材料賬務(wù)員管理細(xì)則

會(huì)計(jì)與材料賬務(wù)員管理

什么是會(huì)計(jì)？

會(huì)計(jì)是一門隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而變化、發(fā)展而發(fā)展的動(dòng)態(tài)科學(xué)，會(huì)計(jì)至今尚無(wú)一個(gè)完整而公認(rèn)的定義，目前比較傾向的定義是這樣的：會(huì)計(jì)是以貨幣為主要計(jì)量單位，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，利用專門的方法和程序，對(duì)特定對(duì)象的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面、綜合、連續(xù)及系統(tǒng)的核算和監(jiān)督，并向有關(guān)方面提供以會(huì)計(jì)信息為主的經(jīng)濟(jì)信息系統(tǒng)。會(huì)計(jì)有兩大職能，就是核算和監(jiān)督。

一、會(huì)計(jì)核算職能

會(huì)計(jì)核算是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分。會(huì)計(jì)核算是以貨幣為主要計(jì)量單位，對(duì)企業(yè)、單位一定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)的記錄、計(jì)算和報(bào)告。以貨幣為主要計(jì)量單位，是會(huì)計(jì)核算的顯著特征。會(huì)計(jì)就是要以貨幣為計(jì)量單位，去記賬、算賬和報(bào)賬，以便真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映企業(yè)、單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。

會(huì)計(jì)核算要求做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和比較。

（1）真實(shí)。真實(shí)性是對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的第一原則。是指會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，資料可靠。只有會(huì)計(jì)核算記錄的數(shù)字和情況是真實(shí)的，才能保證記賬、算賬、報(bào)賬是真實(shí)的，會(huì)計(jì)資料才是有用的。真實(shí)是會(huì)計(jì)的生命。會(huì)計(jì)核算的過(guò)程應(yīng)當(dāng)如實(shí)再現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全貌。

（2）準(zhǔn)確。要求對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理是合理、合法的，有關(guān)數(shù)字的計(jì)算是正確的。（3）完整。要求對(duì)企業(yè)、事業(yè)等單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和其他活動(dòng)的各方面或全過(guò)程都得到全面的記錄、計(jì)算和報(bào)告，不得有所遺漏。只有會(huì)計(jì)核算完整，才能為領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)單位和群眾提供全面、正確的資料，才能為領(lǐng)導(dǎo)做出經(jīng)營(yíng)決策，有關(guān)單位制定政策、計(jì)劃，群眾參與和監(jiān)督經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提供有效的依據(jù)。

（4）及時(shí)。是要隨著經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，按時(shí)得到會(huì)計(jì)處理和記錄、計(jì)算，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定按時(shí)向有關(guān)對(duì)象報(bào)告。及時(shí)為單位領(lǐng)導(dǎo)提供會(huì)計(jì)信息，有利于領(lǐng)導(dǎo)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中做出正確的決策；及時(shí)為企業(yè)各部門提供會(huì)計(jì)信息，有利于對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的耗費(fèi)進(jìn)行控制，提高經(jīng)濟(jì)效益。

（5）比較。是對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從多方面進(jìn)行比較，作出恰當(dāng)?shù)墓烙?jì)和判斷，做到投入少而產(chǎn)出多。如企業(yè)采購(gòu)材料，銷售產(chǎn)品。比較包含在會(huì)計(jì)核算的過(guò)程中，才能發(fā)揮會(huì)計(jì)的應(yīng)盡之責(zé)，會(huì)計(jì)之于管理的作用才能更好地發(fā)揮。人們習(xí)慣對(duì)一事項(xiàng)所說(shuō)的合算不合算，就是看是不是經(jīng)濟(jì)、節(jié)約。可見(jiàn)，比較是會(huì)計(jì)核算的內(nèi)核屬性之一。

二、會(huì)計(jì)監(jiān)督職能會(huì)計(jì)監(jiān)督職能是會(huì)計(jì)監(jiān)督工作應(yīng)發(fā)揮的作用，或它應(yīng)有的功能。會(huì)計(jì)監(jiān)督的主體是企業(yè)、單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)監(jiān)督的對(duì)象是企業(yè)、單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。會(huì)計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容主要表現(xiàn)在：

