對(duì)農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的思考(信貸部)
對(duì)加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的思考
內(nèi)容摘要：如何加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理，已成為現(xiàn)階段農(nóng)村信用社必須面臨和亟待加強(qiáng)的一個(gè)重要課題。本文通過(guò)實(shí)踐，闡述了加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性，分析了農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)及形成的原因，提出了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理農(nóng)村信用社對(duì)策
農(nóng)村信用社是為由廣大農(nóng)民群眾自愿入股組成的金融組織,根在農(nóng)村,系著農(nóng)民。故它服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村。農(nóng)村信用社從建社50多年來(lái)，一直都為我國(guó)的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了突出的貢獻(xiàn),而今已成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶,成為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要支持力量。自201*年深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作開(kāi)展以來(lái)，經(jīng)過(guò)各方面的共同努力，目前第一階段的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)已基本實(shí)現(xiàn)，總體進(jìn)入良性發(fā)展軌道。從201*年開(kāi)始，我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革工作從"深化改革試點(diǎn)"轉(zhuǎn)入"深入實(shí)施攻堅(jiān)"階段。所以，當(dāng)前農(nóng)村信用社在面臨更大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也將承受前所未有的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)，而如何加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理，成為現(xiàn)階段農(nóng)村信用社必須面臨和亟待加強(qiáng)的一個(gè)重要課題。
一、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性
隨著金融體制改革的不斷深化，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是目前金融業(yè)面臨的嚴(yán)峻問(wèn)題，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是金融部門(mén)和金融工作都的一項(xiàng)非常艱巨的任務(wù)，故強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意義十分重大。
1、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理是關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大事。金融業(yè)的資金主要來(lái)源于公眾存款，涉及千家萬(wàn)戶(hù)，若發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，將很容易引發(fā)社會(huì)不穩(wěn)定因素。當(dāng)前，金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題已引起黨中央的高度重視，在十六大報(bào)告中明確把“有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)”作為經(jīng)濟(jì)體制改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的主要內(nèi)容，這些都說(shuō)明防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)系列金融穩(wěn)定和社會(huì)穩(wěn)定的大事，同時(shí)也是關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大事。
2、農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀需要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。農(nóng)村信用社經(jīng)過(guò)近幾年的發(fā)展，已具備了一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，成為金融行業(yè)不可忽視的新生力量.有的地方已發(fā)展成為農(nóng)村商業(yè)銀行。但是還有一些地方，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)狀況不容樂(lè)觀，信貸資產(chǎn)質(zhì)量劣，風(fēng)險(xiǎn)貸款占比大，經(jīng)營(yíng)效益差，有的甚至資不低債。這些問(wèn)若不及時(shí)解決，將嚴(yán)重威脅農(nóng)村信用社的生存，后果不堪設(shè)想.因此，需強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，使這些農(nóng)村信用社盡快步走出困境。
3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理是促進(jìn)農(nóng)村信用社發(fā)展壯大的必然選擇。農(nóng)村信用社是自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其發(fā)展壯大既需要良好的外部環(huán)境，也需要提高自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，由于農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的特殊性，許多農(nóng)村信用社的自律機(jī)制尚未建立或發(fā)生實(shí)質(zhì)作用，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力還比較脆弱。同時(shí)，潛在的風(fēng)險(xiǎn)也不可低估。這些都嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，影響了農(nóng)村信用社的發(fā)展壯大。因此，只有切實(shí)防范和化解農(nóng)村信用社的各種風(fēng)險(xiǎn)，才能提高農(nóng)村信用社的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，才能促使其不斷發(fā)展壯大.
