公司成本預算報告

公司成本預算報告

成本費用預算是預算支出的重點，在收入一定的情況下，成本費用是決定企業(yè)經(jīng)濟效益的關鍵因素�？茖W的成本費用預算對企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高管理水平、增強競爭力有著十分重要的意義。一、計算期的確定

本項目計算期是根據(jù)項目建設進度和主要設備折舊年確定的。項目建設期2年，投產(chǎn)期2年，達產(chǎn)期14年，項目總測算期為16年。二、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案

本項目按初步設計補充說明及省計委審批的生產(chǎn)規(guī)模確定為片劑××噸/年，膠囊××粒/年，戒毒針××支/年，粉針分裝××支/年。主要產(chǎn)品有：哆嗦茶堿片劑、戒毒針水劑、精制銀翹膠囊和粉針分裝系列。經(jīng)過與生產(chǎn)單位有關技術(shù)人員反復論證，認為原定生產(chǎn)規(guī)模過大，市場容量有限，且產(chǎn)品銷售有一個逐漸增大的過程，投資過大、投資落實較難。按原××××年××月初步設計確定的第一期工程生產(chǎn)規(guī)模，即哆嗦茶堿××片/年，精制銀翹膠囊××粒/年，戒毒針××支/年，粉針分裝××支/年，考慮今后擴大生產(chǎn)規(guī)模的需要，廠房設計面積等不作調(diào)整，預留生產(chǎn)規(guī)模擴大所需，設備投資、生產(chǎn)成本和費用按調(diào)整后的測算。三、總成本和費用測算成本中各項費用計算說明如下：

（1）外購原材料、燃料及動力費用。外購原材料、燃料及動力費用以建設期的市場價格為參考依據(jù)，適當考慮物價上漲因素進行測算。（2）工資總額和職工福利費。這兩項費用按職工人數(shù)（設計定員）乘以工資及福利費指標計算。項目年工資總額=183人×6000元/人=110（萬元）職工福利費=110×14％=15（萬元）

（3）折舊費。固定資產(chǎn)折舊按類別采用直線折舊法分別計算。房屋、建筑物折舊年限30年，年折舊率3.23％，機器及設備折舊年限14年，年折舊率6.93％。為簡化計算，預備費用、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設期利息計入固定資產(chǎn)原值。

（4）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷。土地使用權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、勘察設計費等無形資產(chǎn)，按10年攤銷。建設單位管理費、工程前期費用、生產(chǎn)職工培訓費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、辦公生活家具購置費、城市基礎設施建設費等遞延資產(chǎn)（費用），按5年攤銷。為簡化計算，未分攤預備費用。（5）修理費。大中小型修理費分別列入制造費用或管理費用，為計算方便不單獨列項計算，按折舊費的50％估算。

（6）生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期借款利息、流動借款利息等均以財務費用的形式計入總成本費用。固定資產(chǎn)投資借款按綜合加權(quán)平均資金成本率14.24％計算，流動資金借款按年利率10.98％計算。

（7）其他費用。為計算方便，將制造費用管理費用和銷售費用等作適當?shù)臍w并（按銷售收入的15％計算），均列入其他費用中。預算處

××××年××月××日

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旅游公司費用預算報告

為積極有效組織經(jīng)營好旅游公司，現(xiàn)將費用預算如下：一、成本預算（一）經(jīng)營成本預算

1、掛靠費：1800元/月，每年1800×12個月=21600元支出方式：按季度上交，每季度1800×3個月=5400元2、質(zhì)保金：2萬元

支出方式：與總公司簽約后一次性交付

3、房租：201*元/月，每年201*×12個月=24000元支出方式：按季度核算，另預算2萬元轉(zhuǎn)讓費。4、裝修費用：預計5000元支出方式：開業(yè)前一次性付清

5、辦公費用：電腦2臺×201*元/臺=4000元

辦公桌椅1套經(jīng)理辦公桌＋沙發(fā)+茶幾茶具201*元計調(diào)辦公桌一組：500元凳子：500元

傳真機+電話2部：2500元其他辦公用品：500元

小計：10000元支出方式：開業(yè)前一次性支出

（二）管理成本預算1、員工工資：

經(jīng)理1人2500元/月+個人業(yè)務提成30%計調(diào)1人1000元/月+5%操作提成+個人業(yè)務提成30%業(yè)務員1人1000元/月+協(xié)助業(yè)務提成10%+個人業(yè)務提成30%前臺接待1人800元/月+前臺業(yè)務提成20%+個人業(yè)務提成30%小計：5300元/月×12個月=63600元/年2、福利：過年過節(jié)紅包200元/人×4人×5個節(jié)日=4000元

聚餐500月/月×12個月=6000元小計：10000元

3、業(yè)務招待費保險費和交通費均在每個業(yè)務提成的30%中提出第一年投入總成本合計：154200元

注：質(zhì)保金2萬元+轉(zhuǎn)讓費2萬元共計4萬元為不動資金前期實際投入成本合計為：7萬元，另加3萬元作為流動資金，合計10萬元整

二、收入預算（一）組團

國內(nèi)組團30人/團×4個/月×100元/人×12個月=144000元出境組團20人/團×1個/2月×600元/人×6個=7201*元（二）地接

50人/團×1個/月×30元/人×12個月=18000元第一年總收入：234000元×70%=163800元

三、盈利

第一年盈利：163800元-154200元=9600元

注：質(zhì)保金2萬元+轉(zhuǎn)讓費2萬元共計4萬元為不動資金

201*-11-13

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