電子報(bào)稅實(shí)驗(yàn)報(bào)告步驟及感想

《電子報(bào)稅》

實(shí)驗(yàn)報(bào)告

實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目：電子報(bào)稅實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)：實(shí)驗(yàn)室名稱：學(xué)院：年級(jí)專業(yè)班：學(xué)生姓名：學(xué)號(hào)：完成時(shí)間：教師評(píng)語：開課時(shí)間：201*至201*學(xué)年第二學(xué)期

成績教師簽名批閱日期一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康蘑比�面掌握稅局、企業(yè)以及報(bào)稅平臺(tái)之間的相互關(guān)系，全面了解我國現(xiàn)行申報(bào)的體系。⒉掌握增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的申報(bào)技能（通過獨(dú)立企業(yè)端平臺(tái)申報(bào)）。3.鞏固稅法的相關(guān)知識(shí)。二、實(shí)驗(yàn)原理本實(shí)驗(yàn)是在學(xué)習(xí)了稅法、納稅檢查內(nèi)容之后進(jìn)行的實(shí)習(xí)。首先要掌握稅務(wù)登記、增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、所得稅等的理論知識(shí)。三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容實(shí)驗(yàn)一：稅務(wù)登記實(shí)驗(yàn)二：增值稅納稅申報(bào)實(shí)驗(yàn)三：消費(fèi)稅納稅申報(bào)實(shí)驗(yàn)四：所得稅納稅申報(bào)四、使用儀器、材料電子報(bào)稅教學(xué)系統(tǒng)軟件五、實(shí)驗(yàn)步驟先由教師集中講授本實(shí)驗(yàn)的知識(shí)要點(diǎn)和操作規(guī)程，并且給學(xué)生示范操作，詳細(xì)介紹各個(gè)注意事項(xiàng)。然后學(xué)生根據(jù)教師所提要求和所給的有關(guān)資料自主訓(xùn)練，教師個(gè)別輔導(dǎo)。六、實(shí)驗(yàn)原始記錄及其處理（數(shù)據(jù)、圖表、計(jì)算等）實(shí)驗(yàn)一：稅務(wù)登記進(jìn)入軟件之后，點(diǎn)擊稅局端，經(jīng)過稅局端之后進(jìn)入登記。進(jìn)入系統(tǒng)管理，企業(yè)資料管理，然后點(diǎn)擊新建，新建一個(gè)企業(yè)，輸入企業(yè)名稱公司名稱：廣東瑞德酒業(yè)股份有限公司、納稅人識(shí)別號(hào)、法人名稱、納稅人編碼、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、開戶銀行及賬號(hào)、郵政編碼、注冊地址、營業(yè)地址、所屬行業(yè)、注冊類型、電話、傳真、監(jiān)控標(biāo)志、信用度、增值稅類型、增值稅優(yōu)惠、消費(fèi)稅類型、投資性質(zhì)、個(gè)人所得稅扣減標(biāo)準(zhǔn)等實(shí)驗(yàn)二：增值稅納稅申報(bào)A：一般納稅人增值稅申報(bào)1、在稅局端進(jìn)行稅務(wù)登記2、進(jìn)入企業(yè)端，進(jìn)入系統(tǒng)管理，選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，輸入各種基本資料：公司銷售商品、公司原材料資料、公司員工資料、公司供應(yīng)商資料等，并將報(bào)稅初始化。3、進(jìn)入票據(jù)管理，選擇增值稅一般納稅人票據(jù)管理，根據(jù)提示和資料錄入各種資料。4、進(jìn)入報(bào)表管理，根據(jù)票據(jù)和資料填寫增值稅納稅申報(bào)表附表一、二、三。然后填寫增值稅一般納稅人納稅申主表，并根據(jù)以上資料填寫或系統(tǒng)生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。5、進(jìn)入申報(bào)管理，進(jìn)行一般納稅人增值稅申報(bào)。B：小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)：1、在稅局端進(jìn)行稅務(wù)登記2、進(jìn)入企業(yè)端，進(jìn)入系統(tǒng)管理，選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，輸入各種基本資料：公司銷售商品、公司原材料資料、公司員工資料、公司供應(yīng)商資料等，并將報(bào)稅初始化。