需經(jīng)區(qū)域經(jīng)理及轉(zhuǎn)款負(fù)責(zé)人簽字。

2、任何區(qū)域、分公司帳面不得留存銷售款。未按本條規(guī)定執(zhí)行，給予相關(guān)責(zé)任人（區(qū)域經(jīng)理和綜合管理）各500元以上的處罰。

（二）費(fèi)用資金的管理規(guī)定

1、區(qū)域及分公司所需的費(fèi)用資金，將在費(fèi)用單據(jù)到達(dá)子公司財(cái)務(wù)三個(gè)工作日之內(nèi)審核完畢（符合制度），按審核后的結(jié)果往各地打款，對于沒有通過審核或因需報(bào)管理中心進(jìn)行審批而延長原審批時(shí)間的財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核崗應(yīng)通知區(qū)域綜合管理。

2、各區(qū)域及分公司不得挪用其他資金作為費(fèi)用資金。未按本條規(guī)定執(zhí)行，給予相關(guān)責(zé)任人（區(qū)域經(jīng)理和綜合管理）500元以上的處罰。

（三）財(cái)務(wù)資金的管理規(guī)定

1、備用金及借款按“借款管理規(guī)定”中的要求執(zhí)行。（四）專項(xiàng)資金管理規(guī)定

1、各區(qū)域及分公司開辦的展會(huì)所需用的資金，展會(huì)分為計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外，計(jì)劃內(nèi)展會(huì)應(yīng)由銷售部門在全年費(fèi)用預(yù)算中提出相應(yīng)用支方案；計(jì)劃外展會(huì)由銷售部按市場發(fā)展形式臨時(shí)提報(bào)預(yù)算外費(fèi)用需求，經(jīng)過管理中心審批同意后可執(zhí)行。

2、啟動(dòng)大會(huì)所需資金，公司每月的啟動(dòng)及總結(jié)大會(huì)由行政部在年度預(yù)算內(nèi)做出相應(yīng)用支額度。

3、異地拓展市場專項(xiàng)資金，為了提高銷售，公司鼓勵(lì)對外部市場的開發(fā)，在經(jīng)過一定的調(diào)查后，由銷售部做出對某個(gè)地區(qū)拓展市場的可行性報(bào)告后提出相應(yīng)資金計(jì)劃，經(jīng)管理中心審批后執(zhí)行。

4、福利專項(xiàng)資金，為組織員工旅游、聚餐等及年底感恩回饋計(jì)劃所需資金，

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其用支額度應(yīng)由行政部在全年預(yù)算內(nèi)提出。

5、樂捐資金管理，由行政部負(fù)責(zé)收取及管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。每月對收取及用支情況進(jìn)行公告。

六、銀行存款、現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)的管理（一）銀行存款的管理規(guī)定

1、除銀行基本戶及納稅專戶以外，未來各級區(qū)域及分公司如需設(shè)立銀行帳戶,必須向管理中心審批后方能辦理開戶手續(xù)。如違反此條規(guī)定，將給予當(dāng)事人扣300元以上的處罰。

2、出納崗應(yīng)嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的資金使用范圍，正確使用資金，保證資金的安全。不得出借銀行賬戶，不得簽發(fā)無資金保障的遠(yuǎn)期支票，如違反此條規(guī)定，將給予當(dāng)事人扣罰500元以上直至開除的處罰。

3、收到當(dāng)日銀行支票時(shí)，出納崗首先確認(rèn)其有效性，并必須留下客戶單位的地址、聯(lián)系電話，在當(dāng)天送到結(jié)算銀行。如違反此條規(guī)定，將給予當(dāng)事人扣罰300元的處罰，如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。

4、支票的保管視同現(xiàn)金結(jié)算管理。

5、出納崗應(yīng)嚴(yán)格遵守“日清月結(jié)”的原則，逐筆登記銀行日記賬，月末結(jié)賬后，根據(jù)銀行對賬單及銀行余額調(diào)節(jié)表，對不明款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查對清楚。如違反此條規(guī)定，將給予責(zé)任人扣罰200元的處罰，如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。（二）銀行承兌匯票的管理規(guī)定

1、在接收銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)根據(jù)對承兌匯票的要求，由出納崗嚴(yán)格審核，如違反此條規(guī)定，將給予當(dāng)事人扣罰200元的處罰，如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。

2、對接收的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，履行付款流程辦理，不得擅自背書。對所有背書的銀行承兌匯票，出納崗必須將背書后的票據(jù)正、反面復(fù)印留存。如違反此條規(guī)定，將給予責(zé)任人扣罰500元以上直至開除的處罰，如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。

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3、銀行承兌匯票入賬時(shí)必須以票據(jù)正反面復(fù)印件做為原始憑證附件。4、出納崗應(yīng)妥善保管各種銀行票據(jù)，如違反此條規(guī)定，將給予責(zé)任人扣罰500元以上直至開除的處罰，如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。