（1）監(jiān)督經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性。監(jiān)督企業(yè)、事業(yè)等單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理。對(duì)弄虛作假，嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追求當(dāng)事人的責(zé)任。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（2）監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的合法性。就是要監(jiān)督企業(yè)、單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求。凡符合有關(guān)規(guī)定的，會(huì)計(jì)人員予以辦理。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)人員對(duì)不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)違法的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見(jiàn)，要求處理；對(duì)嚴(yán)重?fù)p害國(guó)家和社會(huì)公眾利益的違法收支，應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，以便處理。（3）監(jiān)督公共財(cái)產(chǎn)的完整性。企業(yè)、事業(yè)等單位的公共財(cái)產(chǎn)，包括其各項(xiàng)資產(chǎn)。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員要監(jiān)督公共財(cái)產(chǎn)是否得到很好的保管或正確的記錄，賬實(shí)是否相符。發(fā)現(xiàn)公共財(cái)產(chǎn)短缺或損毀，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

會(huì)計(jì)監(jiān)督按照與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間，可分為事前、事中、事后監(jiān)督。事前監(jiān)督指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生之前，即審核其是否符合有關(guān)政策、法令和制度的要求，對(duì)于違法的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，要堅(jiān)決加以限制和制止。只有限制非法活動(dòng)，才能鼓勵(lì)正當(dāng)經(jīng)營(yíng)；限制濫用、浪費(fèi)，才能增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支。事前監(jiān)督可收防患未然之效，使會(huì)計(jì)監(jiān)督處于主動(dòng)地位。事中、事后的會(huì)計(jì)監(jiān)督是對(duì)會(huì)計(jì)所反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況及有關(guān)資料加以檢查和分析。通過(guò)檢查和分析可以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。對(duì)已發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要拿出整改意見(jiàn)，提出行之有效的措施。會(huì)計(jì)核算職能和監(jiān)督職能是相互聯(lián)系，相輔相成，不可分離的，核算職能是監(jiān)督職能的基礎(chǔ)和前提。監(jiān)督職能的發(fā)揮能夠更好地保證會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量。會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督職能的充分發(fā)揮，能使企業(yè)、單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)管理最優(yōu)，效益最佳的目標(biāo)。

材料賬務(wù)員管理

材料賬務(wù)員是指專門負(fù)責(zé)公司材料賬務(wù)處理的人員，也就是材料會(huì)計(jì)人員。

1.材料帳務(wù)員必須具備會(huì)計(jì)學(xué)或相關(guān)專業(yè)中專及以上學(xué)歷、取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，遵紀(jì)守法，熱愛(ài)公司。2.材料賬務(wù)員全部歸口到各單位財(cái)務(wù)部（科）或綜合管理部（科）管理，歸口部門負(fù)責(zé)材料賬務(wù)員的日常業(yè)務(wù)操作和其他日常事務(wù)管理工作。

3.各單位新增材料帳務(wù)操作人員,上崗前必須先接受財(cái)務(wù)部組織的業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)以及培訓(xùn)后的材料帳務(wù)員上崗前資格認(rèn)定，公司財(cái)務(wù)部給予其崗前資格認(rèn)定，確認(rèn)是否具備上崗條件。

4.材料帳務(wù)員調(diào)動(dòng)必須填寫《材料帳務(wù)員調(diào)動(dòng)申請(qǐng)表》，并由材料帳務(wù)員所在單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，然后報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批。

5.材料帳務(wù)員調(diào)離后，其材料帳務(wù)員權(quán)限由其單位申請(qǐng)，公司財(cái)務(wù)部報(bào)請(qǐng)信息技術(shù)部予以凍結(jié)。

6.各單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)必須組織本單位材料賬務(wù)員每月月底進(jìn)行一次存貨盤點(diǎn)，并對(duì)其盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)及時(shí)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行原因分析與核查。

7.信息技術(shù)部負(fù)責(zé)協(xié)助公司財(cái)務(wù)部完成公司所有材料帳務(wù)員上崗前系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)，定期進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)被維護(hù)的材料帳務(wù)操作權(quán)限進(jìn)行清理，完成新增用戶權(quán)限的審批，負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部完成公司所有材料帳務(wù)操作員系統(tǒng)操作權(quán)限的維護(hù)、設(shè)置工作。