3、進(jìn)入票據(jù)管理，選擇增值稅小規(guī)模納稅人票據(jù)管理，根據(jù)提示和資料錄入各種資料。4、進(jìn)入報(bào)表管理，根據(jù)票據(jù)和資料填寫增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表，并根據(jù)以上資料填寫或系統(tǒng)生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。5、進(jìn)入申報(bào)管理，進(jìn)行增值稅小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)。實(shí)驗(yàn)三：消費(fèi)稅納稅申報(bào)1、在稅局端進(jìn)行稅務(wù)登記2、進(jìn)入企業(yè)端，進(jìn)入系統(tǒng)管理，選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，輸入各種基本資料：公司銷售商品、公司原材料資料、公司員工資料、公司供應(yīng)商資料等，并將報(bào)稅初始化。3、進(jìn)入票據(jù)管理，選擇消費(fèi)稅票據(jù)管理，根據(jù)提示和資料錄入各種資料。4、進(jìn)入報(bào)表管理，根據(jù)票據(jù)和資料填寫消費(fèi)稅納稅申報(bào)表，并根據(jù)以上資料填寫或系統(tǒng)生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。5、進(jìn)入申報(bào)管理，進(jìn)行消費(fèi)稅納稅申報(bào)。實(shí)驗(yàn)四：所得稅納稅申報(bào)A：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)1、在稅局端進(jìn)行稅務(wù)登記2、進(jìn)入企業(yè)端，進(jìn)入系統(tǒng)管理，選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，輸入各種基本資料：公司銷售商品、公司原材料資料、公司員工資料、公司供應(yīng)商資料等，并將報(bào)稅初始化。3、進(jìn)入票據(jù)管理，選擇企業(yè)所得稅票據(jù)管理，根據(jù)提示和資料錄入各種資料。4、進(jìn)入報(bào)表管理，根據(jù)票據(jù)和資料填寫企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、申報(bào)附表和預(yù)繳納稅申報(bào)表，并根據(jù)以上資料填寫或系統(tǒng)生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。5、進(jìn)入申報(bào)管理，進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。然后再進(jìn)行預(yù)繳納稅申報(bào)，一次只能申報(bào)一張報(bào)表。B：個(gè)人所得稅納稅申報(bào)：1、在稅局端進(jìn)行稅務(wù)登記2、進(jìn)入企業(yè)端，進(jìn)入系統(tǒng)管理，選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，輸入各種基本資料：公司銷售商品、公司原材料資料、公司員工資料、公司供應(yīng)商資料等，并將報(bào)稅初始化。3、進(jìn)入票據(jù)管理，選擇企業(yè)所得稅票據(jù)管理，根據(jù)提示和資料錄入各種資料。4、進(jìn)入報(bào)表管理，根據(jù)票據(jù)和資料填寫企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、申報(bào)附表和預(yù)繳納稅申報(bào)表，并根據(jù)以上資料填寫或系統(tǒng)生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。5、進(jìn)入申報(bào)管理，進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。然后再進(jìn)行個(gè)人所得稅的申報(bào)，將職工的薪酬進(jìn)行個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)。實(shí)驗(yàn)五：外商投資的納稅申報(bào)1、進(jìn)入軟件之后，點(diǎn)擊稅局端，經(jīng)過稅局端之后進(jìn)入登記。