貸后管理現(xiàn)場(chǎng)檢查方法及技巧

表內(nèi)授信──企業(yè)貸款

貸后管理

貸后管理階段業(yè)務(wù)流程主要包括：信貸資產(chǎn)的檢查、回收、展期、風(fēng)險(xiǎn)分類、不良資產(chǎn)管理及檔案管理等操作環(huán)節(jié)。

貸后檢查

一般性貸款信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容除了基本情況、經(jīng)營(yíng)情況、信用使用及客戶信用情況、財(cái)務(wù)情況、重大事項(xiàng)進(jìn)展情況進(jìn)行檢查外，還應(yīng)突出流動(dòng)資金占有和存貨是否合理、正常；有無擠占、挪用一般性貸款用于固定資產(chǎn)、房地產(chǎn)炒作、購(gòu)買有價(jià)證券等用途。在規(guī)定期限內(nèi)，信貸人員應(yīng)進(jìn)行首次檢查，重點(diǎn)檢查本筆信貸的使用情況，首次檢查應(yīng)形成《信貸業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單》。自首次檢查后，信貸人員應(yīng)定期檢查（實(shí)地或非實(shí)地），并形成“檢查工作日志”和《信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》�？蛻舫霈F(xiàn)以下任一情況，應(yīng)當(dāng)實(shí)施重點(diǎn)檢查：1、客戶出現(xiàn)貸款形態(tài)惡化；2、欠息超過60天，本金出現(xiàn)逾期；3、客戶發(fā)生可能影響貸款安全和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止、項(xiàng)目已停建、重大投資活動(dòng)、體制改革、債權(quán)債務(wù)糾紛、事故與賠償、人事調(diào)整等重大事項(xiàng)；4、預(yù)警評(píng)級(jí)系統(tǒng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)；5、上級(jí)行或監(jiān)管部門要求對(duì)特定客戶（包括首次列入不良信用客戶內(nèi)部控制名單的客戶）組織重點(diǎn)檢查。

風(fēng)險(xiǎn)分類

銀行機(jī)構(gòu)按期組織信貸管理人員及相關(guān)部門對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基本程序主要包括分類準(zhǔn)備及初分、信貸討論、分類認(rèn)定、分類認(rèn)定結(jié)果審批、提出改進(jìn)意見等五個(gè)主要環(huán)節(jié)。在執(zhí)行核心定義的前提下，參照主要參考特征，結(jié)合貸款的重要參考因素，以債務(wù)人正常的營(yíng)業(yè)收入作為主要償還來源，以擔(dān)保作為第二償還來源，判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還債務(wù)的可能性。

貸款回收

正�；厥召J款：貸款到期前，信貸人員應(yīng)向借款人發(fā)送《貸款到期通知書》，督促借款人主動(dòng)歸還貸款。貸款到期時(shí)，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)通知會(huì)計(jì)部門辦理還款手續(xù)。貸款歸還后，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)將有關(guān)還款憑證歸檔；及時(shí)在借款人和保證人貸款卡（證）上將貸款回收、擔(dān)保撤銷信息登記、錄入人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)；及時(shí)進(jìn)行臺(tái)帳登記。貸款全部本息收回后，信貸人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向借款人退還抵押物權(quán)利憑證（他項(xiàng)權(quán)利憑證）、質(zhì)物，并協(xié)助客戶辦理解除擔(dān)保的有關(guān)手續(xù)。提前歸還貸款：對(duì)借款人要求提前歸還貸款，借款人應(yīng)提前向經(jīng)辦行遞交《提前歸還借款申請(qǐng)書》；對(duì)銀行機(jī)構(gòu)要求借款人提前歸還貸款，由信貸人員提出提前還款意見，報(bào)信貸主管批準(zhǔn)，同時(shí)通知信貸經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人。經(jīng)批準(zhǔn)同意后，信貸人員填寫《提前歸還貸款通知書》一式四份，簽章后一份送借款人、一份送擔(dān)保人，一份送會(huì)計(jì)柜臺(tái)作為辦理會(huì)計(jì)記賬手續(xù)的依據(jù)，一份留信貸經(jīng)營(yíng)部門歸檔。