材料賬務(wù)操作管理1.材料基礎(chǔ)業(yè)務(wù)賬務(wù)操作管理1.1材料帳務(wù)員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)查驗(yàn)收貨后的供貨清單進(jìn)行賬務(wù)操作，并審核供貨清單是否規(guī)范，包括采購(gòu)訂單的創(chuàng)建，單據(jù)填寫的準(zhǔn)確性，供應(yīng)商有無(wú)簽名和我公司接收人員的簽名。

1.2材料賬務(wù)員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)保管員填寫的出庫(kù)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)操作，并審核單據(jù)填寫是否完整，保管員是否簽名，接收方有無(wú)簽字。1.3材料賬務(wù)員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)貨后的領(lǐng)料單進(jìn)行賬務(wù)操作，根據(jù)領(lǐng)料用途將相應(yīng)的物料發(fā)到對(duì)應(yīng)的成本中心。

1.4倉(cāng)庫(kù)發(fā)料后應(yīng)立即將單據(jù)交本倉(cāng)庫(kù)材料賬務(wù)員處記賬。具體業(yè)務(wù)操作參照《在途庫(kù)存管理操作規(guī)范》執(zhí)行。

1.5材料賬務(wù)員在接到退貨單據(jù)時(shí)應(yīng)審查單據(jù)填寫是否完整，供應(yīng)商是否簽字確認(rèn)，再根據(jù)所退物料的庫(kù)存類型做賬務(wù)操作。

1.6公司各倉(cāng)庫(kù)材料賬務(wù)員對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理員的材料收、發(fā)業(yè)務(wù)有監(jiān)督的職責(zé)；

1.7各單位材料賬務(wù)員負(fù)責(zé)進(jìn)行收、發(fā)、退、調(diào)撥單據(jù)的審核、錄入SAP系統(tǒng)，完成收發(fā)貨賬務(wù)操作;

1.8材料收發(fā)存業(yè)務(wù)發(fā)生后，與之對(duì)應(yīng)的ERP系統(tǒng)賬務(wù)處理必須在當(dāng)天完成。遇有晚班等特殊客觀情況時(shí)，相關(guān)材料賬務(wù)員必須向其單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)，次日中午12：00前完成相關(guān)系統(tǒng)賬務(wù)處理。1.9各單位材料賬務(wù)員應(yīng)定期核查各自所管倉(cāng)庫(kù)日常存貨的賬、卡、物相符率;

1.10各單位的材料基礎(chǔ)賬務(wù)如需調(diào)整的，材料賬務(wù)員必須報(bào)請(qǐng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)帳的，除追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任并取消其材料賬務(wù)員資格外，將嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)追究其法律責(zé)任。

1.11材料賬務(wù)員對(duì)材料基礎(chǔ)賬務(wù)操作的相關(guān)單據(jù)簽字的完整性、合法性負(fù)責(zé)，對(duì)于單據(jù)不符合要求的，材料賬務(wù)員有權(quán)拒絕做入庫(kù)、出庫(kù)等賬務(wù)處理，并及時(shí)報(bào)告單位財(cái)務(wù)部門。

1.12材料的收、發(fā)、調(diào)撥單據(jù)上的數(shù)量必須和實(shí)際數(shù)量一致，在進(jìn)行賬務(wù)處理前，倉(cāng)庫(kù)管理員配合材料賬務(wù)員當(dāng)場(chǎng)查驗(yàn)材料的數(shù)量、質(zhì)量和尺寸要求，對(duì)于沒(méi)有達(dá)到合同規(guī)定要求的，材料賬務(wù)員及倉(cāng)庫(kù)管理員都有責(zé)任拒絕進(jìn)行該材料的收發(fā)存操作和相關(guān)賬務(wù)的處理。

2材料基礎(chǔ)業(yè)務(wù)原始記錄的規(guī)范管理2.1材料基礎(chǔ)業(yè)務(wù)單據(jù)的保管

a、材料賬務(wù)員負(fù)責(zé)審核每一筆材料收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)的規(guī)范性、準(zhǔn)確性，將與材料收發(fā)業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的原始單據(jù)分類匯總編號(hào)裝訂，并在裝訂封面上注明年份和月份、單據(jù)的種類及起止編號(hào)，出現(xiàn)單據(jù)編號(hào)不連續(xù)的應(yīng)在裝訂封面上標(biāo)注并注明原因，留單位財(cái)務(wù)部門保存。b、對(duì)于跨工廠材料調(diào)撥單，材料賬務(wù)員每月將財(cái)務(wù)聯(lián)裝訂成冊(cè)并打印匯總表，并經(jīng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后于次月第一周內(nèi)交公司財(cái)務(wù)部。

