審計(jì)工作計(jì)劃(下半年)

201*年上半年內(nèi)審工作總結(jié)及下半年工作計(jì)劃

201*年是五公司內(nèi)審工作的開端之年，在局監(jiān)察審計(jì)部的指導(dǎo)和公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，我黨群監(jiān)審部認(rèn)真貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的工作方針，緊緊圍繞公司201*年年度審計(jì)工作計(jì)劃，以強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)為基礎(chǔ)，進(jìn)一步拓展思路，有目的有重點(diǎn)的做好項(xiàng)目竣工績(jī)效審計(jì)工作�；仡欉@半年，我們主要做了如下的工作：

一、初步建立起公司的內(nèi)審制度。

審計(jì)制度是開展內(nèi)部審計(jì)工作的具體規(guī)范和依據(jù)。201*年上半年，為適應(yīng)公司項(xiàng)目均在海外這一特殊情況，我們廣泛征求了公司各部門及項(xiàng)目意見，特別是項(xiàng)目管理人員的意見，起草了《竣工績(jī)效審計(jì)辦法（試行）》和《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)控制度的意見（試行）》兩項(xiàng)制度，目前待總經(jīng)理辦公會(huì)通過后就可馬上正式試行。

二、積極配合局監(jiān)察審計(jì)部工作。

上半年我們能積極主動(dòng)的完成局監(jiān)察審計(jì)部交辦的日常工作；制定了公司全年的內(nèi)審工作計(jì)劃；對(duì)局201*年績(jī)效審計(jì)中提出的問題，積極制定整改方案，認(rèn)真督促公司各部門完成整改任務(wù)，及時(shí)上報(bào)整改報(bào)告；在局監(jiān)察審計(jì)部的帶領(lǐng)下，我們還積極參與了局對(duì)一、二公司及局蘭新項(xiàng)目201*年的績(jī)效審計(jì)工作，通過這種交叉審計(jì)參與具體的審計(jì)過程，我們從局監(jiān)察審計(jì)部和兄弟單位的審計(jì)人員那里學(xué)到了很多實(shí)用的審計(jì)知識(shí)和審計(jì)方法。

三、積極參加培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

201*年6月26日至201*年7月1日，我們參加了由中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)交通分會(huì)在長春舉辦的《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》培訓(xùn)，通過五天的學(xué)習(xí)，讓我們對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的審計(jì)目的、審計(jì)流程、審計(jì)內(nèi)容有了初步了解和掌握，為做好以后的審計(jì)工作奠定了基礎(chǔ)。

201*年下半年工作計(jì)劃：

一、進(jìn)一步完善內(nèi)審制度建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為

上半年，我們制定的《竣工績(jī)效審計(jì)辦法（試行）》和《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)控制度的意見（試行）》均為試行版，我們將在以后的實(shí)踐工作中對(duì)其進(jìn)行進(jìn)一步的完善和修訂，使制度更加適合公司的具體內(nèi)審業(yè)務(wù)，更具有操作性。

二、繼續(xù)多渠道多方式對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行源頭介入、過程監(jiān)控，加強(qiáng)內(nèi)控制度監(jiān)督

由于海外項(xiàng)目距離較遠(yuǎn)，難以實(shí)地掌控具體情況，同時(shí)也為了節(jié)約成本，對(duì)公司的新開工及在建項(xiàng)目，公司審計(jì)部門將繼續(xù)以網(wǎng)絡(luò)、電訊渠道為主，實(shí)地過程監(jiān)控為輔的方式進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，計(jì)劃七月底對(duì)蘭卡飛機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目進(jìn)行一次內(nèi)控制度審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度的建立健全、內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)缺陷、內(nèi)控制度的有效實(shí)施及實(shí)施過程中容易出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度的薄弱環(huán)節(jié)，完善項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度體系，提高基礎(chǔ)管理水平，降低項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)。

三、配合項(xiàng)目考核，對(duì)完工項(xiàng)目開展竣工績(jī)效審計(jì)