二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的成因
1、規(guī)章制度不健全，內(nèi)控機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。
主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，對(duì)一些業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)存在監(jiān)控盲區(qū)。有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，急需修訂完善；在新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)推廣或新的管理模式推行時(shí)，沒(méi)有相應(yīng)配套的規(guī)章制度。內(nèi)部各職能部門(mén)對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督不力，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察以事后監(jiān)督為主，缺乏業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的事前、事中監(jiān)督，無(wú)法達(dá)到內(nèi)部控制制衡的目的。對(duì)違章處理不力，客觀上縱容了違規(guī)操作和案件的發(fā)生。
2、人員素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低。
由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農(nóng)村信用社整體人員素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)操作和技能知識(shí)“老齡化”，法律法規(guī)意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。并且，在目前農(nóng)村信用社的體制問(wèn)題，一些大中專(zhuān)學(xué)校很難分配到農(nóng)村信用社，而農(nóng)村信用社引進(jìn)人才也不容易，造成職工隊(duì)伍知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理，層次不高，職工培訓(xùn)較少，素質(zhì)提高緩慢。很少組織系統(tǒng)性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，即使開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，也只限于信用社負(fù)責(zé)人和主要工作人員，缺乏全面性、經(jīng)常性和連續(xù)性的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，多數(shù)職工沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練，特別是信貸管理能力差，難以適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范的需要�？傊狈α丝茖W(xué)經(jīng)營(yíng)管理理念，管理水平不高。
3、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控制度難落實(shí)，必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)方向、管理方法的錯(cuò)位，管理職責(zé)的分散，缺乏獨(dú)立有效的管理部門(mén)，因此產(chǎn)生一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。管理體制的每一次變革在發(fā)展、完善的同時(shí)，也成為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的積累過(guò)程。當(dāng)前新一輪信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)形成外，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理體制不順暢，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的欠缺，這仍是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。
4、商業(yè)銀行發(fā)展帶來(lái)的影響。
向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌是農(nóng)村信用社發(fā)展的趨勢(shì)，而發(fā)展成為商業(yè)銀行最基本的條件就要達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模。于是，一些農(nóng)村信用社為了迅速擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，壯大自身“塊頭”，盲目進(jìn)行信用擴(kuò)張，貸款條件放寬了，風(fēng)險(xiǎn)管理松馳了，執(zhí)行制度松來(lái)的當(dāng)然是風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)了。
三、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策及建議
農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理，必須把它置于改革與發(fā)展的環(huán)境下進(jìn)行管理，在改革與發(fā)展中尋求解決問(wèn)題的途徑，在發(fā)展中不斷消化和積極防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這才是風(fēng)險(xiǎn)管理的根本途徑。
1、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀。
