萬(wàn)科工程項(xiàng)目成本管理總結(jié)

萬(wàn)科成本管理總結(jié)

談萬(wàn)科的成本管理，需要從萬(wàn)科成本管理歷程中幾個(gè)值得記錄的時(shí)刻開(kāi)始。1998年：集團(tuán)成本年

201*年：集團(tuán)財(cái)務(wù)部設(shè)成本審算組，深圳地產(chǎn)改審算部為“成本管理部”201*年：確定萬(wàn)科成本管理目標(biāo)和宗旨

201*年:目標(biāo)成本管理＋責(zé)任成本管理＋作業(yè)成本管理的萬(wàn)科成本管理模式確立201*年：深圳成立區(qū)域成本管理部201*年：首屆集團(tuán)造價(jià)研討會(huì)召開(kāi)

201*年：萬(wàn)科成本知識(shí)體系平臺(tái)搭建成型，啟動(dòng)工廠化成本研究；

201*年：適應(yīng)新發(fā)展時(shí)期的成本管理方法論探索、制度完善、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息化平臺(tái)升級(jí)工作全面開(kāi)展；

201*年：集團(tuán)成本管理部成立。

可以看到，自201*年確定成本管理模式開(kāi)始至今，萬(wàn)科成本管理成體系真正走過(guò)的不過(guò)是5年的歷程，但這5年卻是萬(wàn)科成本管理發(fā)展迅猛、卓有成效的5年。一、萬(wàn)科對(duì)成本管理內(nèi)涵的詮釋

談到萬(wàn)科成本管理，首先要關(guān)注的是萬(wàn)科對(duì)成本管理內(nèi)涵的深刻定義：健康合理有序�！敖】怠笔侵赋杀竟芾響�(yīng)符合制度要求，透明、規(guī)范，杜絕黑箱操作，摒棄個(gè)人利益的存在。并通過(guò)前溯管理與內(nèi)控，促進(jìn)公司相應(yīng)環(huán)節(jié)運(yùn)作的規(guī)范性。

----簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是成本管理需要一個(gè)規(guī)范透明、一心為公的內(nèi)部環(huán)境。在一個(gè)爭(zhēng)名奪利、損公肥私的氛圍下談成本管理無(wú)疑是天方夜譚。

“合理”是指在科學(xué)、準(zhǔn)確的分析基礎(chǔ)上，充分發(fā)掘成本管理空間，在有效的成本前置中，使成本支出能提升客戶價(jià)值、帶來(lái)經(jīng)濟(jì)收益，控制，減少無(wú)效成本的發(fā)生。

----強(qiáng)調(diào)成本投入與客戶需求的匹配，強(qiáng)調(diào)杜絕浪費(fèi)的思想，強(qiáng)調(diào)成本前置的手段�！坝行颉笔侵竿ㄟ^(guò)精細(xì)化的成本管理，用準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)提供決策依據(jù)，使可研成本測(cè)算、目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本與結(jié)算成本相互印證并大體一致，公司對(duì)成本的發(fā)生具有較強(qiáng)的事前控制能力。----闡述成本管理的最基本職責(zé)是對(duì)項(xiàng)目成本的有效把控與準(zhǔn)確反饋。幾個(gè)“特別”、“出人意料”的詞匯構(gòu)成了萬(wàn)科成本管理的思想框架。

二、組織架構(gòu)

組織架構(gòu)也是談到萬(wàn)科成本管理中必須介紹的內(nèi)容。有什么樣的組織架構(gòu)，就有什么樣的作業(yè)流程，就會(huì)產(chǎn)生什么樣的管理效果。以下是萬(wàn)科一線公司的組織架構(gòu)示意圖：

萬(wàn)科一線公司有獨(dú)立的成本管理部，與相關(guān)部門(mén)平級(jí)設(shè)置，突出其專業(yè)性。在組織架構(gòu)層面

有效的支持了成本管理工作的開(kāi)展。

一線公司成本部門(mén)的主要職責(zé)可以用下圖表示：

對(duì)成本部的職能定位是：成本管理部是綜合管理部門(mén)，不是業(yè)務(wù)部門(mén)。全員成本意識(shí)的推動(dòng)者公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的保證者

貫穿項(xiàng)目始終，規(guī)范所有部門(mén)工作的隱形管理者項(xiàng)目成本總體控制的組織者和最終成效的責(zé)任者這樣的職能定位，直接決定成本業(yè)務(wù)的工作方式與思考方法。

需要特別提到的“產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)性”管理，來(lái)源于“設(shè)計(jì)優(yōu)化”又有所延伸。在萬(wàn)科現(xiàn)在不提“設(shè)計(jì)優(yōu)化”，原因是萬(wàn)科成本人認(rèn)為：優(yōu)化是“管理后置”，是對(duì)已形成設(shè)計(jì)成果的改良，雖然有效，但會(huì)導(dǎo)致設(shè)計(jì)圖紙或成果不同程度的修改，無(wú)疑會(huì)影響項(xiàng)目進(jìn)度的開(kāi)展。萬(wàn)科更提倡“產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)性”管理，理念是在設(shè)計(jì)前與設(shè)計(jì)過(guò)程中完成對(duì)設(shè)計(jì)結(jié)果的前置管理，保證出圖后或設(shè)計(jì)成果形成后的經(jīng)濟(jì)性，不產(chǎn)生反復(fù)。文字不同的背后蘊(yùn)含的是管理理念的不同。

