年終盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃

XXXX有限公司xxxx年年終盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃

一、盤(pán)點(diǎn)目的：

1、確定存貨實(shí)際存量。

2、了解實(shí)際之庫(kù)存狀況，據(jù)以有效做好3、庫(kù)存管理。

4、會(huì)計(jì)部門(mén)成本核算之依據(jù)。

二、盤(pán)點(diǎn)范圍：

1、所有屬于公司之存貨，不論存放地點(diǎn)或形態(tài)兼屬之。包含委外加工之部件。

2、包括原物料、在制品、制成品及委外加工之部件等其他存貨項(xiàng)目。

三、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：

(一)初盤(pán)時(shí)間：年月日09:00--13:00(二)復(fù)盤(pán)時(shí)間：年月日14:0016:00

(三)會(huì)計(jì)師復(fù)盤(pán)：年月日14:0016:00

四、作業(yè)流程說(shuō)明：

執(zhí)行日期預(yù)計(jì)時(shí)間流程1.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃擬定2.初盤(pán)人員名單提供3.復(fù)盤(pán)人員名單排定4.盤(pán)點(diǎn)前說(shuō)明會(huì)議的移轉(zhuǎn)、領(lǐng)料、退料、包括系統(tǒng)的操作8.盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)領(lǐng)取9.初盤(pán)10.復(fù)盤(pán)、會(huì)計(jì)師抽盤(pán)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部存貨保管單位盤(pán)點(diǎn)作業(yè)說(shuō)明說(shuō)明負(fù)責(zé)單位存貨保管單位財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)各單位并草擬盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部7.各單位完成所有原物料至9:00截止單據(jù)輸入各單位之存貨100%點(diǎn)盤(pán)存貨保管單位11.各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)送財(cái)務(wù)12.財(cái)務(wù)處理盤(pán)盈虧數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)處理完畢以后實(shí)物的移財(cái)務(wù)、資訊室轉(zhuǎn)、領(lǐng)料輸入系統(tǒng)的日期為xxxx/01

五、存貨盤(pán)點(diǎn)人員清冊(cè)

六、單據(jù)截止及存貨報(bào)表完成

(一)單據(jù)截止及盤(pán)點(diǎn)報(bào)表完成日期

存貨種類1.原、物料使用單據(jù)進(jìn)料驗(yàn)收單代客加工收料單領(lǐng)料單廠內(nèi)退料單廠商退料單調(diào)撥單雜收、雜發(fā)單2.半成品生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表半成品\\成品移轉(zhuǎn)單調(diào)撥單3.制成品雜收、雜發(fā)單半成品\\成品移轉(zhuǎn)單送貨單退貨單調(diào)撥單雜收、雜發(fā)單4.報(bào)廢品不良品移轉(zhuǎn)單制損退料單委外加工單調(diào)撥單雜收、雜發(fā)單(二)說(shuō)明：

1.在規(guī)定單據(jù)截止日期、時(shí)間，抄錄單據(jù)截止號(hào)碼后，不得再補(bǔ)單、填單。

2.須完成之報(bào)表指各存貨進(jìn)出臺(tái)帳及盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)。3.倉(cāng)庫(kù)將所開(kāi)立各單據(jù)，最后一張COPY二份于月日下午13:00之前交至財(cái)務(wù)部，以利交付會(huì)計(jì)師。

4.單據(jù)截止號(hào)碼抄錄由財(cái)務(wù)部執(zhí)行。請(qǐng)資訊配合提供相關(guān)查詢程式。5.資訊部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)前進(jìn)行庫(kù)存數(shù)的核檢。

6.制造部盤(pán)點(diǎn)日不停產(chǎn)。

七、盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)注意事項(xiàng)

(一)所有參與盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)所負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)之項(xiàng)目，應(yīng)有辨識(shí)之能力，請(qǐng)?zhí)嵩邕M(jìn)廠區(qū)以了解存貨差異

性，以利盤(pán)點(diǎn)之進(jìn)行。(二)其截至規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)出存表應(yīng)于初盤(pán)前結(jié)出，逐一寫(xiě)在盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)上并應(yīng)于復(fù)盤(pán)前完成初盤(pán)

盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)。(三)復(fù)盤(pán)前應(yīng)將初盤(pán)之盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)所載品名、數(shù)量與實(shí)物作核對(duì)，標(biāo)示出差異項(xiàng)目，以利會(huì)計(jì)師