農(nóng)村信用社要徹底改變漠視和淡化風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和行為，要增強(qiáng)農(nóng)信社員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，必須打破現(xiàn)有的機(jī)制，實(shí)行市場(chǎng)化的運(yùn)行機(jī)制，真正做到優(yōu)勝劣汰，從而喚醒農(nóng)村信用社員工的危機(jī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從觀念上樹(shù)立起科學(xué)的發(fā)展觀。要正確處理好速度與質(zhì)量的關(guān)系；發(fā)展與管理的關(guān)系；短期利益與長(zhǎng)期利益的關(guān)系；股東利益、存款人利益與員工利益的關(guān)系。從過(guò)分追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕б鏋槟康�，以質(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段的安全運(yùn)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展模式上來(lái)。通過(guò)發(fā)展思路、發(fā)展模式的科學(xué)轉(zhuǎn)型，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為經(jīng)營(yíng)管理的重心，提高整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
2、完善內(nèi)控制度，理順管理體制，提高管理能力和水平。
農(nóng)村信用社要防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，除了要化解歷史包袱之外，還要不斷完善規(guī)章制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行全面梳理，查遺補(bǔ)缺，充實(shí)完善，真正做到“一個(gè)業(yè)務(wù)品種，一套業(yè)務(wù)流程，一套規(guī)章制度”的要求，并且農(nóng)村信用社要盡快建立層次分明、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的自身行業(yè)管理體系，理順各級(jí)農(nóng)村信用社的權(quán)責(zé)利關(guān)系。進(jìn)一步明確農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)行出資者的所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離；建立科學(xué)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，健全“三會(huì)”制度，根據(jù)章程的普遍性結(jié)合各自農(nóng)村信用社的具體實(shí)際，制訂和細(xì)化“三會(huì)”組織的議事規(guī)則和職責(zé)權(quán)限，真正發(fā)揮“三會(huì)”的實(shí)際作用；進(jìn)一步降低制度執(zhí)行成本，努力形成高效務(wù)實(shí)、相互制衡的管理決策層面，緊緊圍繞“業(yè)務(wù)發(fā)展、效益提高、風(fēng)險(xiǎn)控制”三大目標(biāo)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督三系統(tǒng)相互制衡，激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。
3、精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和提高從業(yè)人員素質(zhì)。
目前農(nóng)信社龐大的機(jī)構(gòu)和員工隊(duì)伍素質(zhì)較低已經(jīng)成為制約其發(fā)展的一個(gè)障礙。要提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力，就必須下大力氣對(duì)目前的農(nóng)信社機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行精簡(jiǎn)和壓縮。因此，必須建立及時(shí)有效的市場(chǎng)退出機(jī)制，對(duì)那些長(zhǎng)期扭虧無(wú)望或低效網(wǎng)點(diǎn)予以撤并或整合，凈值下滑接近零的農(nóng)信社應(yīng)責(zé)令其關(guān)門(mén)退出，以進(jìn)一步發(fā)揮機(jī)構(gòu)資源優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，必須切實(shí)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，推行績(jī)效工資制，加大對(duì)員工的培訓(xùn)力度，完善人才引進(jìn)機(jī)制，健全人才競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。對(duì)待老員工或文化素質(zhì)不高的員工，可以考慮采取“花錢(qián)買(mǎi)穩(wěn)定”的做法，由各單位自行負(fù)擔(dān)他們的待遇，為其辦理提前退休，空出的位置全部用于招收大中專(zhuān)畢業(yè)生，以不斷增加新鮮血液，促進(jìn)農(nóng)信社干部職工隊(duì)伍整體素質(zhì)的提高。
4、強(qiáng)化資本約束理念，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系
農(nóng)村信用社要強(qiáng)化資本概念，強(qiáng)化資本約束和資本監(jiān)管。一定的資本充足率是金融機(jī)構(gòu)生存的基礎(chǔ)，是進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的安全依據(jù)，是對(duì)社會(huì)負(fù)債規(guī)模的“警戒線(xiàn)”。資本作為抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的最后手段，對(duì)農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)具有重要意義。在強(qiáng)化資本約束理念，建立健全資本補(bǔ)充機(jī)制的同時(shí)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)以及包括這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。