今年項(xiàng)目竣工審計(jì)是我們的工作重點(diǎn)。項(xiàng)目竣工績(jī)效審計(jì)結(jié)果

是公司對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)營業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。公司審計(jì)部門將按照《項(xiàng)目竣工績(jī)效審計(jì)辦法》的要求，計(jì)劃七月底對(duì)已完工的蘭卡板球場(chǎng)項(xiàng)目進(jìn)行完工績(jī)效審計(jì)。通過對(duì)項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況,資產(chǎn)負(fù)債實(shí)際情況及其重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的分析和說明，客觀公正地評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)理部的經(jīng)營成果，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

四、繼續(xù)加強(qiáng)崗位培訓(xùn)工作，不斷提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力和水平

針對(duì)公司審計(jì)人員都參加監(jiān)察審計(jì)工作不久，業(yè)務(wù)不熟練的特點(diǎn)，下半年我們準(zhǔn)備參加由中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)交通分會(huì)舉辦的《內(nèi)部審計(jì)人員后續(xù)教育》、《績(jī)效審計(jì)》、《內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書考證培訓(xùn)班》，通過參加專業(yè)培訓(xùn)和崗位培訓(xùn)，組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)審計(jì)基礎(chǔ)、審計(jì)流程、審計(jì)方法等方面的知識(shí)，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和從業(yè)水平，從而在根本上提高公司監(jiān)審的工作能力和水平。

二一一年七月七日

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xx有限公司

201*下半年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

為改善公司的經(jīng)營管理，建立健全內(nèi)部控制制度，促進(jìn)廉潔建設(shè)，維護(hù)公司合法權(quán)益，公司制定了201*下半年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。投資發(fā)展部將依法檢查監(jiān)督公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，履行內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制和服務(wù)職能。

一、下半年內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

內(nèi)部審計(jì)工作必須以公司經(jīng)營業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，通過經(jīng)營業(yè)績(jī)審計(jì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，找出影響業(yè)績(jī)的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，從而促進(jìn)公司經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。下半年的審計(jì)工作目標(biāo)將緊緊圍繞公司的生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，按照公司制定的年度工作總體思路和主要經(jīng)營目標(biāo)，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)作為審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目，為公司有關(guān)管理部門提供客觀的審計(jì)和檢查服務(wù)。

二、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

下半年計(jì)劃重點(diǎn)從以下幾方面開展內(nèi)部審計(jì)工作：1、往來款項(xiàng)審計(jì)

往來款項(xiàng)是公司財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此在審計(jì)中應(yīng)對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，檢查采購成本和銷售成本核算的正確性、應(yīng)付應(yīng)收帳款的完整性及真實(shí)性。對(duì)那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)付應(yīng)收款項(xiàng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，特別是對(duì)面臨核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

2、成本費(fèi)用支出審計(jì)

公司各項(xiàng)成本費(fèi)用支出也是下半年的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容。不僅要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對(duì)大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，檢查收支入帳的完整性、準(zhǔn)確性及合規(guī)性，以確定各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法。

3、合同簽訂與履行情況審計(jì)

對(duì)購銷合同簽定內(nèi)容的嚴(yán)謹(jǐn)性及合同內(nèi)容執(zhí)行情況進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查購銷合同及大額工程施工合同的收付款情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同簽訂與履行中存在的問題，并提出改進(jìn)意見和建議。投資發(fā)展部將對(duì)項(xiàng)目整改措施及整改落實(shí)情況進(jìn)行審核。

4、干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

對(duì)離任干部任職期間崗位職責(zé)履行情況、目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)、鑒證，明確崗位交接雙方的責(zé)任；加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。促進(jìn)規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，為組織部門考察、使用和管理干部提供參考依據(jù)。

5、工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)

協(xié)助完成工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)和工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)。三、審計(jì)結(jié)果的落實(shí)與反饋

投資發(fā)展部將加強(qiáng)與公司各職能部門的合作與溝通，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤反饋，并定期組織開展審計(jì)結(jié)果執(zhí)行情況的檢查，督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位管理工作進(jìn)一步規(guī)范化和制度化。通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

投資發(fā)展部二一一年七月二十九日

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