進(jìn)入系統(tǒng)管理，企業(yè)資料管理，然后點(diǎn)擊新建，新建一個(gè)企業(yè)，輸入企業(yè)名稱公司名稱：廣東瑞德酒業(yè)股份有限公司、納稅人識(shí)別號(hào)、法人名稱、納稅人編碼、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、開戶銀行及賬號(hào)、郵政編碼、注冊地址、營業(yè)地址、所屬行業(yè)、注冊類型、電話、傳真、監(jiān)控標(biāo)志、信用度、增值稅類型、增值稅優(yōu)惠、消費(fèi)稅類型、投資性質(zhì)、個(gè)人所得稅扣減標(biāo)準(zhǔn)等2、進(jìn)入企業(yè)端，進(jìn)入系統(tǒng)管理，選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，輸入各種基本資料：公司銷售商品、公司原材料資料、公司員工資料、公司供應(yīng)商資料等，并將報(bào)稅初始化。3、進(jìn)入票據(jù)管理，選擇企業(yè)所得稅票據(jù)管理，根據(jù)提示和資料及發(fā)生的業(yè)務(wù)錄入各種資料。4、進(jìn)入報(bào)表管理，根據(jù)票據(jù)和資料填寫增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、申報(bào)附表和預(yù)繳納稅申報(bào)表，并根據(jù)以上資料填寫或系統(tǒng)生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。5、進(jìn)入申報(bào)管理，進(jìn)行增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。然后再進(jìn)行個(gè)人所得稅的申報(bào)，將職工的薪酬進(jìn)行個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)。七、實(shí)驗(yàn)結(jié)果及分析通過電子報(bào)稅教學(xué)系統(tǒng)軟件的學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)了企業(yè)建立、稅務(wù)登記、增值稅申報(bào)、消費(fèi)稅申報(bào)、所得稅申報(bào)等知識(shí)。全面了解稅局、企業(yè)以及報(bào)稅平臺(tái)之間的相互關(guān)系，全面了解我國現(xiàn)行申報(bào)的體系。并且在每一步驟的進(jìn)行中，逐漸掌握增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的申報(bào)技能。本實(shí)驗(yàn)是在學(xué)習(xí)了稅法、納稅檢查內(nèi)容之后進(jìn)行的實(shí)習(xí)。首先掌握了稅務(wù)登記、增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、所得稅等的理論知識(shí)，同時(shí)鞏固了稅法的相關(guān)知識(shí)，最后達(dá)到能精準(zhǔn)報(bào)稅的目的。此次參加實(shí)驗(yàn)，可以獲得多方面、多層次、多角度啟發(fā)和引導(dǎo)。從企業(yè)方面，企業(yè)應(yīng)依法誠信納稅，提升企業(yè)的信用等級(jí)水平。作為財(cái)務(wù)人員必須掌握我國基本的稅法知識(shí)。依法納稅是一個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，只有企業(yè)將財(cái)務(wù)人員將稅收軟件熟練掌握，才能夠按照國家基本稅法做事，依法經(jīng)營，誠信納稅。通過軟件的學(xué)習(xí)，將企業(yè)建立、稅務(wù)登記和申報(bào)的業(yè)務(wù)流程、方法和技巧更加熟練的掌握。從政府稅局方面，稅收取之于民，用之于民，國家、集體、個(gè)人三者的利益在根本上是一致的，稅收是我國財(cái)政收入的主要來源，是國家各項(xiàng)活動(dòng)和公共事業(yè)的重要資金支柱。因此作為稅務(wù)人員應(yīng)了解了征收的過程和管理的方法，明白每一步的業(yè)務(wù)流程。通過本次的實(shí)驗(yàn)課，可以更好的明確稅收征收和管理的過程，對(duì)軟件應(yīng)用熟練為以后從事工作打下基礎(chǔ)。除去以上所寫的實(shí)驗(yàn)之外還學(xué)習(xí)了在企業(yè)中財(cái)務(wù)人員權(quán)限的管理，這樣就可以保證企業(yè)的資料的不是對(duì)所有財(cái)務(wù)人公開，并且將財(cái)務(wù)人員的工作具體到人，可是使工作更加有效率，減少失誤。在稅局的管理系統(tǒng)里也有管理權(quán)限的設(shè)置，這樣就更加明確了每個(gè)稅務(wù)人員的職責(zé)，這樣將工作分工化細(xì)致話，同時(shí)也保有自己負(fù)責(zé)工作的私密化。在學(xué)習(xí)電子報(bào)稅的同時(shí)，我深刻意識(shí)到自身在知識(shí)儲(chǔ)備方面存在的不足，尤其是稅收知識(shí)需更新和完善。也增強(qiáng)了繼續(xù)學(xué)習(xí)和更新知識(shí)的觀念。