會(huì)同復(fù)盤(pán)時(shí)再次確認(rèn)。

(四)研發(fā)部、品保部之半成品及成品均需列入盤(pán)點(diǎn)，并于盤(pán)點(diǎn)前清理庫(kù)存，至盤(pán)點(diǎn)日小倉(cāng)庫(kù)存

2

單據(jù)系統(tǒng)操作報(bào)表完成時(shí)執(zhí)行單位截止時(shí)間間12/31AM9:0012/31AM9:00各部門(mén)12/31AM9:0012/31AM9:00各部門(mén)12/31AM9:0012/31AM9:00各部門(mén)12/31AM9:0012/31AM9:00各部門(mén)內(nèi)的產(chǎn)品應(yīng)確實(shí)存在且完好。

(五)生產(chǎn)線應(yīng)在截止點(diǎn)前將余料及不作生產(chǎn)用的原物料退回倉(cāng)庫(kù)。包括已領(lǐng)料但尚未耗用的物

料及消耗品。(六)呆滯品的處理。

1.呆滯物料。已領(lǐng)料到小倉(cāng)超過(guò)45天以上或確定用不到者，制造單位應(yīng)于當(dāng)月26日前開(kāi)

立廠內(nèi)退料單退回資材，資材部應(yīng)于當(dāng)月27日前匯總所有呆滯物料清冊(cè)，由資材與業(yè)務(wù)部討論是否應(yīng)退回供應(yīng)商，于月底前將產(chǎn)品退給供應(yīng)商。

2.呆滯在制品。超過(guò)14天以上之良品、不良品或不良品已不具有重工價(jià)值者，請(qǐng)各部門(mén)

于本次盤(pán)點(diǎn)后二日內(nèi)提出呆滯在制品明細(xì)原因，并發(fā)E-MAIL告知業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)。再由業(yè)

務(wù)依訂單安排出貨給客戶或做必要性損失賠償。

3.呆滯制成品。超過(guò)60天以上之良品、不良品或不良品已不具重工價(jià)值者，請(qǐng)各部門(mén)應(yīng)

于本次盤(pán)點(diǎn)后二日內(nèi)提出呆滯制成品明細(xì)原因，并發(fā)E-MAIL告知業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)。再由業(yè)務(wù)依訂單安排出貨給客戶或做必要性損失賠償。

4.呆滯半成品。超過(guò)60天以上者或確定用不到者，制造單位應(yīng)于當(dāng)月26日前開(kāi)立移動(dòng)傳

票退回資材，資材部應(yīng)于當(dāng)月27日前匯總所有呆滯物料清冊(cè)，由資材與業(yè)務(wù)部討論是否應(yīng)退回供應(yīng)商，資材部應(yīng)于當(dāng)月月底前開(kāi)立廠商退料單退回供應(yīng)商。

(七)清理倉(cāng)庫(kù)及生產(chǎn)線：

1.各類存貨應(yīng)按同一地區(qū)，同一存貨及同一計(jì)算單位分別排列整齊，以免漏點(diǎn)或重復(fù)盤(pán)點(diǎn)。保稅非保稅料號(hào)不同的存貨應(yīng)分開(kāi)存放。

2.各存貨應(yīng)標(biāo)有識(shí)別卡明顯粘貼于所盤(pán)存貨上，以免盤(pán)點(diǎn)人員誤認(rèn)或辨認(rèn)費(fèi)時(shí)，耽誤盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度。

3.不屬本公司所屬之存貨，應(yīng)集中存放，并注明(非本公司存貨)字樣。未納入盤(pán)點(diǎn)范圍的已收貨未驗(yàn)收存貨和已出貨未運(yùn)離公司的存貨要另行存放。

4.截止點(diǎn)后，停止生產(chǎn)線之半成品存放及已領(lǐng)原物料之收量，生產(chǎn)線上之半成品應(yīng)盡量生產(chǎn)至固定之階段；同一完工程度之半成品及相同之原、物料應(yīng)集中排放。

(八)實(shí)施進(jìn)度之稽查：復(fù)盤(pán)組于復(fù)盤(pán)前之初盤(pán)，應(yīng)實(shí)施不定時(shí)之稽查，對(duì)已初盤(pán)完畢的部門(mén)及

時(shí)進(jìn)行復(fù)盤(pán)，以有效控制各項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)時(shí)效。