三、萬(wàn)科成本管理模式

萬(wàn)科成本管理的鏈條如下，這也是萬(wàn)科成本管理最核心的環(huán)節(jié)：

看上去與業(yè)內(nèi)的同行管理方式大同小異。但萬(wàn)科的成本管理在此鏈條上強(qiáng)調(diào)三個(gè)環(huán)節(jié)：可研成本、責(zé)任成本、結(jié)算成本，另外無(wú)效成本管理也是萬(wàn)科成本管理中有特色的一環(huán)。1、可研成本

一般說(shuō)來(lái)，成本管理在可研階段的兩種工作模式：a、基于公司相關(guān)部門(mén)確定的方案進(jìn)行項(xiàng)目可研成本測(cè)算；b、從成本及盈利的角度提出產(chǎn)品組合選型的方案建議與意見(jiàn)

萬(wàn)科現(xiàn)階段大力提倡與推廣第二種成本管理方式，盡可能地將成本管理前置，以期在價(jià)值鏈的前端發(fā)揮更大能量。萬(wàn)科越來(lái)越重視可研階段的管理，不僅在成本上，在整個(gè)決策過(guò)程都要求十分嚴(yán)格，這跟萬(wàn)科自身精細(xì)化的要求有關(guān)，也跟萬(wàn)科的國(guó)際化合作模式有關(guān)。

2、目標(biāo)成本

萬(wàn)科的目標(biāo)成本管理與眾不同的是：萬(wàn)科要求在規(guī)劃設(shè)計(jì)完成后，就將目標(biāo)成本完成定稿并實(shí)施，真正體現(xiàn)了目標(biāo)成本的前置指導(dǎo)性，目標(biāo)成本的修改也有嚴(yán)格的規(guī)定。整套體系體現(xiàn)的是對(duì)決策嚴(yán)謹(jǐn)性要求。3、責(zé)任成本

責(zé)任成本體系目前在萬(wàn)科各一線公司已落實(shí)。作為目標(biāo)成本的保障體系，責(zé)任成本是必不可少的一環(huán)。有了責(zé)任成本的制度保障，萬(wàn)科的目標(biāo)成本變動(dòng)率在201*年實(shí)現(xiàn)了“由量變到質(zhì)變”----集團(tuán)平均目標(biāo)成本變動(dòng)率僅1.1%。4、無(wú)效成本

萬(wàn)科于201*年推出了無(wú)效成本管理方法。無(wú)效成本管理方法側(cè)重于反饋無(wú)效成本金額與分析發(fā)生原因并避免重復(fù)犯錯(cuò)。無(wú)效成本的管理內(nèi)容包括：q指導(dǎo)確定準(zhǔn)確合理的目標(biāo)成本

q以數(shù)據(jù)為語(yǔ)言，展現(xiàn)公司費(fèi)用的浪費(fèi)情況q激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)層、全員的成本意識(shí)q清楚了解成本構(gòu)成，做到“心里有數(shù)”q推動(dòng)各部門(mén)提高專業(yè)能力、加強(qiáng)計(jì)劃管理四、信息化工具

在萬(wàn)科成本管理中不得不提的重要工具是信息化軟件。金蝶K3成本管理軟件從201*年開(kāi)發(fā)完成至今對(duì)萬(wàn)科的規(guī)模發(fā)展與多城市擴(kuò)張模式提供了巨大的支持和有力的保障，因此，金蝶K3軟件也因其成功實(shí)踐被許多業(yè)內(nèi)同行所使用。

201*-07年，萬(wàn)科與金蝶再次聯(lián)手打造新一代信息化管理工具EAS，將是對(duì)K3軟件的革命性換代產(chǎn)品。EAS的先進(jìn)性體現(xiàn)在：

1、與審批系統(tǒng)掛接，徹底改變了數(shù)據(jù)錄入這一事務(wù)性工作，在工作流程中自動(dòng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入，節(jié)約了大量的事務(wù)性工作時(shí)間；

2、EAS中數(shù)據(jù)庫(kù)模塊的建立，將使公司數(shù)據(jù)庫(kù)高效運(yùn)作；

3、資金計(jì)劃模塊，實(shí)現(xiàn)了成本人員對(duì)公司資金計(jì)劃這一重要工作的管理；4、報(bào)表模塊，實(shí)現(xiàn)了對(duì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的能力；

5、測(cè)算模塊，利用EAS強(qiáng)大的數(shù)據(jù)功能高效完成項(xiàng)目成本測(cè)算工作；6、評(píng)標(biāo)模塊，解決招標(biāo)評(píng)標(biāo)問(wèn)題。

201*年底，EAS系統(tǒng)功能將開(kāi)發(fā)完成。萬(wàn)科希望通過(guò)對(duì)信息化工具的大幅改良，在信息化方面持續(xù)保持領(lǐng)先，并由此對(duì)成本管理工作提供更有效支持。五、知識(shí)管理

萬(wàn)科在成本管理領(lǐng)域另一值得稱道的是其對(duì)知識(shí)管理的重視與取得的成果。

短短幾年來(lái)，萬(wàn)科從案例總結(jié)到造價(jià)研究再到201*年建成的《成本前置知識(shí)體系》、《成本缺陷手冊(cè)》、《成本培訓(xùn)課件》等體系化的知識(shí)平臺(tái)，已經(jīng)迅速完成了對(duì)成本知識(shí)的原始積累。這些知識(shí)管理成果分別在產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)性管理、重復(fù)錯(cuò)誤預(yù)防、人員培養(yǎng)等方面發(fā)揮著有效的作用。