貸款展期

不能按期歸還貸款的借款人，應(yīng)在貸款到期日前，提出申請(qǐng)，填寫《借款展期申請(qǐng)書》。貸款展期的受理、調(diào)查、審查、審批程序仍依照前述基本流程操作。信貸人員調(diào)查后，填寫《貸款展期調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告》一式兩份，并附原客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告、擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告、信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告。原貸款是擔(dān)保貸款的，須取得原保證人或抵押人、出質(zhì)人的同意，或重新落實(shí)擔(dān)保。經(jīng)審批同意貸款展期的，及時(shí)與借款人簽訂《展期還款協(xié)議書》和擔(dān)保合同，原擔(dān)保合同約定自動(dòng)展期的，可不再簽。貸款只能展期一次。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過３年；國(guó)家另有規(guī)定的除外。貸款

2銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場(chǎng)檢查流程

的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。

借新還舊

借新還舊業(yè)務(wù)應(yīng)按照非固定資產(chǎn)類借新還舊的6種類型及條件辦理，貸款借新還舊的受理、調(diào)查、審查、審批程序和有關(guān)要求仍依照前述基本流程操作。貸款借新還舊額度應(yīng)控制在對(duì)客戶的一般授信額度內(nèi)，且不應(yīng)大于原貸款余額。借新還舊期限原則上不能超過原貸款期限。除壓縮退出、清收利息或保全資產(chǎn)的借新還舊外，對(duì)于其他3種類型的借新還舊，原則上應(yīng)按照“先評(píng)級(jí)、后額度授信、再單筆支用”的原則予以辦理。

不良管理

貸款逾期、欠息或表外業(yè)務(wù)墊款發(fā)生后，信貸人員應(yīng)向借款人、擔(dān)保人發(fā)送加蓋信貸業(yè)務(wù)公章的《逾期貸款（墊款）催收通知書》，及時(shí)進(jìn)行催收，并取得送達(dá)回執(zhí)。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)為不良后，每筆不良信貸資產(chǎn)的訴訟時(shí)效到期日前，應(yīng)完成訴訟時(shí)效的中斷，并按規(guī)定進(jìn)行反饋和登記。對(duì)不良貸款應(yīng)通過法律手段追索、貸款重組、收取抵債資產(chǎn)、呆帳資產(chǎn)核銷等對(duì)不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行專門的催收、處置和盤活。

檔案管理

檔案管理人員立卷完成后，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)從發(fā)放至貸款本息結(jié)清或信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢期間形成的后續(xù)歸檔材料，信貸人員應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充歸檔。對(duì)因特殊情況不能補(bǔ)齊歸檔的，信貸人員應(yīng)對(duì)缺件原因做出書面說明。部門信貸檔案移交時(shí)，部門信貸檔案管理員應(yīng)按照案卷排列順序填寫《信貸檔案案卷目錄》一式二份及《信貸檔案移交表》一式兩份�！缎刨J檔案移交表》經(jīng)移交部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)手人和檔案部門接收人簽字后，由移交部門和檔案部門各執(zhí)一份�！缎刨J檔案案卷目錄》一份留本部門備查，另一份代替移交清單隨信貸檔案一同移交給檔案部門。

現(xiàn)場(chǎng)檢查流程

1．檢查方法：

①獲取貸款電子數(shù)據(jù)，運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒�，確定貸款檢查樣本；

②調(diào)閱貸款檔案，查看貸后檢查材料；

③查閱與貸款相關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表總賬、分戶賬、臺(tái)賬；

④查閱相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、重要空白憑證管理、領(lǐng)用登記薄，查實(shí)庫(kù)存。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未建立和執(zhí)行貸后跟蹤檢查制度，或未按銀行規(guī)定時(shí)間進(jìn)行貸后檢查，并撰寫檢查報(bào)告，貸后檢查報(bào)告不符合監(jiān)管部門和該行內(nèi)部規(guī)定；

②貸款期間，借款人有下列行為之一的，經(jīng)辦行應(yīng)停止支付尚未使用的貸款，并按合同約定，要求借款人提前歸還貸款：拒絕接受貸后檢查；提供虛假或隱瞞實(shí)情的財(cái)務(wù)資料，拒不改正情節(jié)嚴(yán)重；不如實(shí)提供所有開戶行、賬號(hào)及存貸款余額和擔(dān)保情況；擠占挪用貸款拒不改正的；用貸款從事有價(jià)證券、期貨等方面投機(jī)經(jīng)營(yíng)的；未取得房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資格，用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)；套取貸款相互借貸牟取非法收入的；借款人或擔(dān)保人發(fā)生或即將發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；出現(xiàn)合同約定提前還貸的情況；其他嚴(yán)重違法、違規(guī)行為；