2.2材料基礎(chǔ)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)物料憑證的規(guī)范管理

a、材料賬務(wù)員負(fù)責(zé)打印其系統(tǒng)操作產(chǎn)生的記賬憑證，并在記賬

憑證上簽字，另加所在單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。b、材料賬務(wù)操作所產(chǎn)生的每一筆物料憑證后必須粘貼與其對(duì)應(yīng)的原始單據(jù)財(cái)務(wù)聯(lián)，按月裝訂成冊(cè)，經(jīng)經(jīng)辦人和該單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后留單位財(cái)務(wù)部門存檔。

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標(biāo)準(zhǔn)編號(hào)天威新能源控股有限公司版次倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管理制度

TN.LWZ.02-201*A實(shí)施日期201*年4月1日1目的：保證賬務(wù)人員在收、發(fā)、存的數(shù)據(jù)登記過(guò)程中能按規(guī)范執(zhí)行，避免人為原因造成

的數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤。

2范圍：本規(guī)定適用于物資管理部系統(tǒng)賬務(wù)處理，部分倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)物料卡登記。3職責(zé)：

3.1賬務(wù)員負(fù)責(zé)所管轄事業(yè)部的系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，負(fù)責(zé)單據(jù)的收集、整理。3.2賬務(wù)主管負(fù)責(zé)檢查、考核賬務(wù)人員的日常工作，對(duì)所有賬務(wù)工作負(fù)總責(zé)，對(duì)各賬務(wù)員提交的單據(jù)進(jìn)行歸檔。

3.3倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)物料卡的收、發(fā)、存登記，并保證記錄正確、完整、及時(shí)。3.4倉(cāng)庫(kù)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)管理員物料卡的登記情況、使用后物料卡的收集、整理、歸檔。3.5物資管理部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)檢查、考核倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)和賬務(wù)人員的日常工作，并對(duì)所有賬務(wù)工作負(fù)總責(zé)。

4出、入庫(kù)賬務(wù)管理規(guī)定

4.1原輔料、五金、備件、勞保、外協(xié)原輔料入庫(kù)賬務(wù)管理

供應(yīng)商送貨時(shí)（原輔料、五金、備件、勞保）,倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)必須先在ERP系統(tǒng)中查找相關(guān)

訂單,查找到相關(guān)訂單后根據(jù)供應(yīng)商送貨單信息核對(duì)系統(tǒng)訂單信息；對(duì)于送貨單數(shù)量小于訂單數(shù)量的按送貨單數(shù)量錄入ERP系統(tǒng)；對(duì)于送貨單數(shù)量大于訂單數(shù)量的按訂單數(shù)量錄入，余額由采購(gòu)部流轉(zhuǎn)下個(gè)新訂單予以執(zhí)行；數(shù)據(jù)錄入完成后打印采購(gòu)入庫(kù)單并交倉(cāng)庫(kù)管理員進(jìn)行收貨并報(bào)驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后再根據(jù)實(shí)際入庫(kù)情況作最終系統(tǒng)數(shù)據(jù)（審核）確認(rèn)。4.2供應(yīng)商樣品入庫(kù)賬務(wù)管理

賬務(wù)員接質(zhì)管部《供應(yīng)商送樣通知單》通知庫(kù)管員收貨，賬務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商樣品送貨單辦理樣品入庫(kù)，有價(jià)值的樣品入到相應(yīng)的實(shí)倉(cāng)，無(wú)價(jià)值的樣品入贈(zèng)品倉(cāng)。并通知質(zhì)量管理部、編制：發(fā)送部門份數(shù)校對(duì)：審核：批準(zhǔn)：生產(chǎn)計(jì)劃部安排樣品使用。