如果用“個(gè)人英雄”、“群眾運(yùn)動(dòng)”這樣的詞來(lái)描述企業(yè)人員能力狀況的話，萬(wàn)科的成本管理系統(tǒng)已經(jīng)從“個(gè)人英雄”階段逐步走入“群眾運(yùn)動(dòng)”階段。正是有這樣的知識(shí)體系的存在，萬(wàn)科才有機(jī)會(huì)有能力保障其眾多的分公司專業(yè)能力水平基本保持在一個(gè)相對(duì)一致的、逐漸提高的狀態(tài)上。正所謂“知識(shí)平臺(tái)搭得多高，整體的專業(yè)能力水平就有多高！”。六、業(yè)務(wù)外包

相對(duì)部分同行自己完成大量預(yù)結(jié)算等工作，萬(wàn)科走的是“專業(yè)外包”的道路�，F(xiàn)階段，萬(wàn)科集團(tuán)各一線公司均加速、加大力度使用社會(huì)資源----工程造價(jià)咨詢公司：1.預(yù)結(jié)算工作；2.招標(biāo)工作；

3.項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)產(chǎn)品管理；4.經(jīng)濟(jì)性分析……

“借助外包完成非核心業(yè)務(wù)，自身完成核心價(jià)值業(yè)務(wù)”是萬(wàn)科成本系統(tǒng)對(duì)其工作內(nèi)容的取舍。當(dāng)然，專業(yè)外包是建立在“質(zhì)量、合適、效率、價(jià)值、事務(wù)性工作”等深刻內(nèi)涵的關(guān)鍵詞上的。新的時(shí)代，面臨新的環(huán)境和新的挑戰(zhàn)。萬(wàn)科成本系統(tǒng)將“數(shù)據(jù)中心、綜合能力、管理方法、價(jià)值創(chuàng)造”作為其工作方向和指針，并努力在風(fēng)云變幻的市場(chǎng)上不斷提高其專業(yè)能力，以期為萬(wàn)科企業(yè)、為整個(gè)行業(yè)做出更大的貢獻(xiàn)。

擴(kuò)展閱讀：萬(wàn)科無(wú)錫項(xiàng)目成本管理部的一個(gè)成本控制文件

目錄前言1

1、成本管理部職業(yè)操守準(zhǔn)則……………………………22、成本管理部工作職責(zé)…………………………………4

第一篇目標(biāo)成本管理體系12

1、目標(biāo)成本管理層的職責(zé)劃分…………………………132、目標(biāo)成本的形成步驟…………………………………153、目標(biāo)成本確定及審批…………………………………184、目標(biāo)成本的執(zhí)行………………………………………215、目標(biāo)成本的科目分類(lèi)…………………………………24

第二篇項(xiàng)目成本管理規(guī)范29

1、工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)范…………………………………312、工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)管理規(guī)范…………………………353、總包工程竣工結(jié)算管理規(guī)范…………………………474、設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證管理規(guī)范………………………505、零星工程管理規(guī)范……………………………………556、合同管理規(guī)范…………………………………………607、招投標(biāo)監(jiān)控管理規(guī)范…………………………………658、免招標(biāo)項(xiàng)目審批工作程序……………………………679、工程付款審批工作程序…………………………………7110、扣款審批工程程序……………………………………7411、工程保修金管理規(guī)范…………………………………7712、零星用現(xiàn)金購(gòu)物的管理規(guī)范…………………………78

第三篇成本信息管理80

1、成本管理軟件操作指導(dǎo)812、成本檔案管理辦法83

成本管理部職業(yè)操守準(zhǔn)則

1總則

1.1本準(zhǔn)則為無(wú)錫萬(wàn)科成本人員工作素質(zhì)的基本要求，職員必須熟知并遵守；1.2成本人員違反本職業(yè)操守準(zhǔn)則將上報(bào)公司；

2職業(yè)操守準(zhǔn)則2.1業(yè)務(wù)工作2.1.1遵守集團(tuán)職務(wù)行為準(zhǔn)則；

2.1.2執(zhí)行造價(jià)行業(yè)自律性規(guī)定，珍惜造價(jià)職業(yè)聲譽(yù)，自覺(jué)維護(hù)公司利益；2.1.3誠(chéng)實(shí)守信，盡職盡責(zé)，不得有欺詐、偽造、作假等行為；

2.1.4嚴(yán)格遵循公司管理流程，接受上司的指示，遵守“誠(chéng)信、公正、精業(yè)、進(jìn)取”的原則，開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作；

2.1.5嚴(yán)格按合同約定進(jìn)行工程造價(jià)審核工作，勤奮工作，獨(dú)立、客觀、公正、正確地出具工程造價(jià)成果文件，使公司滿意；

2.1.6嚴(yán)格按合同約定審核各項(xiàng)工程付款，未經(jīng)公司許可，不得提前或超額支付各項(xiàng)付款；2.1.7在任何情況下，禁止兼職工作。包括：在公司內(nèi)從事外部工作；兼職于公司的業(yè)務(wù)單位（包括造價(jià)咨詢單位、施工單位等）；