③貸款到期時(shí)，未及時(shí)向借款人發(fā)出還本付息通知單或催收通知單；

④貸款展期應(yīng)符合以下條件：由于國(guó)家政策影響，使借款人還款能力下降，不能按期還貸；因不可抗力或意外事故無法按期還貸；受國(guó)家及銀行信貸政策影響，未按期放貸，到期不能按期還貸；貸款原定期限過短，不適應(yīng)借款人正常生產(chǎn)周期需要；貸款展期的受理、調(diào)查、審查、審批程序和有關(guān)要求未依照信貸業(yè)務(wù)基本操作流程進(jìn)行；貸款展期應(yīng)填寫《貸款展期評(píng)價(jià)報(bào)告》，簽訂《展期還款協(xié)議書》；

2表內(nèi)授信──企業(yè)貸款

⑤未對(duì)貸款逾期、擠占挪用貸款的企業(yè)進(jìn)行加罰息處理，逾期貸款不及時(shí)轉(zhuǎn)入逾期賬戶管理或人為故意漏收、不加罰息；未建立貸款的質(zhì)量監(jiān)管制度，對(duì)不良貸款進(jìn)行分類登記、考核和催收；對(duì)不良貸款未及時(shí)采取債務(wù)重組、補(bǔ)辦抵押、依法催收等資產(chǎn)保全措施，化解貸款風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)經(jīng)各種措施催收確屬無法收回的貸款，未及時(shí)申報(bào)呆賬核銷，核銷材料，未嚴(yán)格按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并保留對(duì)借款人和擔(dān)保人的追索權(quán)；未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款；

⑥未按規(guī)定辦理停息、減息、緩息、免息或越權(quán)辦理停息、減息、緩息、免息；⑦“借新還舊”的應(yīng)同時(shí)滿足四項(xiàng)條件：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，能按時(shí)支付利息；重新辦理貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

⑧未將流動(dòng)資金貸款納入全行統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算，存在賬外放款、賬外經(jīng)營(yíng)情況，總賬、分戶賬、臺(tái)賬與庫(kù)存沒有定期核對(duì)，賬賬不符、賬實(shí)不符；

⑨未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于貸款利息收入的確認(rèn)方法，正確計(jì)算利息收入；對(duì)貸款的利息收入入賬不及時(shí)、不足額，核算不準(zhǔn)確，存在多計(jì)或少計(jì)問題；貸款利息收入、應(yīng)收利息和表外應(yīng)收利息的核算和記賬方法與《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定不相符，對(duì)應(yīng)列入表外核算的利息未及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；貸款收回不及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；

⑩業(yè)務(wù)管理部門未建立定期檢查制度；業(yè)務(wù)管理部門檢查頻率、范圍、深度不夠充分；業(yè)務(wù)管理部門對(duì)查出問題沒有適當(dāng)處理；業(yè)務(wù)部門對(duì)稽核提出的問題、建議沒有積極整改。

檢查依據(jù)

1．《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（201*年修正）2．《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》（201*年修正）3．《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》（中華人民共和國(guó)主席令〔1995〕50號(hào)）4．《貸款通則》（人民銀行令〔1996〕2號(hào)）5．《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（財(cái)政部令〔201*〕33號(hào)）6．《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)〔201*〕49號(hào)）7．《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)會(huì)令〔201*〕6號(hào)）8．《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕54號(hào)）9．《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1996〕403號(hào)）10．《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》（銀發(fā)〔1999〕31號(hào)）11．《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)會(huì)令〔201*〕12號(hào)）12．《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)令〔201*〕3號(hào)）13．《境外進(jìn)行項(xiàng)目融資管理暫行辦法》（計(jì)外資〔1997〕612號(hào)）14．《商業(yè)銀行信息披露辦法》（銀監(jiān)會(huì)令〔201*〕7號(hào)）15．《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕51號(hào)）16．《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕69號(hào)）17．《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕42號(hào)）18．《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰辦法》（銀監(jiān)會(huì)令〔201*〕5號(hào)）

2銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場(chǎng)檢查流程

業(yè)務(wù)流程圖

信貸經(jīng)營(yíng)管理部門按期收回利息貸后常規(guī)檢查

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風(fēng)險(xiǎn)分類有權(quán)人審批上級(jí)行審批貸款到期收后貸款逾期貸款展期借新還舊貸款形成不良資產(chǎn)保全措施處理抵債資產(chǎn)貸款結(jié)清注銷形成貸款檔案

