加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理 探索電子對(duì)賬新路

加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理探索電子對(duì)賬新路

銀企對(duì)賬是銀行與開(kāi)戶單位定期核對(duì)賬務(wù)，以達(dá)到兩者賬務(wù)一致、保證銀行和企業(yè)內(nèi)外賬務(wù)相符的有效手段，是防止案件發(fā)生的重要措施。其作為銀行內(nèi)部控制的一個(gè)重要部分，已經(jīng)引起了銀行及社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。尤其是在案件等一系列由于銀行內(nèi)控機(jī)制出現(xiàn)問(wèn)題，即對(duì)賬工作實(shí)施不利造成的特大金融案件發(fā)生之后，各方對(duì)銀企對(duì)賬工作重要性的認(rèn)識(shí)也發(fā)生了一定程度的改變。銀企對(duì)賬是銀行和企業(yè)之間最直接和有效的溝通方式，它可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問(wèn)題，諸如各方對(duì)資金的非法挪用、資金的錯(cuò)誤收付等。但隨著金融業(yè)的迅猛發(fā)展，企業(yè)開(kāi)戶的數(shù)量明顯增加，銀企對(duì)賬卻沒(méi)有得到同步發(fā)展。

一、加強(qiáng)銀行對(duì)賬管理完善內(nèi)部控制制度

201*年3月銀監(jiān)會(huì)在《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》中提出了13條要求，其中第九條就是專門針對(duì)與客戶對(duì)賬工作的，文件中要求“加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對(duì)賬制度，對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象、可參與對(duì)賬人員等做出明確規(guī)定。同時(shí)，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段”。從監(jiān)管部門下發(fā)的文件可以看出，加強(qiáng)與客戶對(duì)賬在內(nèi)部控制中占有重要地位。銀行必須完善并積極運(yùn)用與客戶對(duì)賬手段，形成定期對(duì)賬機(jī)制，進(jìn)一步提高全行的內(nèi)部控制水平，才能有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

目前，銀行對(duì)銀企對(duì)賬工作的重要性認(rèn)識(shí)要強(qiáng)于企業(yè)，紛紛采取了相應(yīng)的措施，比如集中對(duì)賬，對(duì)賬人員和前臺(tái)相分離等，但從接二連三發(fā)生的金融案件來(lái)看，在頻繁的文件和口號(hào)背后，還存在很多問(wèn)題。筆者從事對(duì)賬崗位多年，我認(rèn)為相當(dāng)多的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)存在“重經(jīng)營(yíng)輕內(nèi)控、重效益輕管理”的問(wèn)題，沒(méi)有把銀企對(duì)賬工作從防范案件的高度來(lái)認(rèn)識(shí)，這就造成了上熱、中溫、下冷的尷尬局面，嚴(yán)重影響了對(duì)賬工作的開(kāi)展。銀企對(duì)賬是內(nèi)部控制制度建設(shè)的重要手段，能夠保證銀企雙方資金安全高效運(yùn)營(yíng)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在當(dāng)前不法分子冒用單位賬戶詐騙銀行資金、銀行內(nèi)部員工貪污挪用單位資金等經(jīng)濟(jì)案件屢有發(fā)生的情況下，切實(shí)做好銀企對(duì)賬工作對(duì)確保經(jīng)營(yíng)安全非常重要，也十分必要。因此，銀行要堅(jiān)持嚴(yán)格規(guī)范的銀企對(duì)賬，要把做好銀企對(duì)賬工作作為強(qiáng)化內(nèi)控管理的一項(xiàng)重要措施。