2.1.8成本人員若與業(yè)務(wù)單位有特殊關(guān)系，則應(yīng)在相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)中回避；2.1.9成本人員應(yīng)接受公司的各項(xiàng)工作及職業(yè)道德行為的檢查；2.1.10積極為公司提供各項(xiàng)合理化建議，推進(jìn)公司的優(yōu)質(zhì)管理；

2.2廉正管理

2.2.1廉潔合作，禁止索賄、受賄等任何形式的違法亂紀(jì)行為；2.2.2參加造價(jià)咨詢單位的宴請(qǐng)及各種會(huì)議，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，會(huì)議所發(fā)的禮品、禮券（現(xiàn)金）均應(yīng)按公司和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

2.2.3應(yīng)拒絕參加施工單位、材料供應(yīng)商和投標(biāo)單位的宴請(qǐng)和娛樂(lè)活動(dòng)；

2.2.4在工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)合作單位有不廉政的行為，應(yīng)及時(shí)采取措施，終止其不廉政行為的繼續(xù)發(fā)生，并報(bào)告部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)；

2.2.5每月召開(kāi)一次部門(mén)廉正管理會(huì)議，對(duì)職員進(jìn)行廉政教育，并對(duì)廉政情況進(jìn)行監(jiān)督；2.3保密義務(wù)

2.3.1不得將公司信息資料（包括成本資料、管理規(guī)范等）以任何形式（外借、復(fù)印、電子文檔等）向其他單位或個(gè)人透露；

2.3.2若對(duì)于公司內(nèi)部其他部門(mén)索取公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的完整成本資料時(shí)，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意批準(zhǔn)；

2.3.3不得將招投標(biāo)的過(guò)程資料（包括標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)等）以任何方式向向任何人泄露；

3其他

3.1本準(zhǔn)則的解釋權(quán)歸無(wú)錫萬(wàn)科成本部；

3.2成本人員發(fā)現(xiàn)公司任何職員的違紀(jì)現(xiàn)象應(yīng)向公司舉報(bào)；

成本管理部部門(mén)職責(zé)

1、部門(mén)目標(biāo)

制定經(jīng)濟(jì)合理的目標(biāo)成本，并確保目標(biāo)在本的有效效控制；施工階段按成本控制文件開(kāi)展各項(xiàng)成本管理工作；客觀準(zhǔn)確地評(píng)估動(dòng)態(tài)成本，嚴(yán)格審核各項(xiàng)工程費(fèi)用；

最終實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)成本的控制，從而提高公司產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。2、目標(biāo)成本、責(zé)任成本管理

搜集、整理、匯總歷史成本資料；

確定目標(biāo)成本總控指標(biāo)，分解成本控制指標(biāo)，提出控制要點(diǎn)；

匯總編輯項(xiàng)目目標(biāo)成本指導(dǎo)書(shū)及目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)，并負(fù)責(zé)監(jiān)控、評(píng)估；每月分析目標(biāo)成本變動(dòng)情況，匯報(bào)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本；3、預(yù)結(jié)算管理

組織編制及審核工程施工圖預(yù)算；全面審核竣工工程結(jié)算；

根據(jù)結(jié)算報(bào)告完成各項(xiàng)工程清算4、成本信息管理

建立和完善工程造價(jià)和材料設(shè)備價(jià)格信息資料庫(kù)定期進(jìn)行專題或綜合的成本分析和研究收集集團(tuán)內(nèi)及其他工程造價(jià)信息資料

收集集團(tuán)內(nèi)及其他公司成本管理先進(jìn)舉措，加以吸收利用和推廣有效使用集團(tuán)下發(fā)的成本管理軟件

標(biāo)準(zhǔn)合同文本（工程設(shè)計(jì)類(lèi)）的組織編制及審核審核并及時(shí)辦理各項(xiàng)合同的審批工作審核并及時(shí)辦理各項(xiàng)付款的審批工作審核并及時(shí)辦理各項(xiàng)結(jié)算的審批工作按不同類(lèi)別建立合同及執(zhí)行情況臺(tái)帳5、成本管理監(jiān)控評(píng)估

參與工程、材料及設(shè)備的招投標(biāo)工作參與合同有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的審核

定期動(dòng)態(tài)報(bào)告目標(biāo)成本和責(zé)任成本的執(zhí)行情況定期和不定期抽查評(píng)估項(xiàng)目成本管理工作

對(duì)項(xiàng)目前期土地成本、方案設(shè)計(jì)等進(jìn)行評(píng)估，提出意見(jiàn)對(duì)報(bào)批報(bào)建、營(yíng)銷(xiāo)成本（逐步由成本部負(fù)責(zé)）進(jìn)行監(jiān)督控制6、成本管理規(guī)范建設(shè)

制定成本管理的有關(guān)規(guī)范及實(shí)施細(xì)則制定并完善目標(biāo)成本管理體系制定并完善部門(mén)內(nèi)部管理規(guī)范制度7、培訓(xùn)指導(dǎo)

組織成本管理規(guī)范的培訓(xùn)

為工程部提供預(yù)算、結(jié)算和成本管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)8、成本預(yù)結(jié)算管理

預(yù)算資料原件工程結(jié)算前由主辦人留存保管結(jié)算資料原件工程結(jié)算后由專人統(tǒng)一歸檔管理

成本管理部崗位職責(zé)