表內(nèi)授信──企業(yè)貸款

風(fēng)險(xiǎn)管理是否到位后管理是否合規(guī)銀行控制資金安全貸管、施記措否期回進(jìn)登全是業(yè)查物用到收企檢保押理金時(shí)產(chǎn)資挪金及對(duì)期）資款被資貸否否定質(zhì)貸信是是行（抵工告分位細(xì)細(xì)票報(bào)崗度賬明明傳改與制臺(tái)樣案戶入務(wù)整置理務(wù)抽檔賬收業(yè)及設(shè)管業(yè)款業(yè)息關(guān)告構(gòu)貸貸貸企利相報(bào)審機(jī)信信內(nèi)戶分薄款記薄存否貸登記庫(kù)是額與賬賬票登證取足賬對(duì)戶傳用憑收、總賬貸分務(wù)領(lǐng)白息時(shí)、信關(guān)業(yè)證空利及表、相關(guān)憑看報(bào)計(jì)相白查計(jì)會(huì)空會(huì)圖程是是否性一賬計(jì)賬否對(duì)是是規(guī)）統(tǒng)算查流賬符會(huì)位合審入核、相、期務(wù)實(shí)理定業(yè)真管到與內(nèi)納計(jì)理、否會(huì)檢表否貸管計(jì)賬信否貸空信重是險(xiǎn)會(huì)風(fēng)（場(chǎng)現(xiàn)

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擴(kuò)展閱讀：銀行信貸證明現(xiàn)場(chǎng)檢查方法與技巧

中間業(yè)務(wù)──擔(dān)保承諾銀行信貸證明

業(yè)務(wù)說明

銀行信貸證明業(yè)務(wù)是指銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)申請(qǐng)人（投標(biāo)人）、招標(biāo)人或項(xiàng)目業(yè)主要求，在項(xiàng)目投標(biāo)人資格預(yù)審階段以出具《銀行信貸證明書》的形式，向招標(biāo)人承諾，當(dāng)申請(qǐng)人（投標(biāo)人）中標(biāo)后，在中標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施過程中，滿足申請(qǐng)人（投標(biāo)人）在《銀行信貸證明書》項(xiàng)下承諾限額內(nèi)用于該項(xiàng)目正常、合理的信貸需求的一種表外信貸業(yè)務(wù)。與其他承諾類、意向類金融產(chǎn)品比較具有以下特點(diǎn)：

1．銀行信貸證明表示對(duì)招標(biāo)人承諾，具有法律效力。

2．銀行機(jī)構(gòu)出具的銀行信貸證明的金額一般為項(xiàng)目總標(biāo)的金額的10％，最高不超過30％。

業(yè)務(wù)操作流程

銀行信貸證明業(yè)務(wù)按照客戶申請(qǐng)、調(diào)查、審查、審議、審批、出具信貸證明書、會(huì)計(jì)核算、檔案整理、后期管理的順序進(jìn)行操作。

客戶申請(qǐng)

申請(qǐng)人或投標(biāo)人向銀行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)出具銀行信貸證明，客戶部門按照法人客戶申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款的條件審核客戶資格（參見流動(dòng)資金貸款章節(jié)），客戶擬投標(biāo)項(xiàng)目須符合業(yè)務(wù)受理銀行機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目規(guī)格的要求。在要求客戶提供法人客戶申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款的全部資料的同時(shí)還需提供以下資料：

1．建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)文件；

2．如使用招標(biāo)方《銀行信貸證明書》文本格式的，須同時(shí)提供招標(biāo)方的《銀行信貸證明書》文本格式。

調(diào)查

營(yíng)銷或客戶部門接到客戶申請(qǐng)書后，除了按照流動(dòng)資金貸款調(diào)查要求進(jìn)行調(diào)查外（參見流動(dòng)資金貸款章節(jié)），還需對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)詳實(shí)調(diào)查：1．建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)文件中是否規(guī)定需提供《銀行信貸證明書》；

2．?dāng)M投標(biāo)項(xiàng)目基本狀況，對(duì)擬投標(biāo)項(xiàng)目中標(biāo)后的自有資金安排預(yù)算。營(yíng)銷或客戶部門調(diào)查結(jié)束后出具調(diào)查報(bào)告，移送信貸管理部門。審查、審議、審批：

信貸管理部門和有權(quán)審批人除了按照流動(dòng)資金貸款要求審查、審議、審批外（參見流動(dòng)資金貸款章節(jié)），還需對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)詳實(shí)審查：