八、實(shí)際盤(pán)點(diǎn)之進(jìn)行：(一)初盤(pán)：

1.盤(pán)點(diǎn)人員以兩人為一組，按同一存貨項(xiàng)目排列一起及采同一計(jì)量單位逐一盤(pán)點(diǎn)，一人計(jì)算，一人填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)初盤(pán)量，并于盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)上簽名以示負(fù)責(zé)。

2.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)依盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)順序盤(pán)點(diǎn)，以避免漏盤(pán)或重復(fù)盤(pán)點(diǎn)。

3.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)將所盤(pán)點(diǎn)之存貨之呆滯品、報(bào)廢品、可回收品及陳舊過(guò)時(shí)品分別放置，并在盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)中注明。

4.廢品按品名匯總后分別裝箱秤重并貼上標(biāo)簽同時(shí)注明PCS數(shù)及KG重量。

5.初盤(pán)組完成盤(pán)點(diǎn)后，應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)交予各區(qū)域負(fù)責(zé)人，由區(qū)域負(fù)責(zé)人及時(shí)通知復(fù)盤(pán)組負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)盤(pán)，復(fù)盤(pán)完畢后將盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)仍交予初盤(pán)負(fù)責(zé)人，待會(huì)計(jì)師復(fù)盤(pán)完畢后再將清冊(cè)交予財(cái)務(wù)。

6.未參與復(fù)盤(pán)工作之初盤(pán)人員，于初盤(pán)工作完成后，即進(jìn)行環(huán)境整理、整頓之清潔工作。(二)復(fù)盤(pán)：

1.復(fù)盤(pán)組應(yīng)先確認(rèn)負(fù)責(zé)區(qū)域所有存貨皆已為初盤(pán)組盤(pán)點(diǎn)過(guò)。

2.各區(qū)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人(初盤(pán))應(yīng)派遣足夠數(shù)量的初盤(pán)人員陪同復(fù)盤(pán)，并就所抽取項(xiàng)目協(xié)力進(jìn)行點(diǎn)數(shù)及辨認(rèn)工作之進(jìn)行。

3.復(fù)盤(pán)應(yīng)先向受盤(pán)單位取得盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)進(jìn)行抽點(diǎn)，所有存貨需100%復(fù)盤(pán)。另外復(fù)盤(pán)人員應(yīng)首先對(duì)初盤(pán)更正項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)盤(pán)。(復(fù)盤(pán)人員于盤(pán)點(diǎn)時(shí)尾數(shù)箱必詳點(diǎn)，整數(shù)箱可抽點(diǎn))4.復(fù)盤(pán)所有盤(pán)點(diǎn)結(jié)果均應(yīng)作成記錄于盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)上。

5.復(fù)盤(pán)數(shù)量若與初盤(pán)數(shù)量不同時(shí)由復(fù)盤(pán)人員會(huì)同初盤(pán)人員重新盤(pán)點(diǎn)后更正，初盤(pán)人員應(yīng)于復(fù)盤(pán)數(shù)量處會(huì)簽以示負(fù)責(zé)，并在盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)上注明。

6.復(fù)盤(pán)組應(yīng)于初盤(pán)時(shí)進(jìn)行稽查進(jìn)度工作，并隨時(shí)保持高度警覺(jué)性，隨時(shí)注意足以影響盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度及品質(zhì)事項(xiàng)，據(jù)實(shí)報(bào)告，以有效控制盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度及品質(zhì)。

7經(jīng)盤(pán)點(diǎn)總負(fù)責(zé)人指示，各廠部盤(pán)點(diǎn)人員始可將盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)交區(qū)域負(fù)責(zé)人以交財(cái)務(wù)部確定盤(pán)盈虧數(shù)。（三）會(huì)計(jì)師復(fù)盤(pán)：

會(huì)計(jì)師于12/3113:00-17:00進(jìn)行抽盤(pán)，與公司內(nèi)部復(fù)盤(pán)同時(shí)進(jìn)行。會(huì)計(jì)師將抽盤(pán)數(shù)量記錄于盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)上并簽名。

九、盤(pán)點(diǎn)完成工作

(一)由盤(pán)點(diǎn)總負(fù)責(zé)人會(huì)同各廠區(qū)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人巡察全廠各角落，確定所有存貨均已盤(pán)點(diǎn)無(wú)遺漏。(二)財(cái)務(wù)部匯集各單位盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)后，整理之并制盤(pán)盈虧匯總表。