4.3供應(yīng)商直發(fā)原輔料入庫(kù)賬務(wù)管理（外協(xié)）

賬務(wù)員接采購(gòu)部提供的供應(yīng)商《發(fā)貨單》原件或者影印件以及外協(xié)廠家的收貨確認(rèn)單據(jù)原件或者影印件辦理采購(gòu)物資入庫(kù)（兩者缺一不可辦理入庫(kù)）。4.4成品入庫(kù)賬務(wù)管理4.4.1車間成品入庫(kù)

賬務(wù)員打印出車間ERP錄入人員錄入的《成品入庫(kù)單》,交倉(cāng)庫(kù)管理人員核對(duì)入庫(kù)；入庫(kù)完成將實(shí)際入庫(kù)數(shù)據(jù)交賬務(wù)員作最終系統(tǒng)（審核）確認(rèn)。4.4.2外協(xié)成品入庫(kù)

賬務(wù)員根據(jù)外協(xié)組提供的外協(xié)廠商的《成品入庫(kù)單》原件或者影印見(jiàn)和質(zhì)量管理部的質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告辦理成品入庫(kù)。4.4.3研發(fā)產(chǎn)品入庫(kù)賬務(wù)處理

賬務(wù)員根據(jù)研發(fā)部門提供的入庫(kù)單辦理入庫(kù)。4.4.4樣品入庫(kù)賬務(wù)處理

賬務(wù)員根據(jù)入庫(kù)申請(qǐng)部門提供的樣品入庫(kù)單辦理入庫(kù)（與車間成品入庫(kù)相同）。4.5車間、職能部門領(lǐng)料出賬務(wù)管理（包括五金、備件、勞保、原輔料）

4.5.1賬務(wù)員接領(lǐng)料部門物料需求后打印《領(lǐng)料單》交領(lǐng)料員走完簽字流程后，再交倉(cāng)庫(kù)

管理人員進(jìn)行發(fā)貨,倉(cāng)庫(kù)管理員只能照單發(fā)貨不得隨意更改單據(jù),必須要更改單據(jù)的需由賬務(wù)人員進(jìn)行更改，單據(jù)更改后必須簽名確認(rèn)（更改方式與物料卡更改方式相同）。

4.5.2外協(xié)原輔料出庫(kù)賬務(wù)管理4.5.2.1

工廠內(nèi)外協(xié)原輔料出庫(kù)

外協(xié)組打印外協(xié)物料清單交付賬務(wù)員,賬務(wù)員根據(jù)清單打印《委外加工單》交由外協(xié)組走完簽字流程后交倉(cāng)庫(kù)管理員發(fā)貨,發(fā)貨完成后賬務(wù)員根據(jù)《委外加工單》做最終數(shù)據(jù)審核確認(rèn)。

4.5.2.2供應(yīng)商直發(fā)外協(xié)廠商原輔料賬務(wù)管理

賬務(wù)員根據(jù)外協(xié)組提供的外協(xié)廠家的收貨確認(rèn)單據(jù)原件或者掃描件辦理物資出庫(kù)手續(xù)。4.6成品出庫(kù)賬務(wù)管理

4.6.1廠內(nèi)成品\\樣品成品發(fā)貨(出廠)

賬務(wù)員接營(yíng)銷部審批完成后的《發(fā)貨單》交倉(cāng)庫(kù)管理員發(fā)貨；倉(cāng)庫(kù)管理員發(fā)貨完成后反饋《發(fā)貨單》給倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)員；賬務(wù)員根據(jù)實(shí)際發(fā)貨情況在系統(tǒng)中作最終發(fā)貨確認(rèn)。4.6.2外協(xié)成品發(fā)貨賬務(wù)管理

賬務(wù)員接營(yíng)銷部《發(fā)貨單》以及外協(xié)組反饋的外協(xié)廠家原件或者掃描件后辦理系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)據(jù)確認(rèn)。（以上兩種單據(jù)必須審批完整，各相關(guān)部門簽字完成后才可辦理發(fā)貨數(shù)據(jù)確認(rèn)）。4.7退貨賬務(wù)管理

4.7.1不合格物資退貨賬務(wù)管理(退供應(yīng)商)