1．申請(qǐng)人合法資格和資質(zhì)及投標(biāo)項(xiàng)目是否符合條件；

2．調(diào)查報(bào)告對(duì)申請(qǐng)人的有關(guān)交易、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)效益分析結(jié)論是否合理。出具信貸證明書

11銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場(chǎng)檢查流程銀行信貸證明審批后，銀行機(jī)構(gòu)要根據(jù)銀行信貸管理制度、項(xiàng)目的具體情況、擔(dān)保要求及有權(quán)審批行貸審會(huì)決議和有權(quán)審批人審批意見等相關(guān)內(nèi)容起草銀行信貸證明書，在簽定銀行信貸證明補(bǔ)充協(xié)議后對(duì)外出具。

銀行信貸證明書包括的基本內(nèi)容：

1．接受信貸證明方客戶；2．投標(biāo)項(xiàng)目名稱；

3．銀行信貸證明的有效期限；

4．若客戶未通過投標(biāo)資格預(yù)審或雖通過資格預(yù)審但最終未能中標(biāo)或中標(biāo)后施工超過約定期限，則本銀行信貸證明即實(shí)效。

5．銀行信貸證明僅供項(xiàng)目申請(qǐng)人（投標(biāo)人）在資格預(yù)審時(shí)使用，對(duì)外（第三人）融資、擔(dān)保、轉(zhuǎn)讓無效；

6．應(yīng)明確的其他內(nèi)容。會(huì)計(jì)部門核算

會(huì)計(jì)部門憑信貸部門或客戶部門開出的銀行信貸證明業(yè)務(wù)通知書，按不同的業(yè)務(wù)類型，分別進(jìn)行表外業(yè)務(wù)核算。

檔案整理

銀行信貸證明出具后，銀行機(jī)構(gòu)要按規(guī)定要求申請(qǐng)人在銀行信貸證明書收妥確認(rèn)書上簽字、蓋章，并將銀行信貸證明書收妥確認(rèn)書歸檔管理。對(duì)外出具銀行信貸證明要嚴(yán)格把關(guān)、嚴(yán)格管理。做到部門專管，統(tǒng)一編號(hào)，逐筆登記，歸檔管理。《銀行信貸證明書》失效后，經(jīng)營(yíng)行客戶部門要及時(shí)注銷所登記的該筆業(yè)務(wù)。

后期管理

申請(qǐng)人中標(biāo)后，經(jīng)營(yíng)行客戶部門應(yīng)按照貸后管理有關(guān)規(guī)定對(duì)客戶情況及中標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤檢查，檢查主要包括以下內(nèi)容：

1．申請(qǐng)人的資格條件是否仍然符合銀行機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定；

2．經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生重大變化；3．項(xiàng)目施工進(jìn)度是否符合招標(biāo)書的規(guī)定。

《銀行信貸證明書》項(xiàng)下的貸款需求發(fā)生時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)按照銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)信貸業(yè)務(wù)品種的有關(guān)規(guī)定，向經(jīng)營(yíng)行提交書面申請(qǐng)材料及申請(qǐng)人與項(xiàng)目有關(guān)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來出現(xiàn)資金短缺的信貸證明文件（如合同、協(xié)議、發(fā)票、銀行對(duì)賬單等）。經(jīng)營(yíng)行對(duì)申請(qǐng)材料審核后，在客戶信貸需求申請(qǐng)已滿足銀行機(jī)構(gòu)有關(guān)要求，客戶履行其他約定的義務(wù)，且客戶財(cái)務(wù)狀況沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性逆轉(zhuǎn)，經(jīng)營(yíng)行可在《銀行信貸證明書》承諾的金額內(nèi)根據(jù)情況滿足客戶的資金需求，如按相關(guān)規(guī)定需采用擔(dān)保方式發(fā)放貸款的要簽定擔(dān)保合同。

發(fā)放《銀行信貸證明書》項(xiàng)下的貸款不再履行貸款審批程序。

銀行信貸證明貸后管理要執(zhí)行流動(dòng)資金貸后管理有關(guān)規(guī)定（參見流動(dòng)資金貸款章節(jié)）。

自動(dòng)失效條款和終止履行條款

發(fā)生自動(dòng)失效條款或終止履行條款時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)客戶部門以書面形式通知申請(qǐng)人和招標(biāo)人。