(三)盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)所列差異，經(jīng)存貨保管人員及財(cái)務(wù)人員追查原因，確定盤(pán)點(diǎn)盈虧后調(diào)整入帳。(四)所有初盤(pán)人員之解散須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)廠部負(fù)責(zé)人同意，所有復(fù)盤(pán)人員之解散須經(jīng)總負(fù)責(zé)人之同意。

部門(mén)主管：制表：

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通知

年底將至，現(xiàn)公司定于12/18-12/19二天進(jìn)行年終大盤(pán)點(diǎn)，到時(shí)倉(cāng)庫(kù)所有出入庫(kù)截止于18日上午十二點(diǎn)正。為了盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行，希望相關(guān)部門(mén)密切配合，同時(shí)注意以下幾點(diǎn)：

1)盤(pán)點(diǎn)期間需用的原物料以及要入出庫(kù)的產(chǎn)成品，各部門(mén)要計(jì)劃提早安排，盡量避免在盤(pán)點(diǎn)前二天進(jìn)行。

2)廠商送貨截止于18日，品管需于18日開(kāi)好所有驗(yàn)收單，采購(gòu)于18日下午下班前拆單交各部門(mén)。3)18日上午12:00正廠內(nèi)各類原物料、成品停止出入庫(kù)動(dòng)作。

4)倉(cāng)庫(kù)于18日下班前做完所有出入帳，并打印好盤(pán)點(diǎn)表.交復(fù)盤(pán)人員.5）公司固定資產(chǎn)定于12/22初盤(pán).12/24復(fù)盤(pán).

總經(jīng)辦201*-12-11

201*年年終盤(pán)點(diǎn)

一、盤(pán)點(diǎn)會(huì)議：召開(kāi)時(shí)間12/11下午14：00二、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：

(一)原物料成品在制品:盤(pán)點(diǎn)日：12/18-12/19上午8:00-17:00。

(二)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)日（包括機(jī)臺(tái)設(shè)備）：盤(pán)點(diǎn)日：12/22-12/24上午8:00-17:00。三、盤(pán)點(diǎn)項(xiàng)目：原物料.成品在制品.固定資產(chǎn)四、盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表:

日期12/18各類收料截止日(通知廠商停止收料截止日)12/18中午12:00原物料截止配料，領(lǐng)料；成品截止出入庫(kù)12/18下午:15：00在會(huì)議室召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)會(huì)議，說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)注意事項(xiàng)12/下午5點(diǎn)之前倉(cāng)庫(kù)所有計(jì)算機(jī)完成作業(yè)，同時(shí)將存貨電腦檔案交至財(cái)務(wù)部。另外打印一份相應(yīng)盤(pán)點(diǎn)表，由盤(pán)點(diǎn)人員填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。12/25各車間生管在下午5點(diǎn)前把所有在制品明細(xì)表做好并交至財(cái)務(wù)部。同時(shí)注意：各車間的在制品需擺放整齊，并在同樣大小的紙上注明：品名、規(guī)格、材質(zhì)、數(shù)量。以便于盤(pán)點(diǎn)人員清查數(shù)量，核對(duì)報(bào)表。12/25各車間品管應(yīng)提前做好不良品的數(shù)量統(tǒng)計(jì)與標(biāo)示（不良品應(yīng)單獨(dú)擺放），便于盤(pán)點(diǎn)在制品時(shí)區(qū)分。12/2627日早上分發(fā)存貨盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)、在制品明細(xì)表、固定資產(chǎn)及低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表12/26原物料成品在制品盤(pán)點(diǎn)12/27固定資產(chǎn)及低值易耗品盤(pán)點(diǎn)1/281/291/311/31針對(duì)帳面數(shù)、初盤(pán)及復(fù)盤(pán)差異料件再確認(rèn)針對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品盤(pán)點(diǎn)實(shí)際數(shù)與帳面數(shù)核對(duì)填寫(xiě)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)調(diào)整表（原因一欄相關(guān)單位需說(shuō)明），產(chǎn)生盤(pán)盈虧資料倉(cāng)庫(kù)生管財(cái)務(wù)單位主管財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)下午5點(diǎn)之前調(diào)整好庫(kù)存數(shù)排定人員倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)各車間品管倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)各車間生管倉(cāng)庫(kù)工作項(xiàng)目