賬務(wù)員根據(jù)采購(gòu)部審批完成后的紅字辦理紅字沖銷；沖銷后單據(jù)交倉(cāng)庫(kù)管理員進(jìn)行退貨處理。

4.7.2生產(chǎn)余料、職能部門余料、外協(xié)余料退貨賬務(wù)管理

賬務(wù)員根據(jù)領(lǐng)料部門審批完成后的退料清單打印紅字予以辦理退庫(kù),倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)紅字予以收貨入庫(kù)；最終的確認(rèn)數(shù)據(jù)以實(shí)際收貨情況為準(zhǔn)；對(duì)于外協(xié)物資退庫(kù)則由外協(xié)組來(lái)辦理相同手續(xù)。

4.7.3不合格物資退貨賬務(wù)管理（退倉(cāng)庫(kù)）

物資領(lǐng)出后在使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)不合格的,賬務(wù)員根據(jù)質(zhì)量管理部來(lái)料檢的不合格評(píng)審單,領(lǐng)料部門的退料清單辦理紅字并交倉(cāng)庫(kù)管理員收貨；外協(xié)物資由外協(xié)組找賬務(wù)辦理相同手續(xù)。

5賬務(wù)錄入及相關(guān)單據(jù)的管理規(guī)定

5.1賬務(wù)人員在倉(cāng)庫(kù)管理員收發(fā)貨結(jié)束后1個(gè)小時(shí)內(nèi)必須在ERP系統(tǒng)內(nèi)完成收發(fā)貨最終確認(rèn)（倉(cāng)庫(kù)管理員在收發(fā)貨結(jié)束后立即將單據(jù)交與賬務(wù)員）（星期六的數(shù)據(jù)最終確認(rèn)必須在星期日內(nèi)完成，星期日的數(shù)據(jù)最終確認(rèn)必須在星期一上午10點(diǎn)前完成）。

5.2禁止賬務(wù)員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)書面簽字同意隨意紅字沖銷任何單據(jù)。其他部門要求紅字沖銷的單據(jù)必須由提出部門書面申請(qǐng)，經(jīng)申請(qǐng)部門和物資管理部領(lǐng)導(dǎo)書面簽字后再執(zhí)行。

5.3禁止賬務(wù)員私自更改、刪除系統(tǒng)單據(jù)；必須更改、刪除的系統(tǒng)單據(jù)必須填寫書面申請(qǐng)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后再執(zhí)行；更改、刪除次數(shù)將計(jì)入單據(jù)錄入正確率的考核。

5.4賬務(wù)員的ERP使用權(quán)限原則上只限于賬務(wù)員本人，其他人員未經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意禁止使用。

5.5每月20號(hào)（結(jié)帳日）前，賬務(wù)員必須協(xié)調(diào)相關(guān)部門和相關(guān)人員完成當(dāng)月所有未清單據(jù)的系統(tǒng)錄入工作；對(duì)逾期不能完成的單據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并告知相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)；單據(jù)結(jié)清后及時(shí)打印盤點(diǎn)報(bào)表并監(jiān)督盤點(diǎn)情況。5.6賬務(wù)員應(yīng)不定時(shí)打印盤點(diǎn)表與倉(cāng)庫(kù)管理員核對(duì)庫(kù)存狀況，以確保賬、物、卡一致；對(duì)異常情況需協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理員查清差異原因。

5.7如果因系統(tǒng)原因?qū)е孪到y(tǒng)單據(jù)不能打印的，賬務(wù)員可以使用手工單據(jù)，但手工單據(jù)必須在次日完成系統(tǒng)單據(jù)的轉(zhuǎn)換。

5.8禁止賬務(wù)員先做賬后收、發(fā)貨，禁止賬務(wù)員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意走空賬。

5.9倉(cāng)庫(kù)所有數(shù)據(jù)均屬公司機(jī)密，禁止賬務(wù)員和倉(cāng)庫(kù)管理員未經(jīng)許可將倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)提供給非業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)部門甚至公司外的個(gè)人或者單位；非關(guān)聯(lián)部門因業(yè)務(wù)需要確實(shí)需要查詢相關(guān)數(shù)據(jù)，則必須出具部門領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的《數(shù)據(jù)查詢申請(qǐng)表》。