自動(dòng)失效條款至少包括以下內(nèi)容：1．申請(qǐng)人未通過投標(biāo)資格預(yù)審；

11中間業(yè)務(wù)──擔(dān)保承諾2．雖然通過投標(biāo)資格預(yù)審但最終未能中標(biāo)；3．中標(biāo)后施工超過約定期限；

4．《銀行信貸證明書》有效期屆滿或銀行機(jī)構(gòu)義務(wù)履行完畢。終止履行條款至少包括以下內(nèi)容：

1．所建項(xiàng)目投資發(fā)生重大變化，并已危及受理業(yè)務(wù)銀行機(jī)構(gòu)債權(quán)利益；2．重大人事調(diào)整；

3．發(fā)生對(duì)其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)構(gòu)成危險(xiǎn)或?qū)ζ渎男许?xiàng)目主合同項(xiàng)下的義務(wù)產(chǎn)生重大不利影響的任何其他事件，包括但不限于涉及重大法律糾紛、發(fā)生或涉及重大訴訟或仲裁案件、破產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況惡化等，未能履行書面通知證明人的義務(wù)；

4．未經(jīng)銀行機(jī)構(gòu)同意發(fā)生或?qū)嵤┲卮蠼?jīng)營(yíng)體制改革，包括實(shí)施承包、聯(lián)營(yíng)、合并（兼并）、合資（合作）、分立、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)變動(dòng)、資產(chǎn)重組等重大體制改革；5．所承接的項(xiàng)目發(fā)生重大方案調(diào)整或項(xiàng)目業(yè)主發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)變故以及國(guó)家有關(guān)行業(yè)政策變化導(dǎo)致項(xiàng)目無法進(jìn)行；

6．重大投資、對(duì)外擔(dān)保對(duì)有關(guān)交易、項(xiàng)目建設(shè)的正常進(jìn)行可能產(chǎn)生重大影響；7．歇業(yè)、解散、停業(yè)整頓、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或被撤銷；

8．銀行信貸證明的申請(qǐng)人、招標(biāo)人未事先征得業(yè)務(wù)辦理銀行機(jī)構(gòu)書面同意就變更《銀行信貸證明書》承諾項(xiàng)下招標(biāo)項(xiàng)目有關(guān)內(nèi)容。

現(xiàn)場(chǎng)檢查流程

內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行

內(nèi)部控制制度

1．檢查方法：

①查閱現(xiàn)有銀行信貸證明業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度；

②查閱崗位責(zé)任制，查看各崗位分工情況；

③將現(xiàn)有的各項(xiàng)銀行信貸證明業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行比較。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未建立銀行信貸證明業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度；②未建立銀行信貸證明業(yè)務(wù)的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度；③未建立銀行信貸證明業(yè)務(wù)檢查制度；④未建立銀行信貸證明賬務(wù)核對(duì)制度；

⑤未建立銀行信貸證明業(yè)務(wù)操作實(shí)施細(xì)則和規(guī)程；

⑥未建立規(guī)范的銀行信貸證明業(yè)務(wù)操作和審批監(jiān)督約束機(jī)制；⑦未建立健全銀行信貸證明業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制；

⑧崗位分工不合理；

⑨現(xiàn)有的各項(xiàng)銀行信貸證明業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求不相符；

⑩未及時(shí)修改和完善銀行信貸證明業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。授權(quán)管理

1．檢查方法：

①查閱銀行機(jī)構(gòu)各級(jí)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)書；

11銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場(chǎng)檢查流程②查閱銀行信貸證明業(yè)務(wù)的審批單，與授權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)書對(duì)照。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未核對(duì)分支機(jī)構(gòu)的銀行信貸證明業(yè)務(wù)權(quán)限；

②未對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進(jìn)行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)；③對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員授權(quán)不全面、不完整；④超范圍轉(zhuǎn)授權(quán)；

⑤未適時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限；

⑥超權(quán)限辦理銀行信貸證明業(yè)務(wù)；⑦未經(jīng)授權(quán)辦理銀行信貸證明業(yè)務(wù)。授信管理

1．檢查方法：查閱授信文件中客戶授信清單的授信額度，與客戶包括銀行信貸證明業(yè)務(wù)的全部實(shí)際用信額度比較。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未對(duì)授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)整；②未授信辦理銀行信貸證明業(yè)務(wù)；③超授信辦理銀行信貸證明業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)操作