相關(guān)單位/人員采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)托外加工、品管倉(cāng)庫(kù)、生管郭副理核準(zhǔn):制表:

五.人員分配表

現(xiàn)場(chǎng)總指揮:

區(qū)域范圍盤(pán)點(diǎn)財(cái)產(chǎn)類別盤(pán)點(diǎn)人員小組長(zhǎng)謝xxx鄭xxx陳xxx協(xié)盤(pán)人員王xxx趙xxx倉(cāng)庫(kù)及現(xiàn)場(chǎng)氟塑料及所有未入庫(kù)之產(chǎn)品（稱重量）澤xxx、張xxx、蘇xxx、李xxx、陶xxx、候xxx產(chǎn)成品在制品金歡平、王建榮陳xxxB車間加工謝xxx葉xxxB車間鋼球產(chǎn)成品在制品鑄件、棒材鋼球毛胚梅xxx、張xxx楊xxx、劉xxx、原材料倉(cāng)庫(kù)洪xxx物料包裝倉(cāng)庫(kù)各類五金件及刀具、紙箱包裝物全廠固定資產(chǎn)何xxx、代xxx、王xxx郭xxxLED原物料在產(chǎn)品制成品魏xxx、陳xxx張xxx

六:固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)說(shuō)明

（一）盤(pán)點(diǎn)要求：盤(pán)點(diǎn)時(shí)要仔細(xì)、認(rèn)真，每項(xiàng)資產(chǎn)都要盤(pán)點(diǎn)到位，填列清楚、字跡工整，錯(cuò)誤需修改時(shí)應(yīng)在錯(cuò)誤處畫(huà)一條單橫線，在原錯(cuò)誤處上方填上正確內(nèi)容，并在修改處簽署

修改人姓名。

1、盤(pán)點(diǎn)范圍：各區(qū)域負(fù)責(zé)人員依財(cái)會(huì)部提供的財(cái)產(chǎn)清冊(cè)進(jìn)行初次全盤(pán)。2、盤(pán)點(diǎn)核對(duì)項(xiàng)目：(a)財(cái)產(chǎn)是否有粘貼財(cái)產(chǎn)標(biāo)簽

(b)財(cái)產(chǎn)標(biāo)簽上的財(cái)產(chǎn)名稱是否與清冊(cè)相符(c)使用部門(mén)是否與財(cái)產(chǎn)清冊(cè)列示相同(d)型號(hào)規(guī)格是否與財(cái)產(chǎn)清冊(cè)列示相符(e)計(jì)量單位與財(cái)產(chǎn)清冊(cè)列示是否正確(f)清點(diǎn)財(cái)產(chǎn)實(shí)物數(shù)量是否與財(cái)產(chǎn)清冊(cè)相符

核對(duì)上列項(xiàng)目,若上述任何項(xiàng)目有錯(cuò)誤或缺少的,應(yīng)在此財(cái)產(chǎn)的備注欄填寫(xiě)錯(cuò)

誤或缺少的項(xiàng)目

3、相符記號(hào)標(biāo)示：盤(pán)點(diǎn)中，清單與實(shí)物相符的財(cái)產(chǎn)，在盤(pán)點(diǎn)標(biāo)記打√。

4、財(cái)產(chǎn)老舊備注：盤(pán)點(diǎn)時(shí)根據(jù)財(cái)產(chǎn)外觀及實(shí)際使用情況，針對(duì)巳毀損、老舊、報(bào)廢、

或閑置的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)在“財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀”欄填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)存在的上列情形，需要說(shuō)明的在備注欄加以說(shuō)明；5、盤(pán)點(diǎn)所遇情況處理

1）盤(pán)點(diǎn)時(shí)無(wú)實(shí)物：(依下列情形判定并依其實(shí)際情形備注盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)上)

(a)外修：盤(pán)點(diǎn)中，清單上有此財(cái)產(chǎn)，實(shí)物沒(méi)有，請(qǐng)確認(rèn)是否外修，若是則在

清冊(cè)“財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀”欄注明外修。

(b)部門(mén)移轉(zhuǎn)：盤(pán)點(diǎn)中，清單上有此財(cái)產(chǎn)，但實(shí)物已移轉(zhuǎn)到別部門(mén)使用，這種情況應(yīng)在