二、銀企對(duì)賬中的技術(shù)問(wèn)題

（一）在銀企對(duì)賬中，銀行處于被動(dòng)地位，雖然銀行、銀監(jiān)會(huì)制定了一些銀行與客戶對(duì)賬方面的規(guī)定，但這些規(guī)定不能對(duì)企業(yè)形成有效的強(qiáng)制約束。部分單位財(cái)務(wù)人員缺乏對(duì)賬意識(shí)，把對(duì)賬看成是銀行工作，視為與其無(wú)關(guān)的“軟性”任務(wù)，甚至有的單位財(cái)會(huì)人員認(rèn)為對(duì)賬是多此一舉，能拖則拖，消極對(duì)賬，甚至丟失了銀行對(duì)賬單而無(wú)法返還，銀行對(duì)賬單的回收率得不到保證。

（二）銀行對(duì)賬單在投遞過(guò)程中存在無(wú)法送達(dá)的情況。隨著城區(qū)改造和企業(yè)的發(fā)展，許多單位地址經(jīng)常變更，但是企業(yè)沒(méi)有按照規(guī)定及時(shí)到銀行修改對(duì)賬單地址信息，導(dǎo)致對(duì)賬單在投遞過(guò)程中因?yàn)榈刂峰e(cuò)誤被退回。另外許多保密單位和管理較嚴(yán)格的大企業(yè)不允許外單位人員進(jìn)入，這也導(dǎo)致部分對(duì)賬單無(wú)法送達(dá)。

（三）銀行對(duì)賬周期太長(zhǎng)。我行重點(diǎn)客戶是每月對(duì)賬一次，非重點(diǎn)客戶是每季度對(duì)賬一次，對(duì)賬周期太長(zhǎng)。雖然這樣做也可發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，最終調(diào)平雙方賬戶，但對(duì)于防范可能發(fā)生的案件，則起不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)的作用。因?yàn)橛行┰p騙分子可以利用時(shí)間差進(jìn)行作案，如果不及時(shí)對(duì)賬，就無(wú)法通過(guò)銀企對(duì)賬這種方式起到及時(shí)追查案件的作用。（四）銀行的對(duì)賬單委托中國(guó)郵政代為投遞，送達(dá)率很難得到保證。雖然外包降低了銀行的對(duì)賬成本，但是發(fā)送和回收率受外包公司工作效率的影響，無(wú)法得到有效的保證。

（五）銀行在收到對(duì)賬單回執(zhí)后，核對(duì)預(yù)留印鑒，進(jìn)行系統(tǒng)錄入、統(tǒng)計(jì)時(shí)工作量巨大。部分企業(yè)存在“應(yīng)付對(duì)賬”的情況，對(duì)銀行存款、貸款余額并未進(jìn)行細(xì)致地核對(duì)，只是隨便蓋一個(gè)章程就算完事，經(jīng)常出現(xiàn)對(duì)賬單印章與預(yù)留印鑒不一致的問(wèn)題，導(dǎo)致對(duì)賬無(wú)效。

（六）對(duì)賬內(nèi)容單一，信息不夠全面。由于受到版面限制，銀行郵寄給客戶的對(duì)賬單格式比較簡(jiǎn)單，對(duì)賬內(nèi)容僅有月底余額等，相關(guān)發(fā)生額、結(jié)算等信息根本無(wú)法反映,不利于風(fēng)險(xiǎn)控制與客戶賬戶管理，造成企業(yè)對(duì)這種對(duì)賬不夠重視。

三、探索電子對(duì)賬開(kāi)拓對(duì)賬新局面

雖然近年我行對(duì)賬工作取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但是由于銀企對(duì)賬中的技術(shù)問(wèn)題制約了對(duì)賬工作的快速發(fā)展，筆者認(rèn)為應(yīng)該大力發(fā)展銀企對(duì)賬管理自動(dòng)化，積極探索電子對(duì)賬，建立起依托服務(wù)器的遠(yuǎn)程對(duì)賬平臺(tái)，為企業(yè)提供一個(gè)便捷的對(duì)賬渠道，提升對(duì)賬工作水平，提高對(duì)賬工作效率。