5、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管。
在當(dāng)前的農(nóng)金監(jiān)管工作中，應(yīng)以加強(qiáng)農(nóng)村信用社支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，重點(diǎn)監(jiān)管以下幾方面：一是認(rèn)真做好農(nóng)村信用社支付風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和支付缺口的預(yù)測(cè)工作，一旦有支付危機(jī)的苗頭和傾向，要隨時(shí)向上級(jí)報(bào)告。二是督促和幫助農(nóng)村信用內(nèi)控制度、制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)基本管理制度、內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度。以機(jī)構(gòu)調(diào)整和加強(qiáng)內(nèi)部管理為內(nèi)容的資不抵債農(nóng)村信用社綜合治理工作。
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信貸管理部
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論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
貸款作為農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是獲取利潤(rùn)的主要途徑。貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量事關(guān)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)得失和生存發(fā)展。因此，農(nóng)村信用社的管理層在任何時(shí)候都要將防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)放在首要位，作為管理的重中之重。只有突出風(fēng)險(xiǎn)管理，重視風(fēng)險(xiǎn)管理，才能不斷增強(qiáng)提升農(nóng)村信用社的核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而在自身獲得較好發(fā)展效益的同時(shí)更好地履行服務(wù)“三農(nóng)”的社會(huì)責(zé)任。本文通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的探討，并進(jìn)行現(xiàn)狀成因的深度剖析，提出了改進(jìn)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策及一些建議。
一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀（一）管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的制度存在缺陷
一是農(nóng)村信用社現(xiàn)行的貸款責(zé)任追究制度存在權(quán)責(zé)上的不對(duì)稱(chēng)性。在目前粗放經(jīng)營(yíng)模式下，管理層側(cè)重于短期信貸的量的增長(zhǎng)，加上人情等多方面因素的影響，而未完全顧及質(zhì)量的優(yōu)化。信貸員客觀公正的調(diào)查進(jìn)而受到各方面的制約，貸前調(diào)查流于形式，在貸款的發(fā)放上只有受指令承辦的義務(wù)，沒(méi)有決策的權(quán)利。貸款發(fā)放后，信貸員被落實(shí)為信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，承擔(dān)主要責(zé)任，這樣在一定程度上挫傷了信貸員的積極能動(dòng)性。二是重放輕管、新官不理舊賬的思想仍然存在，削弱了
農(nóng)村信用社控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。與貸前決策相比，貸后資產(chǎn)管理和事后檢查仍是信用社的弱項(xiàng)工作。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，信用社便失去了對(duì)資金的直接控制，在與客戶(hù)的博弈中處于被動(dòng)地位，信息不對(duì)稱(chēng)和地位的變化使得貸后管理難度加大。由于負(fù)責(zé)人及員工異地交流頻繁，新接任者或員工不知情況，疏于管理，認(rèn)為前屆責(zé)任，于己無(wú)關(guān)，不愿得罪人，對(duì)這些貸款不聞不問(wèn)，久而久之，造成了這部分貸款的呆滯和慢慢的損失。即使后任者主動(dòng)管理催收這部分貸款，但收效甚微。這部分人往往只認(rèn)前屆或貸款發(fā)放人，在當(dāng)今和諧社會(huì)，根本不理睬后任者�？偛豢赡苋科鹪V，況且不一定有收效。這當(dāng)中最主要的原因就是貸款發(fā)放時(shí)責(zé)任的明確不實(shí)，逗硬追究責(zé)任人的責(zé)任不力。
（二）防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)服務(wù)滯后
受多次體制改革反復(fù)更迭和員工隊(duì)伍素質(zhì)等多種因素的綜合影響，農(nóng)村信用社的科技建設(shè)一直處于停滯不前的狀態(tài)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于商業(yè)銀行。在信貸管理的科技軟件開(kāi)發(fā)上幾乎空白，風(fēng)險(xiǎn)管理的科技服務(wù)支撐建設(shè)議題尚未提上議事日程。使得農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范缺少必要的科技支持，精確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的能力受到影響。
（三）化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成效極為有限
農(nóng)村信用社貸款的回收，更多的是借助人情催收，一旦發(fā)生借款人惡意逃廢債的行為，信用社束手無(wú)策，受訴訟時(shí)效的限制，常常為保全資產(chǎn)以訴訟的方式加以解決。但冗長(zhǎng)的法律