“財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀”欄內(nèi)填列“轉(zhuǎn)移”字樣，現(xiàn)轉(zhuǎn)移至哪個(gè)部門(mén)（或班組）使用應(yīng)在備注中說(shuō)明，這樣便于調(diào)整財(cái)產(chǎn)的保管義務(wù)。

(c)遺失（盤(pán)虧）：清單上有此財(cái)產(chǎn)，實(shí)物沒(méi)有的，除確認(rèn)是否為外修和部門(mén)移轉(zhuǎn)，還要

認(rèn)真查找原因,查找后確定沒(méi)有此財(cái)產(chǎn)的實(shí)物,應(yīng)在“盤(pán)虧、盤(pán)盈”欄內(nèi)填列“遺失”字樣，遺失原因?qū)懺趥渥�欄�?nèi)。

2）盤(pán)點(diǎn)時(shí)清冊(cè)無(wú)資料：(依下列情形判定并依其實(shí)際情形備注盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)上)(a)部門(mén)移入：盤(pán)點(diǎn)中，清單上沒(méi)有的財(cái)產(chǎn)，但有其實(shí)物，應(yīng)認(rèn)真查找原因，

如果是由別的部門(mén)移轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，這時(shí)應(yīng)在清單空格處進(jìn)行添加記入，并在使用狀況欄內(nèi)填列“移入”字樣，由哪個(gè)部門(mén)（班組）移入的該財(cái)產(chǎn)在備注中說(shuō)明。(b)盤(pán)盈：盤(pán)點(diǎn)中，清單上沒(méi)有的財(cái)產(chǎn)，但有其實(shí)物，如果查找的結(jié)果，確實(shí)是多出

財(cái)產(chǎn)，這時(shí)應(yīng)在清單空格處進(jìn)行添加記入（根據(jù)實(shí)際財(cái)產(chǎn)情況在財(cái)產(chǎn)清單上把知道的內(nèi)容，填列在相應(yīng)位置），并在“盤(pán)虧、盤(pán)盈”欄內(nèi)填列“盤(pán)盈”字樣，需要說(shuō)明的內(nèi)容在備注欄中加以說(shuō)明。

6、各班組各部門(mén)初盤(pán)完成后，初盤(pán)人應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)清單的相應(yīng)位置簽署姓名，然后將初盤(pán)資料財(cái)產(chǎn)清單交給財(cái)務(wù)部。

7、初盤(pán)負(fù)責(zé)人應(yīng)協(xié)助復(fù)盤(pán)者提出初盤(pán)資料不正確處，執(zhí)行雙方核實(shí)，確為初盤(pán)錯(cuò)誤，應(yīng)在

初盤(pán)時(shí)所做記錄的上方填寫(xiě)正確結(jié)果，并在修改處簽署姓名

（二）復(fù)盤(pán)者確認(rèn)初盤(pán)資料：

(a)先檢閱初盤(pán)資料，修改錯(cuò)誤處畫(huà)列入復(fù)盤(pán)樣本內(nèi)（復(fù)盤(pán)必盤(pán)范圍內(nèi)），

并確認(rèn)在原錯(cuò)誤處上，初盤(pán)人是否在修改處填寫(xiě)修改人姓名，若無(wú)則需先通知初盤(pán)人補(bǔ)寫(xiě)。(b)將異常筆數(shù)列為復(fù)盤(pán)樣本先行確認(rèn)是否如初盤(pán)者填列的原因相符。

（三）查核方式及查核樣本筆數(shù)：

(a)順查V：各區(qū)域之盤(pán)點(diǎn)資料各依其(總筆數(shù)扣除原錯(cuò)誤處之筆數(shù)后)抽核30%

(例：資料共15筆扣除錯(cuò)誤處及異常項(xiàng)目為必需復(fù)盤(pán)數(shù)5筆30%則是抽核3筆)(b)逆查*：各區(qū)域之盤(pán)點(diǎn)資料抽核2筆(以實(shí)物抽撰并與清冊(cè)核對(duì))

(四)復(fù)盤(pán)注意事項(xiàng)：參考初盤(pán)注意事項(xiàng)之第1點(diǎn)至第8點(diǎn)之說(shuō)明

復(fù)盤(pán)人員根據(jù)初盤(pán)資料結(jié)合實(shí)物再進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)的復(fù)盤(pán)，注意事項(xiàng)除與初盤(pán)相同外，還要注意初盤(pán)的資料填寫(xiě)是否正確，不正確處應(yīng)找初盤(pán)人核實(shí)，確為初盤(pán)錯(cuò)誤，應(yīng)初盤(pán)時(shí)所做記錄的上放填寫(xiě)正確結(jié)果，并在修改處簽署姓名。