隨著社會(huì)現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略的不斷提出，利用科技網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行電子對(duì)賬是今后對(duì)賬發(fā)展的必然趨勢(shì)，國(guó)內(nèi)已有多家銀行開(kāi)發(fā)出網(wǎng)上銀行對(duì)賬系統(tǒng)，但是都比較簡(jiǎn)單，處在初級(jí)階段。我行作為國(guó)有大銀行，應(yīng)該加大、加快這方面的技術(shù)投入，研發(fā)出自己的銀企對(duì)賬系統(tǒng)，大力推行網(wǎng)上對(duì)賬，這樣既方便快捷又具有保密性，使我行的銀企對(duì)賬管理工作達(dá)到同業(yè)領(lǐng)先水平，促進(jìn)銀企對(duì)賬工作邁上新的臺(tái)階。從銀行的角度來(lái)看，電子對(duì)賬完全不同與傳統(tǒng)對(duì)賬，它避開(kāi)了制約傳統(tǒng)對(duì)賬發(fā)展的技術(shù)問(wèn)題，電子對(duì)賬通過(guò)網(wǎng)上銀行的渠道為客戶提供了實(shí)時(shí)的自主、自助的對(duì)賬方式，節(jié)約了銀行的郵寄成本，實(shí)現(xiàn)了銀企互動(dòng)�？蛻艚�(jīng)過(guò)數(shù)字身份認(rèn)證登錄網(wǎng)上銀行，可以輕松了解公司所有銀行賬戶的資金交易情況，并將對(duì)賬結(jié)果通過(guò)網(wǎng)絡(luò)反饋給我行，不需要再加蓋印鑒章，解決了傳統(tǒng)對(duì)賬中的難點(diǎn)問(wèn)題。對(duì)于長(zhǎng)期不進(jìn)行對(duì)賬的客戶，系統(tǒng)可以進(jìn)行相關(guān)設(shè)，將超過(guò)30天沒(méi)有對(duì)賬的客戶導(dǎo)入生產(chǎn)系統(tǒng)，如果客戶前來(lái)辦理業(yè)務(wù)，前臺(tái)柜員就可以從系統(tǒng)中得到提示，要求客戶先對(duì)賬然后再辦理業(yè)務(wù)。

未來(lái)的電子對(duì)賬系統(tǒng)要充分體現(xiàn)人性化設(shè)計(jì)理念，一方面滿足客戶個(gè)性需求，能根據(jù)客戶提供的郵箱地址或手機(jī)號(hào)碼實(shí)時(shí)提供提醒服務(wù)，另一方面考慮到銀行業(yè)務(wù)渠道、產(chǎn)品服務(wù)、客戶分類都在不斷發(fā)展，系統(tǒng)應(yīng)整合對(duì)賬信息管理、對(duì)公賬單管理、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬、回收統(tǒng)計(jì)考核等各項(xiàng)功能，不僅方便客戶操作，更成為銀行明晰內(nèi)部賬務(wù)往來(lái)、監(jiān)控特殊賬戶的系統(tǒng)。

筆者認(rèn)為銀行的對(duì)賬中心應(yīng)當(dāng)逐漸由銀行的一個(gè)內(nèi)控部門向銀行的一個(gè)新的業(yè)務(wù)部門過(guò)渡，電子對(duì)賬系統(tǒng)中對(duì)賬只是最基本的功能，銀行應(yīng)該利用自身的資源優(yōu)勢(shì)，在對(duì)賬業(yè)務(wù)上尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，運(yùn)用專業(yè)的金融分析為客戶提供更高層次的服務(wù)。對(duì)于大額客戶，資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)信息是企業(yè)運(yùn)作中很關(guān)注的問(wèn)題。我行可以運(yùn)用其強(qiáng)大的信息系統(tǒng)及專業(yè)的金融分析能力（理財(cái)服務(wù)），將對(duì)賬工作的外延擴(kuò)展，使其變?yōu)橐环N有償?shù)慕鹑诜��?wù)，如果銀行的能力有限，可以在保密的前提下，提供賬戶數(shù)據(jù)給第三方咨詢公司，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)，這樣不僅解決了銀行對(duì)賬的成本問(wèn)題，而且找到了新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)�？赡苓@個(gè)方法的實(shí)施需要一定的時(shí)間，但是如果能夠成功實(shí)施，將會(huì)對(duì)銀企對(duì)賬工作有一個(gè)很大的推動(dòng)作用。