訴訟程序經(jīng)常使信用社失去了收回貸款的最佳時(shí)機(jī)。加上法院執(zhí)行不力，不支持、不配合、不行動(dòng)、講人情等因素的嚴(yán)重影響，導(dǎo)致起訴貸款能收回而未收回。進(jìn)一步挫傷了信用社通過(guò)法律手段收回貸款的信心，化解風(fēng)險(xiǎn)的成效大打折扣。惡意逃廢債務(wù)行為的增加，直接造成信用社大量信貸資金沉淀，因而提起的訴訟呈上升趨勢(shì)。因此信用法制建設(shè)已成為現(xiàn)在全社會(huì)亟待解決的問(wèn)題之一。筆者認(rèn)為貸款訴訟失效期兩年對(duì)所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)極為不利，在很大程度上、在大力倡導(dǎo)和諧社會(huì)的今天助長(zhǎng)了一部分人的廢債思想和賴(lài)債行為，不利于我國(guó)社會(huì)的信用環(huán)境優(yōu)化和精神文化建設(shè)，建議全國(guó)人大代表引起高度重視，很有必要討論對(duì)法律做適當(dāng)修改。
二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀成因剖析
（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量：強(qiáng)調(diào)零風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于理想化，如果單純從安全性原則講,零風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量最優(yōu)狀態(tài)。然而,效益最大化是商業(yè)性金融追求的終極目標(biāo),是發(fā)展和安全的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。效益與風(fēng)險(xiǎn)是銀行信貸活動(dòng)這同一事物的兩個(gè)方面,既存在矛盾,又必須追求統(tǒng)一。在現(xiàn)實(shí)貨幣信用經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,信貸業(yè)務(wù)始終與風(fēng)險(xiǎn)相伴,信貸資金運(yùn)作不可能是絕對(duì)的零風(fēng)險(xiǎn),而只能是相對(duì)的低風(fēng)險(xiǎn)。
（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：效用取舍存單邊化。安全性、效益性是銀行經(jīng)營(yíng)的三大原則性的題中應(yīng)有之義。追求兩者之間最佳結(jié)合點(diǎn)是管理層面臨的現(xiàn)實(shí)選擇，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的理想
目標(biāo)。在安全經(jīng)營(yíng)中獲取最大的利潤(rùn)，在最大的效益中取得平穩(wěn)的發(fā)展。這要求農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理中必須切實(shí)在效用的取舍上把握好尺度。但現(xiàn)實(shí)的狀況卻是大部分基層機(jī)構(gòu)還不能正確地處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系,往往在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間進(jìn)行單向選擇,有些基層機(jī)構(gòu)片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,機(jī)械地追求貸款“零風(fēng)險(xiǎn)”,以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮,經(jīng)營(yíng)效益難以提高。反過(guò)來(lái),卻制約了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升,造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)效益之間的惡性循環(huán)。其主因,在于思想上缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的理念。
（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員：素質(zhì)有待提高，責(zé)任心亟待加強(qiáng)。長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社缺乏風(fēng)險(xiǎn)全程控制理念,忽略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中控制。由于管理機(jī)制的不完善,市場(chǎng)環(huán)境的不成熟,信息資源的不對(duì)稱(chēng),使農(nóng)村信用社在對(duì)客戶(hù)目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責(zé)任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié),形成了許多風(fēng)險(xiǎn)管理的“真空區(qū)”。例如,農(nóng)村信用社的一些基層信貸部門(mén)缺乏對(duì)各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和足夠的駕馭能力,甚至對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持漠視的態(tài)度，發(fā)放時(shí)出口關(guān)把握不嚴(yán)，辦理手續(xù)不嚴(yán)謹(jǐn)，合同存在瑕疵，埋下隱患加之貸后管理未跟上，責(zé)任心不強(qiáng)，使信用社喪失貸款本可依法追收的主動(dòng)權(quán);資產(chǎn)保全部門(mén)囿于不良貸款個(gè)案的處,卻忽略了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的歸類(lèi)與綜合分析,不能為前臺(tái)部門(mén)提供必要的信息支撐。