(五)復(fù)盤(pán)結(jié)束，復(fù)盤(pán)人應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)清單的相應(yīng)位置簽署姓名，然后將資料財(cái)產(chǎn)清單交給財(cái)務(wù)人員。

(六)各盤(pán)點(diǎn)人員將在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)缺失及建議方式記錄下來(lái)。

（七）財(cái)務(wù)人員依據(jù)盤(pán)點(diǎn)資料解決盤(pán)點(diǎn)的遺留問(wèn)題及制作盤(pán)盈虧表（列示數(shù)量及金額），

并對(duì)需要帳務(wù)調(diào)整的部分提出適當(dāng)處理建議，書(shū)面上報(bào)給經(jīng)理批示同時(shí)請(qǐng)副總核示，批示好后由財(cái)務(wù)人員做相應(yīng)的帳務(wù)處理。

(八)盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束：

(a)財(cái)務(wù)人員重新整理資料，并針對(duì)固定資產(chǎn)重新編碼，定義新的編碼。(b)將整理好的數(shù)據(jù)財(cái)產(chǎn)清單打印出來(lái)，一式兩份：

一份清單（結(jié)合盤(pán)點(diǎn)的原始資料）由各單位單位主管自己管轄的財(cái)產(chǎn)清單上簽署姓名，作為承擔(dān)保管、維護(hù)該批財(cái)產(chǎn)的依據(jù)，然后交給財(cái)務(wù)單位，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行歸檔保管；

另一份清單，財(cái)務(wù)人員根據(jù)清單內(nèi)容打印出財(cái)產(chǎn)標(biāo)簽，標(biāo)簽內(nèi)容：財(cái)產(chǎn)編號(hào)、財(cái)產(chǎn)名稱、購(gòu)進(jìn)日期、規(guī)格型號(hào)、使用單位。

(九)財(cái)務(wù)單位將打印好的標(biāo)簽交給負(fù)責(zé)保管財(cái)產(chǎn)的各單位主管，各單位主管應(yīng)根據(jù)標(biāo)簽內(nèi)

容粘貼到財(cái)產(chǎn)的相應(yīng)位置。

(十)盤(pán)點(diǎn)完成由財(cái)務(wù)將201*年之盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、表單、資料、盤(pán)點(diǎn)檢討會(huì)議記錄歸檔作為下次改進(jìn)之依據(jù)。

七．原物料成品半成品盤(pán)點(diǎn)說(shuō)明

（一）初盤(pán)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

使用單據(jù)相關(guān)單位作業(yè)內(nèi)容/流程盤(pán)點(diǎn)表初盤(pán)人1.盤(pán)點(diǎn)人員26日早上到會(huì)議室領(lǐng)盤(pán)點(diǎn)表（同時(shí)記下所領(lǐng)份數(shù)），然后依據(jù)定位的物料逐項(xiàng)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并把盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量填在表上。2.各盤(pán)點(diǎn)人務(wù)必詳填盤(pán)點(diǎn)表，最后將盤(pán)點(diǎn)表交至財(cái)務(wù)部。載明：A.儲(chǔ)位;B.日期;C.簽名;D.不可丟掉盤(pán)點(diǎn)表，所領(lǐng)份數(shù)必須歸還。（二）復(fù)盤(pán)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

使用單據(jù)相關(guān)單位盤(pán)點(diǎn)表12/31盤(pán)點(diǎn)表（實(shí)際數(shù)量）庫(kù)存表（帳面數(shù)量）作業(yè)內(nèi)容流程復(fù)盤(pán)人員復(fù)盤(pán)人員抽取30%存貨復(fù)盤(pán),若與初盤(pán)人員不同,請(qǐng)會(huì)同初盤(pán)人員和倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人重算一次,確定實(shí)際數(shù)量.財(cái)務(wù)人員把交回的盤(pán)點(diǎn)表上的盤(pán)點(diǎn)數(shù)量，填入有庫(kù)存數(shù)那份表的實(shí)際數(shù)字段，并產(chǎn)生盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)和盈虧報(bào)表.

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