銀企對(duì)賬是一項(xiàng)長(zhǎng)期而經(jīng)常的工作，他是加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范案件發(fā)生的有效監(jiān)督手段。在******新一輪的發(fā)展中，我堅(jiān)信我行會(huì)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高科技手段，將銀企對(duì)賬管理落到實(shí)處，確保銀行和客戶的資金安全。

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淺議銀企對(duì)賬問(wèn)題及對(duì)策

摘要:銀企對(duì)賬是商業(yè)銀行有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)的重要手段,對(duì)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)隱患、堵塞漏洞、提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力具有非常重要的作用。研究和解決銀企對(duì)賬工作中存在的問(wèn)題,充分發(fā)揮銀企對(duì)賬的監(jiān)督和制約作用,是當(dāng)前商業(yè)銀行改革中完善內(nèi)部控制體系的一項(xiàng)重要工作。本文針對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行銀企對(duì)賬工作存的問(wèn)題及應(yīng)采取的對(duì)策進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞:銀企對(duì)賬;內(nèi)控制度;問(wèn)題及對(duì)策

銀企對(duì)賬是商業(yè)銀行內(nèi)控制度體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié),是真實(shí)反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系、確保資金安全、有效防范案件的重要手段。近年來(lái)相繼曝光的山西“7.28”金融詐騙案、中行黑龍江河松街支行資金盜竊案等大案要案,犯罪分子正是利用銀企對(duì)賬制度不落實(shí)、對(duì)賬流于形式等銀行內(nèi)控體系存在的漏洞,大肆盜竊、挪用客戶資金且長(zhǎng)期掩蓋犯罪行為,最終給銀行造成了巨額經(jīng)濟(jì)損失。認(rèn)真汲取案件帶來(lái)的深刻教訓(xùn),進(jìn)一步完善落實(shí)銀企對(duì)賬制度、加強(qiáng)銀企對(duì)賬制度執(zhí)行力度,對(duì)商業(yè)銀行有效防范資金風(fēng)險(xiǎn),提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力,確保實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)具有十分重要的意義。一、當(dāng)前銀企對(duì)賬中存在的問(wèn)題

銀企對(duì)賬是通過(guò)銀行與開(kāi)戶單位定期或不定期核對(duì)雙方賬務(wù)記錄,及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)處理過(guò)程中的差錯(cuò)和銀行賬戶資金的異常變動(dòng),防止發(fā)生內(nèi)外部人員蓄意挪用、盜竊客戶資金的不法行為,保證客戶資金安全。然而,這項(xiàng)對(duì)銀行和開(kāi)戶單位均有著重要作用的工作,卻并未得到足夠的重視,在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中存在一定的問(wèn)題,突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1.部分企業(yè)對(duì)銀企對(duì)賬的重要意義認(rèn)識(shí)不全面,風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)。有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)銀企對(duì)賬的重要作用理解不全面,認(rèn)為對(duì)賬工作可有可無(wú),對(duì)可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不到位,風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄。部分開(kāi)戶單位在收到銀行送達(dá)的對(duì)賬單和對(duì)賬賬頁(yè)時(shí),不認(rèn)真核對(duì)相關(guān)賬務(wù),僅僅在對(duì)賬單上蓋章了事,有的開(kāi)戶單位對(duì)銀企對(duì)賬采取不支持、不配合的態(tài)度,甚至存在抵觸情緒。