（三）現(xiàn)金的管理規(guī)定

1、出納崗應(yīng)嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍，正確使用現(xiàn)金，不允許坐支現(xiàn)金，如違反此條規(guī)定，將給予出納崗扣罰100元以上的處罰，如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失。

2、出納崗對手續(xù)不全、附件不全(如:無審批、無經(jīng)手人簽章)的付款憑證，有權(quán)拒付。如違反此條規(guī)定，將給予當(dāng)事人扣罰200元的處罰，如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失。

3、提取現(xiàn)金、繳存現(xiàn)金安全責(zé)任A、安全保障措施

總部、區(qū)域、分公司出納現(xiàn)金的繳存和提取，各級行政部門必須妥善安排專車，對數(shù)額較大（五萬以上）的應(yīng)有專人培同，以保證出納繳、存現(xiàn)金過程的安全。

B、出納崗應(yīng)保守保險(xiǎn)柜密碼，每月定期或根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整密碼，謹(jǐn)慎保管好保險(xiǎn)柜鑰匙。如違反此條規(guī)定，將給予當(dāng)事人扣罰200元的處罰，如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由當(dāng)事人承擔(dān)全部損失。出納崗應(yīng)于每日下班前，結(jié)清當(dāng)日收付業(yè)務(wù)，根據(jù)“現(xiàn)金日記賬”結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)進(jìn)行核對，做到賬實(shí)相符。同時(shí)每日庫存現(xiàn)金余額不能超過2萬元，如違反此條規(guī)定，將給予當(dāng)事人扣罰200元的處罰。

C、每月底“現(xiàn)金日記賬”的余額必須與“現(xiàn)金”總賬科目余額進(jìn)行核對,做到賬賬相符，如違反此條規(guī)定，將給予當(dāng)事人扣罰200元的處罰。

D、各區(qū)域及分公司區(qū)域經(jīng)理每月至少定期監(jiān)盤現(xiàn)金一次，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期監(jiān)盤，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，對發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金長短差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明原因進(jìn)行處理。原則為長款歸公，短款自付。如違反此條規(guī)定，將給予當(dāng)事人扣罰200元的處罰。

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E、因工作疏忽而收取假鈔，一律由假鈔收取人承擔(dān)。（四）發(fā)票、收據(jù)的管理1、發(fā)票管理的原則

A、銷售業(yè)務(wù)實(shí)行“款到開票”的原則。

B、采購業(yè)務(wù)實(shí)行“票到付款”的原則。（特殊情況無法提供發(fā)票的按費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定執(zhí)行）

C、擔(dān)保原則：在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，確因業(yè)務(wù)需要不能按以上原則執(zhí)行的，由經(jīng)辦人簽署“保證書”進(jìn)行保證，直接上級為第二保證人。

D、一致性原則：單位一致、內(nèi)容一致、金額一致。采購業(yè)務(wù)必須做到收款單位和開票單位、入庫單上的單位一致；銷售業(yè)務(wù)必須做到回款單位和收票單位、出庫單上的單位一致；所有出、入庫單與相對應(yīng)的采購、銷售發(fā)票中列明的貨物名稱、數(shù)量需保持一致；發(fā)票金額與對應(yīng)的出、入庫單金額一致。

2、發(fā)票的購買、領(lǐng)用和保管規(guī)定

A、各子公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、領(lǐng)用和保管。B、財(cái)務(wù)發(fā)票專管人員應(yīng)建立發(fā)票購買、領(lǐng)用、核銷登記薄，逐筆登記發(fā)票的購買、領(lǐng)用情況，發(fā)票領(lǐng)用時(shí)，由財(cái)務(wù)專管人員登記所領(lǐng)發(fā)票的號碼范圍和領(lǐng)用時(shí)間，并由領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)。

C、財(cái)務(wù)發(fā)票專管人員應(yīng)將發(fā)票視同現(xiàn)金保管，若因工作疏忽而導(dǎo)致發(fā)票遺失的，將給予當(dāng)事人最低扣罰200元的處罰。若造成損失的，由當(dāng)事人賠償損失。

D、發(fā)票暫不使用時(shí)，不得隨意擺放，必須鎖柜保管。3、收據(jù)的購買、使用和保管規(guī)定

1、各子公司費(fèi)用審核崗會(huì)計(jì)為收據(jù)的專管人員，應(yīng)建立收據(jù)的購買、使用登記薄，詳細(xì)登記收據(jù)的使用情況。對于使用完的收據(jù)應(yīng)按“財(cái)務(wù)核算管理規(guī)定”中的保存要求執(zhí)行。