1、成本管理部經(jīng)理崗位職責(zé)目標(biāo)管理

組織確定項(xiàng)目的目標(biāo)成本；

確定部門(mén)的工作目標(biāo)及工作計(jì)劃；定期檢查成本控制目標(biāo)的執(zhí)行情況；制定有效的成本控制方法；

負(fù)責(zé)監(jiān)督和落實(shí)部門(mén)的工作計(jì)劃；造價(jià)審核

組織完成各項(xiàng)造價(jià)（含合同價(jià)、結(jié)算價(jià)）的確定工作；對(duì)造價(jià)工作完成部門(mén)內(nèi)的終審；組織重大結(jié)算工作及合同的談判；招投標(biāo)工作

參與公司所有招投標(biāo)工作；制度建設(shè)

組織制定成本管理的有關(guān)規(guī)范；

組織對(duì)成本管理規(guī)范的有關(guān)培訓(xùn)工作；負(fù)責(zé)公司成本管理制度的制定；新項(xiàng)目投資測(cè)算

組織項(xiàng)目前期成本調(diào)研，便于公司決策；合同管理

起草格式化標(biāo)準(zhǔn)合同文本；對(duì)上報(bào)合同進(jìn)行審核；

根據(jù)實(shí)施情況對(duì)合同的經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行全面的把握；預(yù)決算管理

負(fù)責(zé)裝修工程及室外園林綠化工程結(jié)算工作；部門(mén)管理

培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干；

部屬激勵(lì)和績(jī)效考核；

負(fù)責(zé)本部門(mén)人力資源的配置和調(diào)遣；相關(guān)總協(xié)調(diào)工作

負(fù)責(zé)本部門(mén)所有對(duì)內(nèi)對(duì)外的協(xié)調(diào)工作；組織對(duì)外的業(yè)務(wù)交流活動(dòng)；

負(fù)責(zé)公司內(nèi)部成本意識(shí)的建立并組織相關(guān)培訓(xùn)。

2、成本綜合管理崗崗位職責(zé)

施工圖預(yù)算管理土建、安裝工程

根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對(duì)工作；負(fù)責(zé)編制咨詢合同；目標(biāo)成本制定

確定項(xiàng)目目標(biāo)成本，制定材料設(shè)備成本控制明細(xì)表；結(jié)算工作負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書(shū)；負(fù)責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料；

負(fù)責(zé)對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行初審并按規(guī)定進(jìn)行復(fù)審和終審；信息管理

負(fù)責(zé)按集團(tuán)要求有效使用成本管理軟件，及時(shí)完整錄入各類(lèi)數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)匯總編制每月公司成本月報(bào)，并上報(bào)總部；動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本

負(fù)責(zé)進(jìn)行項(xiàng)目動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本跟蹤，包括：主體建筑的土建費(fèi)、公共配套項(xiàng)目及開(kāi)發(fā)間接費(fèi)等；

按月提供出動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告（土建部分）；審計(jì)配合工作

對(duì)造價(jià)咨詢公司進(jìn)行管理，各項(xiàng)審價(jià)工作協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)準(zhǔn)備編制審計(jì)所需數(shù)據(jù)表格工作；負(fù)責(zé)審計(jì)的其他配合工作；合同及付款管理

負(fù)責(zé)審核合同中有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款；

負(fù)責(zé)建立合同及合同付款臺(tái)帳及成本核算工作；日常管理

配合及時(shí)提供成本管理軟件所需相關(guān)數(shù)據(jù)；及時(shí)總結(jié)工作中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)供部門(mén)內(nèi)共享；編制項(xiàng)目每月工程資金計(jì)劃；協(xié)助部門(mén)經(jīng)理處理日常事物。

3、安裝成本管理崗崗位職責(zé)施工圖預(yù)算審核--安裝工程

根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對(duì)工作；審核工程進(jìn)度款

負(fù)責(zé)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定審核工程進(jìn)度款（安裝部分），經(jīng)過(guò)審核簽認(rèn)的工程進(jìn)度款審核表作為工程部向施工單位支付工程進(jìn)度款的依據(jù)；招投標(biāo)工作

對(duì)安裝工程和材料（設(shè)備）招投標(biāo)工作，預(yù)算員要負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)的投標(biāo)單位的入圍進(jìn)行審簽；負(fù)責(zé)協(xié)助編制主體工程招標(biāo)文件，對(duì)招標(biāo)文件的經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行審核；對(duì)經(jīng)濟(jì)標(biāo)書(shū)進(jìn)行分析；審核現(xiàn)場(chǎng)簽證變更

負(fù)責(zé)全部安裝工程設(shè)計(jì)變更和簽證單費(fèi)用的初審；

負(fù)責(zé)按月向成本管理部匯報(bào)項(xiàng)目上發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的辦理情況；結(jié)算工作

負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書(shū)；負(fù)責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料；動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本

負(fù)責(zé)進(jìn)行項(xiàng)目動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本跟蹤，包括：主體建筑的安裝、社區(qū)管網(wǎng)及安裝甲供材料等；按月提供出動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告（安裝部分）；現(xiàn)場(chǎng)管理

負(fù)責(zé)抽查現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)工程量的準(zhǔn)確性；負(fù)責(zé)督促工程部執(zhí)行《工程變更簽證管理規(guī)范》；合同及付款管理

負(fù)責(zé)審核合同中有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款；日常管理

負(fù)責(zé)總部成本管理軟件的日常數(shù)據(jù)管理工作；及時(shí)總結(jié)工作中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)供部門(mén)內(nèi)共享；