2.對(duì)賬單送達(dá)和回收率較低,銀企對(duì)賬制度執(zhí)行難度較大。銀行對(duì)賬單是銀企雙方進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)的依據(jù)。按照制度要求,銀行應(yīng)定期向開(kāi)戶單位簽發(fā)對(duì)賬單和對(duì)賬賬頁(yè),開(kāi)戶單位應(yīng)根據(jù)銀行提供的賬頁(yè)逐筆與本單位賬務(wù)記載進(jìn)行勾對(duì),在對(duì)賬單上記載對(duì)賬結(jié)果并加蓋預(yù)留銀行印鑒后,將對(duì)賬單返還開(kāi)戶銀行。從實(shí)際執(zhí)行情況來(lái)看,對(duì)賬單送達(dá)和回收率較低始終是困擾銀行基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的一大難題,部分對(duì)賬單根本無(wú)法送達(dá)開(kāi)戶單位,部分單位收到對(duì)賬單后既不進(jìn)行賬務(wù)核對(duì),也不向開(kāi)戶銀行返還對(duì)賬單。根據(jù)多家銀行基層機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,銀行對(duì)賬單的回收率大體在30%一40%的水平,也就是說(shuō)有60%一70%的開(kāi)戶單位未與銀行定期進(jìn)行對(duì)賬,隱藏了極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。銀企對(duì)賬難,是各家銀行面臨的共性問(wèn)題,究其原因,一是企業(yè)變數(shù)多,大量的企業(yè)搬遷、破產(chǎn)、兼并、改制,銀行的客戶資料信息未得到及時(shí)更新,銀行無(wú)法與企業(yè)取得聯(lián)系,對(duì)賬渠道不暢,眾多企業(yè)賬戶成為長(zhǎng)時(shí)間不動(dòng)的睡眠或半睡眠賬戶;二是企業(yè)流動(dòng)性大。建筑施工企業(yè)是流動(dòng)性很強(qiáng)的行業(yè),這些企業(yè)平時(shí)傾巢外出施工,本部無(wú)人留守,無(wú)法與之取得聯(lián)系,更談不上對(duì)賬;三是企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂,增加了銀企對(duì)賬的難度;四是開(kāi)戶單位存在違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)行為,出于種種原因,不愿與銀行進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。

3.操作流程不規(guī)范,銀企對(duì)賬失去了有效的風(fēng)險(xiǎn)控制作用。商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)為提高服務(wù)水平,對(duì)部分重點(diǎn)客戶開(kāi)展了上門服務(wù)業(yè)務(wù),對(duì)賬單長(zhǎng)期由客戶經(jīng)理或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在銀企雙方進(jìn)行傳遞。由于對(duì)賬單在傳遞過(guò)程中缺少規(guī)范的交接、簽章和密封措施,使得某些不法分子能夠通過(guò)隱匿、篡改、偽造、變?cè)斓仁侄?切斷銀行與企業(yè)之間正常的信息溝通渠道,達(dá)到長(zhǎng)期掩蓋犯罪行為的目的,銀企對(duì)賬失去了有效的風(fēng)險(xiǎn)控制作用。4.銀行崗位制約制度執(zhí)行不到位,銀企對(duì)賬流于形式作為銀行防范資金風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要的內(nèi)控制度,銀企對(duì)賬應(yīng)堅(jiān)持業(yè)務(wù)經(jīng)辦與對(duì)賬崗位分離,對(duì)賬工作實(shí)行雙人經(jīng)辦,以達(dá)到相互制約、發(fā)現(xiàn)隱患、防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。但在實(shí)際業(yè)務(wù)處理過(guò)程中,部分基層機(jī)構(gòu)經(jīng)辦和對(duì)賬崗位未做到有效分離,賬務(wù)處理人員與對(duì)賬人員混崗操作,單人辦理對(duì)賬等情況較為普遍,使得極為關(guān)鍵的對(duì)賬環(huán)節(jié)缺少了有效的崗位制約和相互監(jiān)督,銀企對(duì)賬制度執(zhí)行流于形式,難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶資金異常變動(dòng),為銀行內(nèi)部或內(nèi)外勾結(jié)作案提供了可乘之機(jī)。