2、各子公司的出納為收據(jù)直接使用人，按需求從費(fèi)用審核崗會(huì)計(jì)處領(lǐng)用收據(jù)，原則上除子公司出納外其他任何公司員不得對外開具收據(jù)，因特殊情況需對外開具收據(jù)的，按收款金額進(jìn)行相應(yīng)審批，1萬元以下需經(jīng)分公司總經(jīng)理同意，1

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萬元到3萬元的需經(jīng)管理中心相應(yīng)條線總監(jiān)同意，3萬元（含）以上的需經(jīng)管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)及管理中心總經(jīng)理同意。各級審批人員應(yīng)按收款人具體情況要求其在合理期限內(nèi)將所收款項(xiàng)交付子公司出納，但最長期限不能超過24小時(shí)。各級審批人員負(fù)有在1小時(shí)內(nèi)將此情況告知子公司出納的責(zé)任。如違反此條規(guī)定，將給予當(dāng)事人最低扣罰500元的直至開除的處罰，對于未按規(guī)定及時(shí)通知子公司出納的審批人將給予最低200元的處罰。

3、除子公司出納外其他人員對外開具收據(jù)后，子公司出納應(yīng)據(jù)審批人通知情況做出“非財(cái)務(wù)類對外開具收據(jù)跟蹤表”記錄具體情況，并及時(shí)查詢款項(xiàng)是否到賬并及時(shí)將結(jié)果反饋給相應(yīng)審批人。每周將此表發(fā)給管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)及管理中心總經(jīng)理。如未按此條規(guī)定執(zhí)行，將給當(dāng)事人最低100元以上的處罰。如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。

4、在未收回非子公司出納開具的收據(jù)之前，子分司出納不再開具此筆業(yè)務(wù)收據(jù)。如未按此條規(guī)定執(zhí)行，將給當(dāng)事人最低200元以上的處罰。如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。

（五）各分公司、區(qū)域賬戶管理規(guī)定

1、子公司按本規(guī)定所列的四種資金性質(zhì)給每個(gè)分公司、區(qū)域辦理四張銀行卡，具體操作如下：

賬戶性質(zhì)銷售資金費(fèi)用資金財(cái)務(wù)資金專項(xiàng)資金戶名管理中心總經(jīng)理子公司總經(jīng)理管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)管理中心營運(yùn)總監(jiān)用途分公司、區(qū)域所有銷售款戶存入此賬支付日常費(fèi)用備用金、借款專項(xiàng)任務(wù)所需資金卡保管者子公司出納分公司或區(qū)域綜合管理分公司或區(qū)域綜合管理分公司或區(qū)域綜合管理卡密碼保管者子公司出納區(qū)域經(jīng)理區(qū)域經(jīng)理區(qū)域經(jīng)理監(jiān)管人管理中監(jiān)心財(cái)務(wù)總監(jiān)大區(qū)總監(jiān)大區(qū)總監(jiān)管理中監(jiān)心財(cái)務(wù)總監(jiān)2、以上每張銀行卡“戶名”人員均開通短信服務(wù)功能。

3、除上述規(guī)定卡外分公司、區(qū)域不得在用其他銀行卡及賬戶從事公司相關(guān)業(yè)務(wù)，如違反此條規(guī)定，對違規(guī)者及其直接上級各進(jìn)行不低于500元的處罰。如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。

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4、本規(guī)定簽發(fā)執(zhí)行之日起7個(gè)工作日內(nèi)，子公司出納負(fù)責(zé)辦好上述銀行卡并交相關(guān)人員，做好簽收手續(xù)。密碼由子公司出納以短信方式發(fā)至密碼保存人手機(jī)并電話確認(rèn)。密碼保存人需在24小時(shí)內(nèi)更改密碼，并妥善保管。

5、本規(guī)定簽發(fā)日至各分公司、區(qū)域收到銀行卡之間的期間，可按原操作進(jìn)行，待收到子公司出納交付的新辦銀行卡后24小時(shí)內(nèi)將原卡資金轉(zhuǎn)到對應(yīng)新卡賬戶并同時(shí)啟用新卡，原卡也同時(shí)停止使用，原卡如是管理中心或子公司人員戶名的由保管人在14天內(nèi)負(fù)責(zé)交回戶名本人。如違反此條規(guī)定，對違規(guī)者及其直接上級各進(jìn)行不低于500元的處罰。如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。

6、子公司統(tǒng)一在工商銀行辦理上述新卡。其中開通“銷售資金”卡的網(wǎng)銀服務(wù)。

（六）《財(cái)務(wù)資金周報(bào)表》的使用規(guī)定

1、出納每周按收支情況，正確填制《財(cái)務(wù)資金周報(bào)表》，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理。

七、附則

本規(guī)定自簽發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸管理中心。

簽發(fā)：

年月日

傳達(dá)：全體員工存檔：財(cái)務(wù)管理中心擬文：財(cái)務(wù)管理中心

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