（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度：執(zhí)行尚未到位。從農(nóng)村信用社內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的角度分析,信貸風(fēng)險(xiǎn)主要源于貸款的“三查”制度執(zhí)行不力，“三查”工作做得不深不細(xì)。主要表現(xiàn)為：一是信貸人員作不出有深度的調(diào)查,一個(gè)可行性的調(diào)查報(bào)告。沒(méi)有根據(jù)市場(chǎng)信息作深入調(diào)查研究，只是根據(jù)表面現(xiàn)象做出調(diào)查結(jié)論,使貸款在發(fā)放前就存在安全隱患;二是貸后檢查落實(shí)不到位,信貸人員到貸款農(nóng)戶(hù)、企業(yè)、農(nóng)村了解情況的時(shí)間少,無(wú)法及時(shí)把握貸款戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況,不能真實(shí)反映實(shí)際情況,造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈;三是沒(méi)有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,相關(guān)指標(biāo)分布比較零散,不具有系統(tǒng)性,而每一個(gè)分項(xiàng)指標(biāo)又很難說(shuō)明貸款戶(hù)的財(cái)務(wù)變化趨勢(shì)和貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度,可操作性差。
（五）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)外部環(huán)境。近年來(lái)，隨著國(guó)家政策的優(yōu)惠，經(jīng)濟(jì)的飛躍發(fā)展，人們逐漸富有。各銀行加大了對(duì)信貸的投放，老百姓正常的貸款難得到解決，社會(huì)信用環(huán)境大有改善，大部分經(jīng)濟(jì)困難的貸款戶(hù)由于家庭經(jīng)濟(jì)的逐漸好轉(zhuǎn)而還清陳欠貸款重樹(shù)了信譽(yù)。但人們的思想意識(shí)發(fā)生了很大的變化，一部分有錢(qián)人賴(lài)債廢債思想特別嚴(yán)重，尤其是有一定特權(quán)的官員、執(zhí)法工作人員、社會(huì)人員表現(xiàn)突出。他們敗壞了社會(huì)信用環(huán)境，同時(shí)還影響其他人按期還貸的積極性。同時(shí)信用社及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部，部分人不講職業(yè)道德，與他們串通一氣，亂放濫放貸款，不講貸款質(zhì)量。甚至做反面工作，導(dǎo)致部
分超訴訟時(shí)效貸款無(wú)法收回。因此，當(dāng)今信用社及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)對(duì)員工的教育，采取強(qiáng)有力措施防范道德風(fēng)險(xiǎn)，以確保信貸資產(chǎn)的安全性。
（六）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的盲區(qū)剖析。由于改革開(kāi)放的不斷深化，山區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的薄弱。近年來(lái)，有很多農(nóng)民、大中專(zhuān)院校畢業(yè)生，紛紛走出家門(mén)，外出務(wù)工創(chuàng)業(yè)躲債，他們當(dāng)中有部分人發(fā)了財(cái)，還清了貸款，但有部分人沒(méi)有掙到錢(qián)或掙了錢(qián)品行差，多年不歸，了無(wú)音訊，不知下落。實(shí)際有的已全家落戶(hù)在他鄉(xiāng)，信用社根本無(wú)法追收到這部分人的貸款，他們游離在信用社的監(jiān)控之外，風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦品行不好，貸款到期后極有可能造成損失。信用社對(duì)這部分貸款很無(wú)賴(lài)，只能是鞭長(zhǎng)莫及。
三、加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策分析（一）以改革促發(fā)展，在發(fā)展中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理
1．增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制。農(nóng)村信用社要在具體工作中實(shí)現(xiàn)自我約束，從根本上杜絕可能造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的人為因素，使信貸資產(chǎn)符合安全、高效的原則。建立貸款責(zé)任界定制度,對(duì)信貸運(yùn)作中貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)，責(zé)任明確到人，實(shí)行獎(jiǎng)罰結(jié)合，建立靈活有效的信貸資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)制約機(jī)制。重點(diǎn)是要通過(guò)行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段來(lái)解決。根據(jù)貸款對(duì)象的貸款方式、期限、形態(tài)、結(jié)構(gòu)，參照貸款對(duì)象的資產(chǎn)與負(fù)債比例、資本周轉(zhuǎn)速度、經(jīng)營(yíng)包袱、償還
貸款的實(shí)際能力等相關(guān)參數(shù)，對(duì)現(xiàn)有信貸資產(chǎn)和計(jì)劃投入進(jìn)行綜合分析和權(quán)衡，對(duì)未來(lái)或短期內(nèi)有可能形成的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)做出科學(xué)預(yù)測(cè)，以便及早采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。