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華南師范大學(xué)增城學(xué)院實(shí)驗(yàn)報(bào)告

系部會(huì)計(jì)系

專業(yè)班級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)（11級(jí)國際會(huì)計(jì)）1班課程名稱電子報(bào)稅系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)教師劉偉姓名123學(xué)號(hào)201*實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱企業(yè)電子報(bào)稅實(shí)驗(yàn)

實(shí)驗(yàn)日期第一周至第十七周

實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)A505成績

制表單位：華南師范大學(xué)增城學(xué)院會(huì)計(jì)系電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告

華南師范大學(xué)增城學(xué)院實(shí)驗(yàn)報(bào)告

說明：實(shí)驗(yàn)報(bào)告應(yīng)包含實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮鸵�求，主要儀器設(shè)備、實(shí)驗(yàn)教具，實(shí)驗(yàn)方法與步驟，實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄及結(jié)果分析，心得體會(huì)。

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮鸵��?/p>

企業(yè)電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)遵循“培訓(xùn)技能、突出應(yīng)用”的原則，主要服務(wù)于實(shí)踐教學(xué)，我們通過網(wǎng)上的資源把企業(yè)的信息及其要納稅的資料上存到電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)里，進(jìn)行自動(dòng)扣稅處理。

實(shí)驗(yàn)?zāi)康模和ㄟ^對(duì)企業(yè)電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)的操作，讓學(xué)生更好的掌握稅收方面的知識(shí)，懂得如何利用網(wǎng)絡(luò)資源進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅，減輕平時(shí)的工作負(fù)擔(dān)，為企業(yè)的會(huì)計(jì)處理更加完善。這個(gè)系統(tǒng)不能進(jìn)能學(xué)生能通過實(shí)訓(xùn)來檢驗(yàn)自己的學(xué)習(xí)成果，了解自己的不足并加以改正，同時(shí)能方便老師的教學(xué)，優(yōu)化對(duì)納稅人的服務(wù)，提高稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管工作效率。

實(shí)驗(yàn)要求：通過教師講學(xué)的方法，對(duì)學(xué)生進(jìn)行企業(yè)報(bào)稅知識(shí)的學(xué)習(xí)，了解企業(yè)如何對(duì)一般納稅人相關(guān)的企業(yè)增值稅、所得稅、消費(fèi)稅和小規(guī)模納稅人的納稅環(huán)節(jié)等，讓學(xué)生掌握國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和企業(yè)會(huì)計(jì)制度,掌握各項(xiàng)費(fèi)用的有關(guān)規(guī)定，范圍及標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)學(xué)生政策法制觀念。該實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)要求學(xué)生自己動(dòng)手，慢慢摸索納稅申報(bào)的環(huán)節(jié)，這樣才能夠增強(qiáng)學(xué)生的動(dòng)腦動(dòng)手能力，更好的掌握會(huì)計(jì)知識(shí)。而且要求每位學(xué)生都要獨(dú)立完成電子報(bào)稅系統(tǒng)的實(shí)訓(xùn)報(bào)告，反饋各自的學(xué)習(xí)和掌握程度，了解自身在這方面的不足并加以改進(jìn)。

二、主要儀器設(shè)備、實(shí)驗(yàn)教具

計(jì)算機(jī)、企業(yè)電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)實(shí)習(xí)指導(dǎo)書及華中科技大學(xué)財(cái)政稅收企業(yè)電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)。

三、實(shí)驗(yàn)方法與步驟

教師首先要給每一位學(xué)生分配好登陸電子報(bào)稅系統(tǒng)的賬號(hào)和密碼，學(xué)生進(jìn)入該系統(tǒng)，按照電子指導(dǎo)書的要求和步驟進(jìn)行操作，不得隨意更改密碼或者不遵循指導(dǎo)書的步驟，不然很容易出現(xiàn)亂碼等其它現(xiàn)象的。這次的實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)分為開票系統(tǒng)模塊、企業(yè)電子報(bào)稅系統(tǒng)模塊和企業(yè)所得稅電子報(bào)稅模塊共三個(gè)模塊，按納稅人會(huì)計(jì)核算程序，分別對(duì)一般納稅人增值稅申報(bào)、小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)、企