5.銀企對(duì)賬手段落后,對(duì)賬時(shí)效性差。目前,銀行與開(kāi)戶企業(yè)對(duì)賬長(zhǎng)期沿襲銀行定期向開(kāi)戶企業(yè)簽發(fā)紙質(zhì)對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬的手工方式。這種方式從銀行簽發(fā)對(duì)賬單到開(kāi)戶單位完成對(duì)賬并反饋對(duì)賬信息,要經(jīng)過(guò)多個(gè)環(huán)節(jié)的交接和傳遞,造成對(duì)賬周期較長(zhǎng),對(duì)賬時(shí)效性較差。據(jù)部分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì),一個(gè)對(duì)賬周期平均要達(dá)到1-2個(gè)月的時(shí)間。如此長(zhǎng)的對(duì)賬周期,即使通過(guò)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)了案件線索,銀行和開(kāi)戶單位也往往喪失了采取措施的有利時(shí)機(jī),難以及時(shí)堵塞資金管理漏洞、防范資金損失進(jìn)一步擴(kuò)大。二、加強(qiáng)銀企對(duì)賬工作的對(duì)策建議

1.提高銀企對(duì)賬工作的認(rèn)識(shí),明確銀企雙方對(duì)賬責(zé)任。一是商業(yè)銀行要加大與客戶溝通協(xié)調(diào)力度,做好宣傳解釋工作,使客戶充分認(rèn)識(shí)銀企對(duì)賬工作對(duì)保證銀企雙方資金安全所具有的重要意義,提高開(kāi)戶單位對(duì)銀企對(duì)賬工作的主動(dòng)性和自覺(jué)性;二是要與開(kāi)戶單位簽定對(duì)賬協(xié)議,明確規(guī)定銀企雙方對(duì)賬方式、對(duì)賬頻率以及必須履行的各項(xiàng)責(zé)任和義務(wù),通過(guò)規(guī)范化的管理,約束銀行和開(kāi)戶單位的對(duì)賬行為,確保銀企對(duì)賬制度有效執(zhí)行。2.改革銀企對(duì)賬運(yùn)行模式,實(shí)行業(yè)務(wù)管轄行集中對(duì)賬。實(shí)行業(yè)務(wù)管轄行集中對(duì)賬,就是在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的管轄行設(shè)立集中對(duì)賬中心,將原來(lái)分散于各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的對(duì)賬活動(dòng),改由對(duì)賬中心集中完成。對(duì)賬中心定期打印、傳遞、回收、核對(duì)對(duì)賬單及對(duì)賬賬頁(yè)。對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不符賬目,返還具體經(jīng)辦機(jī)構(gòu),由其進(jìn)行賬務(wù)的核對(duì)及調(diào)整,并將賬務(wù)調(diào)整情況以書面形式及時(shí)反饋對(duì)賬中心,對(duì)賬中心將每期的對(duì)賬資料作為重要會(huì)計(jì)檔案妥善保管。實(shí)行集中對(duì)賬的優(yōu)勢(shì):一是通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程的改造和優(yōu)化,使銀企對(duì)賬工作由多人兼職變?yōu)閷Ｈ藢Ｂ?從而能夠有效提高對(duì)賬工作的集約化程度和對(duì)賬處理效率,有利于減輕前臺(tái)業(yè)務(wù)處理壓力,減少成本支出;二是通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行體制的變革,實(shí)現(xiàn)銀企對(duì)賬與前臺(tái)核算人員上的徹底分離,使銀企對(duì)賬工作由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)間的橫向制約轉(zhuǎn)變?yōu)樯舷录?jí)行間的縱向制約,從而有利于強(qiáng)化不相容崗位間的監(jiān)督與約束,加大銀行內(nèi)控制度的執(zhí)行力度;三是通過(guò)對(duì)銀企對(duì)賬整個(gè)處理過(guò)程的實(shí)時(shí)監(jiān)控,便于對(duì)賬人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)案件線索和風(fēng)險(xiǎn)隱患,有利于充分發(fā)揮銀企對(duì)賬對(duì)案件預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)防范的重要作用。