4、成本信息管理崗

施工圖預(yù)算審核（兼）土建工程

根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對(duì)工作；審核工程進(jìn)度預(yù)算

負(fù)責(zé)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定審核工程進(jìn)度款，經(jīng)過(guò)審核簽認(rèn)的工程進(jìn)度款審核表作為工程部向施工單位支付工程進(jìn)度款的依據(jù)之一；審核現(xiàn)場(chǎng)簽證變更

負(fù)責(zé)全部土建工程設(shè)計(jì)變更和簽證單費(fèi)用的初審；

負(fù)責(zé)按月向成本管理部匯報(bào)項(xiàng)目上發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的辦理情況；結(jié)算工作

負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書(shū)；負(fù)責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料；

負(fù)責(zé)對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行初審并按規(guī)定進(jìn)行復(fù)審和終審；動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本

負(fù)責(zé)進(jìn)行項(xiàng)目動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本跟蹤；

按月提供出動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告（簽證變更部分）；現(xiàn)場(chǎng)簽證變更及檔案管理

負(fù)責(zé)建立工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證費(fèi)用臺(tái)帳；負(fù)責(zé)各類(lèi)決算資料檔案及圖紙資料管理；招投標(biāo)管理

負(fù)責(zé)招投標(biāo)工程量清單計(jì)算；日常管理

配合及時(shí)提供成本管理軟件所需相關(guān)數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)每周部門(mén)例會(huì)紀(jì)要記錄及整理；及時(shí)總結(jié)工作中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)供部門(mén)內(nèi)共享；協(xié)助部門(mén)經(jīng)理處理日常事物。

成本管理部日常管理一、工作制度1、工作周報(bào)制度

個(gè)人周報(bào)及工作完成情況每周五14：00之前報(bào)部門(mén)綜合管理員

個(gè)人月報(bào)及工作完成情況每月末提前2天（如3月為29日?qǐng)?bào)）的14：00之前報(bào)部門(mén)綜合

管理員2、工作總結(jié)制度

每季度第三個(gè)月最后五天內(nèi)將個(gè)人季度工作總結(jié)報(bào)部門(mén)經(jīng)理處不定期總結(jié)工作中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提交部門(mén)經(jīng)理用來(lái)專題討論

對(duì)結(jié)算金額大于10萬(wàn)的工程，在結(jié)算上報(bào)審批之日起10天內(nèi)完成結(jié)算總結(jié)分析（對(duì)招標(biāo)、

合同、施工管理等方面總結(jié)分析）

3、定期會(huì)議制度

部門(mén)例會(huì)于每周四17：00召開(kāi)（約1小時(shí)）

專業(yè)化培訓(xùn)討論為二周一次，時(shí)間為每月逢單周周四16：30（約1小時(shí)）會(huì)議紀(jì)要或?qū)�業(yè)化培訓(xùn)討論結(jié)果當(dāng)天必須整理完成工作聯(lián)系單及答復(fù)單

4、各種表單

表1部門(mén)周報(bào)、月報(bào)格式

表2部門(mén)會(huì)議紀(jì)要格式

表3文電閱處單

表4部門(mén)工作聯(lián)系單

第一篇目標(biāo)成本管理體系

第一條目的

1.1目標(biāo)成本管理體系是目前成本管理的有效方法之一，是實(shí)施工程成本事前控制的重要手段；

1.2明確目標(biāo)成本的確定、執(zhí)行的流程、原則及各職能部門(mén)職責(zé)，實(shí)行全員參與、歸口分級(jí)、全過(guò)程管理；

第二條適用范圍

1.1適用公司開(kāi)發(fā)所有項(xiàng)目；

第三條內(nèi)容組成

第一章目標(biāo)成本管理層的職責(zé)劃分第二章目標(biāo)成本的形成步驟第三章目標(biāo)成本確定審批流程第四章目標(biāo)成本的執(zhí)行第五章目標(biāo)成本科目分類(lèi)

第一章目標(biāo)成本管理層的職責(zé)劃分

第一條管理層的組成

1.1目標(biāo)成本確定的發(fā)布中心：公司總經(jīng)理層1.2目標(biāo)成本編制的中心：成本管理部、財(cái)務(wù)部

1.3目標(biāo)成本執(zhí)行的指導(dǎo)與監(jiān)控中心：公司成本管理委員會(huì)1.4目標(biāo)成本的發(fā)生中心：工程管理部、設(shè)計(jì)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部等

第二條管理層的主要職責(zé)

2.1目標(biāo)成本確定的發(fā)布中心職責(zé)：2.1.1審批并簽發(fā)公司目標(biāo)成本；2.1.2修訂目標(biāo)成本；

2.2目標(biāo)成本編制中心的職責(zé)：

2.2.1成本管理部負(fù)責(zé)目標(biāo)工程成本的編制，包括開(kāi)發(fā)前期的勘察、設(shè)計(jì)、三通一平，主體建安、公共配套管網(wǎng)、公建設(shè)施、園林景觀、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)中的工程管理費(fèi)；

2.2.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)除工程成本外的其他成本的編制，包括：土地成本，開(kāi)發(fā)前期的報(bào)批報(bào)建，開(kāi)發(fā)間接費(fèi)中的項(xiàng)目部工程管理費(fèi)、資本化利息、銷(xiāo)售、物業(yè)完善費(fèi)；2.2.3成本管理部組織目標(biāo)成本的匯報(bào)工作；2.3目標(biāo)成本執(zhí)行的指導(dǎo)與監(jiān)控中心的職責(zé)：2.3.1成本管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審核目標(biāo)成本；