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電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告

業(yè)所得稅申報(bào)、消費(fèi)稅申報(bào)。我們在操作該系統(tǒng)時(shí)的步驟如下：

1、錄入一般納稅人資料（廣東十里香酒業(yè)股份有限公司），形成初始化納稅申報(bào)表，購領(lǐng)增值稅專用發(fā)票并處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，最后網(wǎng)上申報(bào)一般納稅人企業(yè)增值稅；2、錄入小規(guī)模納稅人的資料（廣州市飛踏鞋業(yè)有限公司），形成初始化納稅申報(bào)表，領(lǐng)購增值稅普通發(fā)票并處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，最后網(wǎng)上申報(bào)小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅；

3、錄入企業(yè)資料（廣州煌迪電子科技股份公司），申報(bào)每季度所得稅和進(jìn)行年度申報(bào)，需要填寫各張附表，最后網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)所得稅。

四、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄及結(jié)果分析

1、進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)

學(xué)生得到各自的登陸賬號(hào)和密碼，登陸網(wǎng)址，就會(huì)出現(xiàn)下面的界面：

點(diǎn)擊“學(xué)生登陸”，進(jìn)入系統(tǒng)后就會(huì)出現(xiàn)下面的界面，我們的實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)操作就正式開始了：

2、一般納稅人增值稅申報(bào)

開始操作該系統(tǒng)，先對(duì)企業(yè)（廣東十里香酒業(yè)股份有限公司）進(jìn)行登記。進(jìn)入【國稅端】---【系統(tǒng)管理】----【企業(yè)信息登記】處，按照電子指導(dǎo)書的資料進(jìn)行登記，登記好后要保存并導(dǎo)出，因?yàn)樵凇酒髽I(yè)端】的【公司基礎(chǔ)資料設(shè)置】里需要導(dǎo)入該企業(yè)的資料。填寫完企業(yè)的基本信息后，還要填寫企業(yè)的電子報(bào)稅密碼，錄入相關(guān)稅目。這些操作步驟的截圖如下：

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電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告

在【國稅端】進(jìn)行初始化申報(bào)。進(jìn)入【國稅端】【系統(tǒng)管理】【初始化申報(bào)表】處，選擇相應(yīng)的企業(yè)，我們設(shè)定的時(shí)間為201*年12月1日，根據(jù)電子指導(dǎo)書給的指示進(jìn)行相應(yīng)的填寫，需要填寫三個(gè)表格即“銷售資料”、“納稅計(jì)算”和“稅款繳納”，截圖如下：

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電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告

我們完成企業(yè)在【國稅端】的相關(guān)資料錄入，然后我們進(jìn)入企業(yè)的【企業(yè)端】，讀入企業(yè)信息和常用稅目，并手動(dòng)錄入各項(xiàng)資料，如【系統(tǒng)設(shè)置】、【供應(yīng)商資料設(shè)置】、【客戶資料設(shè)置】等等資料。部分截圖如下：

進(jìn)入【企業(yè)端】【企業(yè)端電子報(bào)稅系統(tǒng)】【基礎(chǔ)資料管理】【納稅申報(bào)表初始化】，需要填寫7個(gè)初始化申報(bào)表，前3個(gè)通過讀入方式來完成，剩下的4個(gè)需要手動(dòng)輸入，而且國稅端【初始化申報(bào)表】和企業(yè)端【納稅申報(bào)表初始化】初始化日期和月份及內(nèi)容要相符，錄入完后還要對(duì)申報(bào)表進(jìn)行審核，最后才能進(jìn)行完稅申報(bào)。部分截圖如下：

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電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告