5.10單據(jù)如果需要修改，賬務(wù)員必須在修改處畫橫杠簽名確認(rèn)，禁止在更改處進(jìn)行涂抹，不簽名、不簽日期。

5.11賬務(wù)員每天下班前需收集整理好當(dāng)日所有單據(jù)，單據(jù)整理可以根據(jù)簽單日期的先后或者單據(jù)號(hào)進(jìn)行整理，禁止賬務(wù)員丟棄單據(jù)。

5.12倉(cāng)庫(kù)單據(jù)必須連號(hào)使用，對(duì)于因異常情況導(dǎo)致的廢單，賬務(wù)員必須進(jìn)行登記，該登記表在單據(jù)歸檔時(shí)一并交付物資管理部?jī)?nèi)勤。

5.13倉(cāng)庫(kù)相關(guān)單據(jù)的保存期為3---5年；保存期滿后內(nèi)勤人員可以申請(qǐng)報(bào)廢。

5.14所有倉(cāng)庫(kù)單據(jù)字體必須清晰、易辨認(rèn)，相同的單據(jù)不得出現(xiàn)兩種甚至更多的版本、格式。

5.15所有單據(jù)簽收時(shí)，必須簽署日期；而且日期禁止隨意提前或者延后；有時(shí)間點(diǎn)要求的必須簽上時(shí)間點(diǎn)。6物料卡使用相關(guān)規(guī)定

6.1物料卡登記必須字跡清晰、工整，最好用不褪色的碳素筆填寫，確保物料卡歸檔后在保存期內(nèi)不褪色；結(jié)存數(shù)據(jù)未歸零的物料卡必須放置在對(duì)應(yīng)的貨物上。

6.2倉(cāng)庫(kù)管理員在建物料卡新卡時(shí)需核對(duì)實(shí)物、單據(jù)，確保物料卡、單據(jù)、實(shí)物三者數(shù)量、名稱、規(guī)格型號(hào)、批次一致。

6.3倉(cāng)庫(kù)管理員在發(fā)貨過(guò)程中需先登記物料卡再發(fā)貨，發(fā)貨后需核對(duì)物料卡與實(shí)物是否一致；不一致的需再次核對(duì)本次發(fā)貨情況并報(bào)告?zhèn)}庫(kù)主管，核對(duì)無(wú)誤的需追溯上幾次的收發(fā)情況，直到查明原因。

6.4倉(cāng)庫(kù)管理員在日常貨物存儲(chǔ)過(guò)程中需不定時(shí)以物料卡為盤點(diǎn)依據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，了解庫(kù)存情況以便檢查出日常登記時(shí)是否有漏記、少記、多記、錯(cuò)記情況。6.5物料卡在使用過(guò)程中如果有破損情況則倉(cāng)庫(kù)管理員需及時(shí)補(bǔ)卡。6.6物料卡原則上只能一卡一物（如果貨物數(shù)量少、發(fā)貨頻次低的可以一物一卡多批次，多日期），出現(xiàn)發(fā)貨次數(shù)多而單卡不夠用的需續(xù)添新卡，新卡的卡號(hào)與舊卡必須一致，新舊卡在卡號(hào)后面注明1、2、3。。。。。。若干頁(yè)次。

6.7倉(cāng)庫(kù)管理員在日常工作中因書寫錯(cuò)誤需要對(duì)物料卡數(shù)據(jù)進(jìn)行更正的,用紅色筆對(duì)需更改部分畫上橫杠,在橫杠上方或者后面填寫正確數(shù)據(jù),更正后需簽名確認(rèn)（禁止在更改處進(jìn)行涂抹，不簽名、不簽日期）。

6.8倉(cāng)庫(kù)管理員在單卡結(jié)存數(shù)據(jù)歸零后且不再使用的需及時(shí)按貨物種類和日期先后收集、整理并交倉(cāng)庫(kù)主管歸檔管理，交接過(guò)程中做好交接記錄，禁止丟棄使用完的物料卡。6.9倉(cāng)庫(kù)主管將整理好的物料卡交付物資管理部?jī)?nèi)勤存檔，內(nèi)勤需做好相關(guān)交接記錄；物料卡的保存期限為2年。

6.10物資管理部?jī)?nèi)勤每月將已達(dá)到最大保存期限的物料卡申請(qǐng)報(bào)廢。7相關(guān)單據(jù)

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材料其它出庫(kù)

成品其它出庫(kù)

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