1．檢查方法：

①查閱銀行信貸證明業(yè)務(wù)操作程序的相關(guān)規(guī)定，與辦理該業(yè)務(wù)的客戶申請(qǐng)、調(diào)查表、審查表、審批表、證明書、補(bǔ)充協(xié)議比較；

②查閱會(huì)計(jì)部門對(duì)辦理的銀行信貸證明業(yè)務(wù)賬務(wù)核算情況；

③查閱銀行信貸證明的有效期限與招標(biāo)書確定的招標(biāo)項(xiàng)目施工期限比較；④查閱銀行信貸證明書收妥確認(rèn)、注銷情況。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①客戶申請(qǐng)、調(diào)查表、審查表、審批表、證明書、補(bǔ)充協(xié)議完成的時(shí)間順序與規(guī)定的順序不符，逆程序辦理銀行信貸證明業(yè)務(wù)；

②會(huì)計(jì)部門沒有記錄已經(jīng)辦理的銀行信貸證明業(yè)務(wù)或記錄不合規(guī)；③銀行信貸證明的有效期限超過招標(biāo)書確定的招標(biāo)項(xiàng)目施工期限；④銀行信貸證明書收妥確認(rèn)、注銷情況記錄不符合要求。基礎(chǔ)工作

1．檢查方法：查閱銀行信貸證明業(yè)務(wù)檔案資料。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①銀行信貸證明書的額度超過規(guī)定比例；②客戶申請(qǐng)時(shí)提交的資料不全面；③未經(jīng)調(diào)查或調(diào)查不真實(shí)；④未經(jīng)審查或?qū)彶椴粐?yán)格；⑤未經(jīng)審批或違規(guī)審批；⑥檔案資料不全、填寫不規(guī)范。

風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

11中間業(yè)務(wù)──擔(dān)保承諾1．檢查方法：查閱銀行信貸證明業(yè)務(wù)檔案資料、客戶的其他信貸資料以及相關(guān)的企業(yè)資料，與有關(guān)業(yè)務(wù)人員座談。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①同一客戶在其他金融機(jī)構(gòu)也辦理了類似的表外信貸業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)辦理銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此情況沒有掌握；

②同一客戶為其他金融機(jī)構(gòu)提供的資料與該機(jī)構(gòu)存在明顯的差異；

③客戶提供的財(cái)務(wù)資料各年度或年度中間變化較大或不銜接，銀行機(jī)構(gòu)不知道或不掌握變動(dòng)的原因；

④信貸證明的金額比例高出規(guī)定比例。風(fēng)險(xiǎn)控制1．檢查方法：

①與員工座談、查閱內(nèi)部管理制度；

②查閱部門職責(zé)及員工崗位責(zé)任制；

③查閱職工休假登記表，了解職工休假情況；

④查閱上級(jí)銀行機(jī)構(gòu)主管部門、內(nèi)審部門對(duì)業(yè)務(wù)開展的監(jiān)管、檢查情況；⑤查閱客戶部門對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未建立銀行信貸證明風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處理機(jī)制；

②未建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制、未明確各部門、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；③重要崗位人員未實(shí)行定期、不定期輪換和強(qiáng)制休假制度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1．檢查方法：

①調(diào)閱客戶的銀行信貸證明業(yè)務(wù)檔案資料及對(duì)應(yīng)的貸款資料；

②對(duì)上述調(diào)閱資料進(jìn)行認(rèn)真分析，現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)及損失情況；③通過與相關(guān)人員談話，了解其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未對(duì)已經(jīng)發(fā)放的銀行信貸證明貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)；②未對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究；③未對(duì)貸款損失原因進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。

合規(guī)性

客戶資格審查

1．檢查方法：調(diào)閱銀行信貸證明業(yè)務(wù)檔案，審查客戶申請(qǐng)資料和企業(yè)資質(zhì)證明的相關(guān)材料。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①向有不良記錄的客戶出具銀行信貸證明書；②建設(shè)項(xiàng)目或貿(mào)易背景不真實(shí)；

③招標(biāo)文件未規(guī)定提供《銀行信貸證明書》。銀行信貸證明書和補(bǔ)充協(xié)議內(nèi)容審查

1．檢查方法：對(duì)已經(jīng)出具的銀行信貸證明書和補(bǔ)充協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行全面審查。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

11銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場(chǎng)檢查流程①銀行信貸證明書的基本內(nèi)容不全面，缺少投標(biāo)項(xiàng)目名稱、有效期限、不得擔(dān)保、融資、轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容；