進(jìn)入【企業(yè)端】【開票系統(tǒng)】，此時(shí)會(huì)彈出一個(gè)顯示“請插入稅控IC卡”的

對(duì)話框，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入【開票管理】處，選擇增值稅專用發(fā)票，點(diǎn)擊“新增”字樣，彈出領(lǐng)購發(fā)票的對(duì)話框，因此我們要在網(wǎng)上進(jìn)行增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購，份數(shù)為三十張。只有領(lǐng)購了專用發(fā)票，才能處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。我們帶齊“領(lǐng)購增值稅發(fā)票”所需要的所有資料，前往【國稅端】【發(fā)票認(rèn)領(lǐng)窗口】處，選擇要領(lǐng)購的是專用發(fā)票還是普通發(fā)票（現(xiàn)在要領(lǐng)購的是企業(yè)增值稅專用發(fā)票），設(shè)置好發(fā)票的代碼和張數(shù)，這樣就可以生成發(fā)票列表，點(diǎn)擊【導(dǎo)出】按鈕就可以把發(fā)票導(dǎo)入稅控IC卡中。領(lǐng)購發(fā)票后，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行錄入，當(dāng)我們點(diǎn)擊左下角的【資料瀏覽】就能進(jìn)入“開票系統(tǒng)發(fā)票列表”。截圖如下：

如果需要開具紅字增值稅發(fā)票的，就要點(diǎn)擊【紅字發(fā)票申請表】按鈕，要先填寫“紅字發(fā)票申請表”，獲得批準(zhǔn)、打印后才能開具紅字發(fā)票，點(diǎn)擊【負(fù)數(shù)】按鈕用來開具紅字增值稅發(fā)票的。需要注意的是，所有的開票日期是否按照了發(fā)生業(yè)務(wù)的實(shí)際日期來填寫，是否和前面的初始化時(shí)間相符，而且稅率一定要正確，

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電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告

否則系統(tǒng)就會(huì)按照錯(cuò)誤的稅率來計(jì)算。

在國稅局對(duì)其他企業(yè)開具取得的整月的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。在【國稅端】【系統(tǒng)管理】【進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票認(rèn)證管理】處，選擇相應(yīng)的企業(yè)，點(diǎn)擊確定進(jìn)入界面，點(diǎn)擊【新增】按鈕，我們根據(jù)企業(yè)這一個(gè)月發(fā)生的原始憑證進(jìn)行錄入，然后【保存】。

進(jìn)行增值稅的申報(bào)。點(diǎn)擊【企業(yè)端】【企業(yè)電子報(bào)稅系統(tǒng)】【增值稅申報(bào)】處，申報(bào)的順序一般先申報(bào)【增值稅申報(bào)表附列表二】，然后申報(bào)【增值稅申報(bào)表附列表一】，最后申報(bào)主表，其他表格沒有順序之分。其他表包括【資產(chǎn)負(fù)債表】、【利潤表】、【成品油加油站申報(bào)表】、【防偽稅控開具發(fā)票匯總及明細(xì)表】、【固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表】、【申報(bào)情況說明】、【其他抵扣憑證清單】、【增值稅專用發(fā)票抵扣清單】、【增值稅銷售貨物、扣稅憑證明細(xì)表】。

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電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告

完成各項(xiàng)報(bào)表的填寫后，點(diǎn)擊進(jìn)入【申報(bào)主界面】進(jìn)行申報(bào)，所屬時(shí)間為201*年12月，生成報(bào)稅文件，然后在網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)。現(xiàn)在是在線申報(bào)企業(yè)增值稅，選擇十里香企業(yè)，輸入報(bào)稅密碼，點(diǎn)擊【登錄】就進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)主頁。網(wǎng)上報(bào)稅分為五大模版，我們點(diǎn)擊選擇【在線申報(bào)】【增值稅】，然后在右邊點(diǎn)擊【****進(jìn)入申報(bào)****】。

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電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告

選擇申報(bào)的起始和截止日期，點(diǎn)擊【瀏覽】選擇要上傳的申報(bào)文件，點(diǎn)擊【確定】，會(huì)彈出窗口提示上傳成功，點(diǎn)擊【現(xiàn)在去繳稅嗎？】【網(wǎng)上繳稅】【計(jì)稅】選擇銀行及帳號(hào)【清繳稅款】。

3、小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)