2.3.2成本管理部定期發(fā)布成本信息動(dòng)態(tài)報(bào)告，分析評(píng)估目標(biāo)成本費(fèi)用執(zhí)行情況，并提出成本控制的指導(dǎo)性意見(jiàn)；

2.3.3建立健全目標(biāo)成本費(fèi)用管理體系，制定、修改、解釋、培訓(xùn)目標(biāo)成本管理及其相關(guān)規(guī)范、制度；

2.4目標(biāo)成本發(fā)生中心的職責(zé)：

2.4.1遵照目標(biāo)成本管理規(guī)范和制度開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)；

2.4.2配合并接受成本費(fèi)用指導(dǎo)監(jiān)控中心按章行使的指導(dǎo)監(jiān)控職責(zé)；

2.4.3根據(jù)目標(biāo)成本的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)開(kāi)展限價(jià)設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)等業(yè)務(wù)工作；

2.4.4對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)、設(shè)計(jì)單位或經(jīng)手的每單業(yè)務(wù)，在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)代表公司履行項(xiàng)目成本費(fèi)用監(jiān)控職責(zé)，并對(duì)其成本費(fèi)用失控承擔(dān)直接和主要責(zé)任。（見(jiàn)費(fèi)用發(fā)生部門(mén)的職責(zé)明細(xì)表）

第二章目標(biāo)成本的形成步驟

第一條項(xiàng)目定位階段-----估算成本1.1編制依據(jù)

1.1.1地塊的綜合情況資料；

1.1.2項(xiàng)目總體定位和初步的規(guī)劃設(shè)計(jì)、建筑設(shè)計(jì)、裝修設(shè)計(jì)、環(huán)境設(shè)計(jì)、配套設(shè)計(jì)的方案；1.1.3公司的利潤(rùn)要求；1.2編制流程

1.2.1項(xiàng)目發(fā)展部提供地塊的綜合情況；；

1.2.2設(shè)計(jì)部提供地塊的總體規(guī)劃設(shè)計(jì)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及住宅單體的各項(xiàng)基本建造標(biāo)準(zhǔn)；1.2.3成本管理部收到項(xiàng)目發(fā)展部、設(shè)計(jì)部提供的資料后三天內(nèi)完成項(xiàng)目工程估算成本初稿；1.2.4配合財(cái)務(wù)部完成整個(gè)項(xiàng)目的成本估算工作，并根據(jù)公司利潤(rùn)及預(yù)期售價(jià)調(diào)整成本估算；1.2.5公司領(lǐng)導(dǎo)審核并確定估算成本，指導(dǎo)項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)；

第二條方案實(shí)施階段-----測(cè)算成本2.1編制依據(jù)

2.1.1立項(xiàng)階段的項(xiàng)目估算成本；

2.1.2設(shè)計(jì)部提供的初步（擴(kuò)初）建筑、景觀設(shè)計(jì)圖；2.2編制流程

2.2.1設(shè)計(jì)部提供整套初步（擴(kuò)初）設(shè)計(jì)圖、各項(xiàng)面積等指標(biāo)；2.2.2設(shè)計(jì)部、工程部、成本管理部通過(guò)性價(jià)比確定裝飾材料的材質(zhì)及檔次、限價(jià)，填報(bào)《新項(xiàng)目材料設(shè)備一覽表---擴(kuò)初階段》報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；

2.2.3成本管理部收到設(shè)計(jì)部提供的完整的成本測(cè)算資料后，七個(gè)工作日內(nèi)組織完成初步（擴(kuò)初）設(shè)計(jì)階段的工程測(cè)算成本初稿；

2.2.4配合財(cái)務(wù)部完成整個(gè)項(xiàng)目的測(cè)算成本工作，并與立項(xiàng)階段的估算成本進(jìn)行對(duì)比，找出成本的差異進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；

第三條施工圖階段-----目標(biāo)成本3.1編制依據(jù)

3.1.1主體工程的施工合同及施工組織設(shè)計(jì)；3.1.2初步（擴(kuò)初）設(shè)計(jì)確定的測(cè)算成本；3.1.3設(shè)計(jì)部提供的施工圖及圖紙會(huì)審紀(jì)要；3.1.4主體工程的施工合同及施工組織設(shè)計(jì)；3.2編制流程

3.2.1設(shè)計(jì)部出施工圖，成本管理部組織施工圖預(yù)算的編制，根據(jù)施工圖預(yù)算價(jià)確定主體建安的目標(biāo)成本；

3.2.2成本管理部根據(jù)設(shè)計(jì)部和工程部填寫(xiě)的《新項(xiàng)目材料設(shè)備一覽表---施工圖階段》進(jìn)行裝飾性材料的目標(biāo)成本編制，并將成本信息反饋工程部、設(shè)計(jì)部；

3.2.3工程管理部根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃及政府部門(mén)的各項(xiàng)配套收費(fèi)，與成本管理部共同討論確定項(xiàng)目公共管網(wǎng)配套成本；

3.2.4設(shè)計(jì)部、成本管理部共同討論，根據(jù)景觀設(shè)計(jì)圖、產(chǎn)品的定位確定項(xiàng)目園林景觀目標(biāo)成本單價(jià)；