②無補(bǔ)充協(xié)議或補(bǔ)充協(xié)議沒有明確銀行機(jī)構(gòu)終止履行和自動(dòng)失效條款，或終止履行和自動(dòng)失效條款不全面。

貸后管理1．檢查方法：

①查閱銀行信貸證明出具、申請(qǐng)人中標(biāo)后對(duì)中標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤檢查的規(guī)定；②自動(dòng)失效和終止履行條款發(fā)生后是否及時(shí)通知客戶；③查閱銀行機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)貸后管理的有關(guān)規(guī)定。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①自動(dòng)失效和終止履行條款發(fā)生后未及時(shí)得知或得知后未及時(shí)通知客戶，導(dǎo)致與客戶產(chǎn)生糾紛；

②未及時(shí)跟蹤掌握申請(qǐng)人資質(zhì)、財(cái)務(wù)發(fā)生重大變化情況，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度不符合招標(biāo)書的規(guī)定；

③未執(zhí)行流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)貸后管理的有關(guān)規(guī)定。

監(jiān)督檢查

1．檢查方法：

查閱各類檢查報(bào)告及有關(guān)整改報(bào)告。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未建立定期檢查制度；

②內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍、頻率及深度不充分；

③業(yè)務(wù)主管部門檢查頻率、深度不夠，或檢查流于形式，沒有揭示業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

④對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題和審計(jì)意見整改的不認(rèn)真、不及時(shí)；⑤對(duì)查出的問題及責(zé)任人沒有處理或處理不適當(dāng)。

檢查依據(jù)

1．《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（201*年10月31日修正）2．《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》3．《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》4．《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》

5．《貸款通則》（中國(guó)人民銀行令〔1996〕年2號(hào)）6．《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》

7．《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》8．《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1996〕403號(hào)）9．《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》10．《金融違法行為處罰辦法》（銀發(fā)〔201*〕253號(hào)）11．《商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》

12．《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》13．《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕22號(hào)）

11中間業(yè)務(wù)──擔(dān)保承諾14．《關(guān)于印發(fā)〈銀行信貸登記咨詢制度實(shí)施意見〉的通知》（銀發(fā)〔1999〕178號(hào)）

15．《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀發(fā)〔201*〕344號(hào)）16．《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（中國(guó)人民銀行令〔201*〕第5號(hào)）17．《中國(guó)人民銀行關(guān)于落實(shí)〈商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定〉有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔201*〕89號(hào)）

11銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場(chǎng)檢查流程業(yè)務(wù)操作流程圖

1

136客戶申請(qǐng)材料不同意業(yè)務(wù)受理同意客戶部門調(diào)查信貸部門審查、審議不同意審批同意客戶簽定銀行信貸證明補(bǔ)充協(xié)議會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理出具銀行信貸證明書跟蹤檢查發(fā)生自動(dòng)失效條款或終止履行條款客戶提交貸款申請(qǐng)銀行機(jī)構(gòu)書面通知申請(qǐng)人材料和招標(biāo)人不同意客戶審核貸款申請(qǐng)銀行信貸證明失效同意落實(shí)擔(dān)保、簽定合同信貸和會(huì)計(jì)部門作相應(yīng)登記和賬務(wù)處理發(fā)放貸款中間業(yè)務(wù)──擔(dān)保承諾

性性否規(guī)否效是合）是合規(guī)有理位與貸格規(guī)符合控管到理信資合否件否內(nèi)貸管（戶是條是信險(xiǎn)客目容風(fēng)項(xiàng)內(nèi)料充制材補(bǔ)、全理理理作明料和系健管管管操證資書體否權(quán)信礎(chǔ)務(wù)質(zhì)目明議控是授基業(yè)資項(xiàng)證協(xié)內(nèi)度授人標(biāo)貸請(qǐng)投信申行銀工賬分制臺(tái)告位理務(wù)檔報(bào)崗管業(yè)務(wù)與明明樣業(yè)改置證度證抽明整及設(shè)貸貸證案告構(gòu)信信貸報(bào)機(jī)行行信銀銀行銀審內(nèi)賬目薄科記查位外登檢到表賬督否與對(duì)監(jiān)是表貸部改況信內(nèi)整狀、務(wù)計(jì)業(yè)會(huì)性是否規(guī)）賬賬合審賬符是計(jì)對(duì)與內(nèi)、相會(huì)期理、圖表否貸定管計(jì)賬信險(xiǎn)會(huì)程風(fēng)（查流檢場(chǎng)現(xiàn)

11

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