完成了一般納稅人的增值稅申報(bào)后，我們進(jìn)行小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)。錄入企業(yè)信息，進(jìn)入【國稅端】---【系統(tǒng)管理】----【企業(yè)信息登記】處，按照電子指導(dǎo)書的資料進(jìn)行登記，登記好后要保存并導(dǎo)出，因?yàn)樵凇酒髽I(yè)端】的【公司基礎(chǔ)資料設(shè)置】里需要導(dǎo)入該企業(yè)的資料。填寫完企業(yè)的基本信息后，還要填寫企業(yè)的電子報(bào)稅密碼，錄入相關(guān)稅目。這些操作步驟的截圖如下：

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電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告

在【國稅端】進(jìn)行初始化申報(bào)。進(jìn)入【國稅端】---【系統(tǒng)管理】----【初始化申報(bào)表】處，選擇相應(yīng)的企業(yè)，我們設(shè)定的時(shí)間為201*年12月31日，根據(jù)電子指導(dǎo)書給的指示進(jìn)行相應(yīng)的填寫，需要填寫一個(gè)表格即“銷售資料”，截圖如下：

我們完成企業(yè)在【國稅端】的相關(guān)資料錄入，然后我們進(jìn)入企業(yè)的【企業(yè)端】，讀入企業(yè)信息和常用稅目，并手動(dòng)錄入各項(xiàng)資料，如【系統(tǒng)注冊】、【系統(tǒng)設(shè)置】、【公司資料設(shè)置】等等資料。部分截圖如下：

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進(jìn)入【企業(yè)端】【企業(yè)端電子報(bào)稅系統(tǒng)】【基礎(chǔ)資料管理】【納稅申報(bào)表初始化】，把【國稅端】納稅申報(bào)初始化資料導(dǎo)入【企業(yè)端】，而且國稅端【初始化申報(bào)表】和企業(yè)端【納稅申報(bào)表初始化】初始化日期和月份及內(nèi)容要相符，錄入完后還要對(duì)申報(bào)表進(jìn)行審核。

根據(jù)企業(yè)發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)填寫銷售發(fā)票管理系統(tǒng)。共有8張銷售發(fā)票，如第一張是廣州市奧華皮鞋有限公司向廣州市飛踏鞋業(yè)有限公司購進(jìn)貨物。下面將展示部分的銷售發(fā)票的登記情況。

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進(jìn)行小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)。進(jìn)入【企業(yè)端】【企業(yè)電子報(bào)稅系統(tǒng)】【納稅申報(bào)】處，根據(jù)電子指導(dǎo)書的資料錄入三份表格中，即“增值稅納稅申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人）”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”，錄入完后要核準(zhǔn)，這樣才能進(jìn)行增值稅申報(bào)。

完成各項(xiàng)報(bào)表的填寫后，點(diǎn)擊進(jìn)入【申報(bào)主界面】進(jìn)行申報(bào)，所屬時(shí)間為201*年12月，生成報(bào)稅文件，然后在網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)。現(xiàn)在是在線申報(bào)企業(yè)增值稅，選擇飛踏鞋業(yè)有限公司，輸入報(bào)稅密碼，點(diǎn)擊【登錄】就進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)主頁。網(wǎng)上報(bào)稅分為五大模版，我們點(diǎn)擊選擇【在線申報(bào)】【增值稅】，然后在右邊點(diǎn)擊【****進(jìn)入申報(bào)****】。

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選擇申報(bào)的起始和截止日期，點(diǎn)擊【瀏覽】選擇要上傳的申報(bào)文件，點(diǎn)擊【確定】，會(huì)彈出窗口提示上傳成功，點(diǎn)擊【現(xiàn)在去繳稅嗎？】【網(wǎng)上繳稅】【計(jì)稅】選擇銀行及帳號(hào)【清繳稅款】。

4、申報(bào)企業(yè)所得稅

完成了小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)后，我們進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)。錄入企業(yè)信息，進(jìn)入【國稅端】【系統(tǒng)管理】【企業(yè)信息登記】處，按照電子指導(dǎo)書的資料進(jìn)行登記，登記好后要保存并導(dǎo)出，因?yàn)樵凇酒髽I(yè)端】的【公司基礎(chǔ)資料設(shè)置】里需要導(dǎo)入該企業(yè)的資料。填寫完企業(yè)的基本信息后，還要填寫企業(yè)的電子報(bào)稅密碼。這些操作步驟的截圖如下：