2．完善功能，不斷開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。第一，農(nóng)村信用社要積極參與各類(lèi)結(jié)算，逐步疏通結(jié)算渠道。同時(shí)，人民銀行應(yīng)對(duì)信用社的結(jié)算給予廣泛支持，幫助信用社盡快建立統(tǒng)一的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。第二，農(nóng)村信用社要面向市場(chǎng)建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的信貸運(yùn)作機(jī)制，打破傳統(tǒng)的保守經(jīng)營(yíng)格局，不斷拓寬新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在條件允許的情況下，積極發(fā)展投資、租賃、咨詢(xún)、信托、代收代付等業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)種類(lèi)多樣化，以增加信用社收益，分散、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（二）爭(zhēng)取國(guó)家優(yōu)惠政策扶持是化解風(fēng)險(xiǎn)的有力保障1．國(guó)家應(yīng)制定扶持信用社政策，落實(shí)政府債務(wù)國(guó)家買(mǎi)單，盡快償還黨政村社集體債務(wù)，減輕信用社包袱，使信用社輕裝上陣，增強(qiáng)農(nóng)村信用社發(fā)展能力。稅費(fèi)改革前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村、社各級(jí)為完成稅費(fèi)上交任務(wù)，直接或私貸公用從信用社借了相當(dāng)數(shù)量的貸款，時(shí)間已長(zhǎng)達(dá)10多年之久，既未結(jié)息，也未還本（今年市委市政府開(kāi)展的行政機(jī)關(guān)、國(guó)家公職人員不良貸款專(zhuān)項(xiàng)清收，收回了僅極小部分政府貸款，但杯水車(chē)薪，相比欠債金額微乎其微）。雖幾經(jīng)財(cái)政清理鎖定，但至今分文未還。同時(shí)，政府、村、社還欠村社干部及農(nóng)戶(hù)個(gè)人款項(xiàng)，而他們又欠信用社的貸款，形成“三角債”，借款人如今有錢(qián)也拒不償還。
國(guó)家應(yīng)盡快拿出辦法，采取措施，解決這些遺留問(wèn)題，給信用社減輕包袱，以增強(qiáng)信用社自我發(fā)展能力。
2．降低存款準(zhǔn)備金比率，引導(dǎo)資產(chǎn)多元化。農(nóng)村信用社的服務(wù)方向，決定了資產(chǎn)的單一性，因此發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率較大。若降低存款準(zhǔn)備金率，可使農(nóng)村信用社用一定比例的資金運(yùn)用于融資業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)的流動(dòng)速度，增加盈利水平，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化。
3．繼續(xù)降低農(nóng)村信用社的稅賦,增強(qiáng)化解風(fēng)險(xiǎn)能力。第一，農(nóng)村信用社的主要資金來(lái)源是公眾存款，而各國(guó)有商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源是國(guó)家的信貸基金，故農(nóng)村信用社的資金成本相對(duì)高于國(guó)有商業(yè)銀行,目前僅執(zhí)行了五萬(wàn)元以?xún)?nèi)的小額貸款利息收入免征營(yíng)業(yè)稅，且國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社稅收優(yōu)惠期限將到。然而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，老百姓貸款額度早已超過(guò)五萬(wàn)元了，也就是說(shuō)信用社目前有相當(dāng)多的貸款利息收入享受不到國(guó)家的優(yōu)惠政策，且不知以后國(guó)家對(duì)農(nóng)信社的稅收優(yōu)惠政策是否繼續(xù)。第二，農(nóng)村信用社目前的賦稅過(guò)重，削弱了農(nóng)村信用社改造和發(fā)展的能力。自1986年國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社恢復(fù)稅收以來(lái)，先后開(kāi)征的稅收項(xiàng)目達(dá)十幾種，再加上地方各種名目的集資攤派，使信用社經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)越來(lái)越重。第三，農(nóng)村信用社不是純粹以盈利為目的的商業(yè)銀行，還承擔(dān)著大量政策性的支農(nóng)任務(wù)。作為直接服務(wù)于“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社，應(yīng)該得到有關(guān)部門(mén)降低稅
收標(biāo)準(zhǔn)或者放寬小額貸款額度限制的照顧，以促進(jìn)信用社的健康發(fā)展，增強(qiáng)其自我化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（三）強(qiáng)化內(nèi)部管理，建立防范風(fēng)險(xiǎn)屏障
1．優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范。第一，利用資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，不斷提高低成本負(fù)債和高收益資產(chǎn)的比重；第二，建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格抵押、擔(dān)保貸款手續(xù)，積極推行國(guó)際通行的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，用量化指標(biāo)預(yù)測(cè)和評(píng)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)度，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)度劃分貸款的審批權(quán)限，并在認(rèn)真進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，按照市場(chǎng)需要和經(jīng)濟(jì)效益，確定資金投向、投量；第三，建立風(fēng)險(xiǎn)貸款轉(zhuǎn)換機(jī)制，對(duì)已形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款,要運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段,積極清收和轉(zhuǎn)化,最大限度地降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。