3.充分利用社會(huì)資源,提高對(duì)賬單送達(dá)和回收率。為了提高對(duì)賬單發(fā)送和回收率,可將對(duì)賬單的送達(dá)與回收外包給郵件速遞公司,借助速遞公司專業(yè)化分工服務(wù)的優(yōu)勢(shì)以及在投遞工作中多年積累的經(jīng)驗(yàn),提高對(duì)賬單的送達(dá)率與回收率。目前很多速遞公司已經(jīng)專門針對(duì)銀行業(yè)務(wù)需求開(kāi)展了對(duì)賬單的速遞業(yè)務(wù),部分銀行也進(jìn)行了有益的嘗試,效果較為理想。

4.加強(qiáng)客戶準(zhǔn)入管理,把好銀行賬戶開(kāi)戶關(guān),為順利開(kāi)展銀企對(duì)賬工作奠定良好的基礎(chǔ)。銀行賬戶的開(kāi)立,是銀行開(kāi)展各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的起點(diǎn)和基礎(chǔ),加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶開(kāi)立環(huán)節(jié)的審核與監(jiān)督,是從源頭上保證銀企對(duì)賬工作得以順利開(kāi)展的重要舉措。實(shí)踐證明,凡是開(kāi)戶手續(xù)完善、內(nèi)部管理較為規(guī)范的開(kāi)戶單位,都具備較好的銀企對(duì)賬基礎(chǔ),能夠積極配合銀行開(kāi)展對(duì)賬工作。因此,加強(qiáng)客戶準(zhǔn)入管理,嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境內(nèi)外匯賬戶管理辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》等相關(guān)制度的規(guī)定,切實(shí)遵循“了解你的客戶”原則,進(jìn)一步規(guī)范銀行賬戶的開(kāi)立和使用,對(duì)于加強(qiáng)銀企對(duì)賬工作乃至提高商業(yè)銀行整體資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力都具有十分重要的意義。5.充分利用先進(jìn)的信息技術(shù),優(yōu)化對(duì)賬形式和對(duì)賬手段,提高銀企對(duì)賬效率。通過(guò)加大科技投入,充分應(yīng)用信息技術(shù)手段,采用多渠道提供電子對(duì)賬服務(wù)的方式,是解決目前采用人工方式定期對(duì)賬時(shí)遇到的對(duì)賬工作周期長(zhǎng)、對(duì)賬成本高、對(duì)賬時(shí)效性差等問(wèn)題的有效途徑。商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)發(fā)應(yīng)用以互聯(lián)網(wǎng)為依托的電子對(duì)賬系統(tǒng),采用無(wú)紙化、封閉化的方式在銀行與客戶之間傳遞對(duì)賬單電子郵件,實(shí)現(xiàn)對(duì)賬數(shù)據(jù)采集、電子對(duì)賬單發(fā)送、網(wǎng)上電子對(duì)賬、對(duì)賬信息反饋、反饋信息處理、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等業(yè)務(wù)操作的自動(dòng)化處理。還可通過(guò)發(fā)送手機(jī)短信的方式,根據(jù)客戶需要,實(shí)時(shí)反饋有關(guān)賬務(wù)信息或賬戶資金變動(dòng)信息。通過(guò)積極應(yīng)用先進(jìn)的技術(shù),提高銀企對(duì)賬效率,滿足管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的要求。參考文獻(xiàn):

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