進(jìn)入【企業(yè)端】【企業(yè)電子報(bào)稅系統(tǒng)】【企業(yè)所得稅電子報(bào)稅系統(tǒng)】【企業(yè)初始化向?qū)А浚瑢?dǎo)入在國稅端公司資料登記的資料，并把缺少的資料填寫

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完成。

對(duì)企業(yè)所得稅申報(bào)，要先完成月份或季度所得稅申報(bào)后，才能進(jìn)入年度申報(bào)。我們先錄入每一季度（共四個(gè)季度）的所得稅申報(bào)情況，完成每一個(gè)季度后要保存文件。

完成季度申報(bào)后，我們接著進(jìn)入年度申報(bào)。年度申報(bào)，我們必須先填好附表后，最后填寫主表，一般的申報(bào)順序：先填寫附表十一，然后填寫附表十，依次類推到填充完附表四后，然后填寫附表一和二，最后填寫附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表。

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填寫完所有附表后，我們就要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）”。

點(diǎn)擊【申報(bào)】【完稅】，到網(wǎng)上進(jìn)行企業(yè)所得稅的申報(bào)。

、

步驟和一般納稅人與小規(guī)模納稅人的一樣，截圖如下。

七、心得體會(huì)

歷時(shí)一個(gè)學(xué)期的時(shí)間，我們學(xué)習(xí)了如何應(yīng)用電子報(bào)稅系統(tǒng)，而且學(xué)習(xí)了企業(yè)如何利用網(wǎng)絡(luò)資源進(jìn)行企業(yè)繳稅。剛開始，我們都只是把企業(yè)信息輸入到電腦的系統(tǒng)里面，并不需要我們很費(fèi)勁去操作，但是到后面時(shí)我們要進(jìn)行企業(yè)增值稅、

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所得稅的申報(bào)，需要我們很仔細(xì)地去完成，因?yàn)橹灰�忽視了一個(gè)小小的細(xì)節(jié)，我們最后的結(jié)果可能會(huì)出現(xiàn)亂碼，這樣我們就要?jiǎng)h掉整個(gè)企業(yè)的資料，重新操作。這樣的實(shí)訓(xùn)操作，不僅讓我們熟悉報(bào)稅系統(tǒng)的操作，而且也是對(duì)我們的一種鍛煉。

接觸了電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)后，我們學(xué)習(xí)到企業(yè)的建立、稅務(wù)登記、增值稅申報(bào)和所得稅申報(bào)等知識(shí)，能夠從方面了解到稅局、企業(yè)以及報(bào)稅平臺(tái)之間的相互關(guān)系，了解到我國現(xiàn)行的申報(bào)體系。納稅繳稅，是每一個(gè)企業(yè)都應(yīng)該依法履行的，這樣才能提升自身的信用登記水平。我們作為一名會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)的學(xué)生，應(yīng)該要熟識(shí)這些知識(shí)，掌握我國基本的稅法知識(shí)，為企業(yè)做好相關(guān)的稅務(wù)處理，不能偷稅漏稅逃稅。我們從一般納稅人增值稅開始操作，然后到小規(guī)模納稅人增值稅，最后到企業(yè)所得稅申報(bào)，在這個(gè)過程，我們遇到問題，但是我們都能認(rèn)真地解決，能夠?qū)で罄蠋熀屯瑢W(xué)的幫助，最后我們都能順利地完成了這幾個(gè)稅種的申報(bào)。雖然現(xiàn)在我們的知識(shí)還不是很豐富，我們的操作還比較簡單，但是我相信只要我們能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極操作就能夠得到更多。

電子報(bào)稅系統(tǒng)的操作完成了，但是我們還需要學(xué)習(xí)還有很多。在往后到企業(yè)公所，這給我們帶來了許多便利。

學(xué)生簽名：

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實(shí)驗(yàn)教師評(píng)語及評(píng)分：

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教師簽名：

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