2．嚴(yán)格實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,有效控制風(fēng)險(xiǎn)。第一，實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,用資金來(lái)源制約資金運(yùn)用,防止貨幣和信用擴(kuò)張,充分發(fā)揮信貸資金應(yīng)有的作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整,達(dá)到資源有效配,提高資金使用效益,保證信貸資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);第二,實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理是適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的需要,是農(nóng)村信用社資金實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行的需要,是實(shí)現(xiàn)安全、高效的需要;第三,要建立完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。發(fā)放貸款要以經(jīng)營(yíng)效益為中心,以國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù),以?xún)斶�能力為必要條件,以資信等級(jí)排序?yàn)榭紤]因素,使信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)盡可能控制到最低限度。
3．實(shí)行信貸管理“五崗”分離,提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力。實(shí)行信貸管理的調(diào)查催收、法律監(jiān)督、審查核批、檢查監(jiān)測(cè)、運(yùn)行監(jiān)督五崗分離制,使每一筆貸款不但按規(guī)定簽訂合同,依法保證,而且從準(zhǔn)備投放的第一環(huán)節(jié)到實(shí)現(xiàn)按期收回的整個(gè)循環(huán)周期,都受到農(nóng)村信用社信貸管理人員的嚴(yán)密監(jiān)控,各崗位各負(fù)其責(zé)、相互制約、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)實(shí)行內(nèi)部人員責(zé)任補(bǔ)償制,所發(fā)放的每一筆貸款,一旦形成風(fēng)險(xiǎn)或造成損失,必須界定不同責(zé)任,對(duì)有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行嚴(yán)肅追究,并給以經(jīng)濟(jì)、行政等處罰,以此作為造成責(zé)任事故的責(zé)任補(bǔ)償。在推行審貸分離對(duì)象的選擇上,要依據(jù)資源、技術(shù)、能源、管理、市場(chǎng)和效益狀況,并依據(jù)借款戶(hù)（企業(yè)）風(fēng)險(xiǎn)性大小、信譽(yù)優(yōu)劣等,主要對(duì)企業(yè)的技術(shù)改造貸款項(xiàng)目、大額流動(dòng)資金貸款等進(jìn)行可行性評(píng)估論證,度量信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,以便有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
4．堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”(農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村),準(zhǔn)確市場(chǎng)定位。農(nóng)村信用社作為農(nóng)民自己的銀行,經(jīng)過(guò)多年的探索已系統(tǒng)總結(jié)并掌握了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本規(guī)律,不但能及時(shí)把握“三農(nóng)”脈博,適時(shí)提供信貸服務(wù),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,而且還能夠運(yùn)用信貸杠桿作用,正確引導(dǎo)農(nóng)業(yè)由資源型向效益型轉(zhuǎn)變,由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向科技農(nóng)業(yè)過(guò)渡,從而保證信貸資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn),實(shí)現(xiàn)支持“三農(nóng)”的目的。因此,農(nóng)村信用社必須堅(jiān)持“服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)”的辦社宗旨和市場(chǎng)定位不變,建立與“三農(nóng)”的密切關(guān)系,樹(shù)立靠支農(nóng)求發(fā)展、靠支農(nóng)增效益、靠支農(nóng)樹(shù)
形象、靠支農(nóng)降風(fēng)險(xiǎn)的思想,鼎力支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,促進(jìn)農(nóng)民增收致富奔小康,切實(shí)降低和分散資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
友情提示：本文中關(guān)于《對(duì)農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的思考(信貸部)》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，對(duì)農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的思考(信貸部)：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。
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