3.2.5財(cái)務(wù)部完成除工程成本外項(xiàng)目的目標(biāo)成本的編制；

3.2.6成本管理部匯總目標(biāo)成本初稿，組織向公司成本管理委員會(huì)匯報(bào)；3.2.7匯總各部門(mén)的意見(jiàn)，完成對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)成本的修改，送公司審批；3.2.8目標(biāo)成本的編制一般在收到正式的主體施工圖后十五天完成；

第四條附件《新項(xiàng)目材料設(shè)備一覽表---施工圖階段》

第三章目標(biāo)成本的確定及審批

第一條目標(biāo)成本的審批1.1審批流程

1.2成本管理部負(fù)責(zé)《目標(biāo)成本確定審批表》的審批過(guò)程；1.3成本管理委員會(huì)的相關(guān)部門(mén)成本管理部、設(shè)計(jì)部、工程管理部負(fù)責(zé)完成目標(biāo)成本的編制，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行會(huì)簽；

1.4成本管理委員會(huì)核定目標(biāo)成本后送公司總經(jīng)理審批；

1.5經(jīng)公司總經(jīng)理審批通過(guò)的目標(biāo)成本將由成本管理部下發(fā)至各項(xiàng)目部門(mén)；

第二條目標(biāo)成本的修訂

2.1審批后的目標(biāo)成本明細(xì)表將下發(fā)至項(xiàng)目發(fā)展部、設(shè)計(jì)部、工程管理部、成本管理部；2.2在執(zhí)行過(guò)程中若對(duì)原目標(biāo)成本進(jìn)行修改，提出部門(mén)必須以郵件或書(shū)面形式報(bào)公司進(jìn)行審批；

2.3經(jīng)公司同意后，成本管理部進(jìn)行修改的費(fèi)用測(cè)算，并填報(bào)《目標(biāo)成本變更審批表》，報(bào)公司審批；

2.4經(jīng)公司總經(jīng)理審批通過(guò)的目標(biāo)成本變更將由成本管理部下發(fā)至各項(xiàng)目部門(mén)；

第三條附件

《目標(biāo)成本確定審批表》《目標(biāo)成本變更審批表》

第四章目標(biāo)成本的執(zhí)行

第一條目標(biāo)成本的執(zhí)行原則1.1限價(jià)設(shè)計(jì)原則：

1.1.1設(shè)計(jì)部根據(jù)公司確定的目標(biāo)成本指標(biāo)進(jìn)行委托設(shè)計(jì)任務(wù)；

1.1.2設(shè)計(jì)部及時(shí)將各階段的方案設(shè)計(jì)提供成本管理部，成本管理部在3到5天內(nèi)完成設(shè)計(jì)方案的概算，并與目標(biāo)成本進(jìn)行對(duì)比，提出相關(guān)建議；

1.1.3設(shè)計(jì)方案在效果、造價(jià)均滿足要求下，將進(jìn)行細(xì)化、深入；1.1.4限價(jià)設(shè)計(jì)主要用于裝飾工程、景觀園林工程等的方案設(shè)計(jì)階段；1.2限價(jià)采購(gòu)原則：

1.2.1限價(jià)采購(gòu)主要用于裝飾性材料的確定及采購(gòu)；

1.2.2工程管理、成本部根據(jù)公司審批確定的《新項(xiàng)目材料設(shè)備一覽表---施工圖階段》的要求尋找合格的供貨商，開(kāi)展材料的招投標(biāo)工作；1.3先算后干原則：

1.3.1原則上工程必須先編制施工圖預(yù)算，再進(jìn)行施工；若設(shè)計(jì)等特殊原因，可邊施工邊編制預(yù)算；

1.4審批原則：

1.4.1各項(xiàng)設(shè)計(jì)、施工等業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展必須以公司的目標(biāo)成本為限價(jià)的依據(jù)，從而保證總目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)；

1.4.2若由于特殊原因，選定項(xiàng)目將超過(guò)目標(biāo)成本則必須填報(bào)《超目標(biāo)成本審批表》，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施；

第二條目標(biāo)成本的動(dòng)態(tài)報(bào)告

2.1在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)反映項(xiàng)目成本的動(dòng)態(tài)情況，由成本管理部定期出一份《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本信息報(bào)告》；

2.2《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本信息報(bào)告》內(nèi)容：

2.2.1各項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本匯總反映，并闡述成本有較大變化的原因；2.2.2成本控制管理的專項(xiàng)分析；2.2.3成本控制的問(wèn)題及建議；

2.3成本管理部《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本信息報(bào)告》后報(bào)送公司總經(jīng)理層及各相關(guān)部門(mén)經(jīng)理；

2.4收到《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本信息報(bào)告》，總經(jīng)理組織召開(kāi)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本信息報(bào)告匯報(bào)會(huì)，聽(tīng)取動(dòng)態(tài)成本的情況，并解決信息報(bào)告中提出的問(wèn)題；

第三條目標(biāo)成本的總結(jié)評(píng)估

3.1工程項(xiàng)目竣工后，完成項(xiàng)目的結(jié)算成本，比較結(jié)算成本與目標(biāo)成本的差異，總結(jié)分析原因；

3.2工程項(xiàng)目結(jié)算后，應(yīng)按目標(biāo)成本科目分類(lèi)，總結(jié)各成本項(xiàng)目的造價(jià)指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，錄入數(shù)據(jù)庫(kù)或整理成標(biāo)準(zhǔn)格式的Excel數(shù)據(jù)表作為新項(xiàng)目測(cè)算的依據(jù)：

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