青白江區(qū)社保局養(yǎng)老保險201*年審計(jì)工作計(jì)劃

青白江區(qū)社保局養(yǎng)老保險201*年審計(jì)工作計(jì)劃

根據(jù)我局社保工作的實(shí)際情況，對目前的工作任務(wù)做出了認(rèn)真細(xì)致的分析和周密的工作安排。重點(diǎn)是對養(yǎng)老保險、基金征收和養(yǎng)老金的發(fā)放，以及參保改制、破產(chǎn)企業(yè)參保職工的各大參數(shù)和各股室的主要業(yè)務(wù)辦理流程作為審計(jì)對象，做出了先內(nèi)審、后外審，重點(diǎn)放在外審工作上，分階段性稽核，查找問題、堵塞漏洞，為確保國家和參保人員的切身利益及各項(xiàng)工作的正常開展，為了提高工作效率，特制訂詳細(xì)的審計(jì)工作計(jì)劃如下：第一部份：內(nèi)審

一、內(nèi)審的目的就是對各股室的日�；�礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，做到防微杜漸的目的。

二、審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容：待遇審批科的養(yǎng)老金發(fā)放計(jì)劃、死亡中斷、撫恤金、喪葬費(fèi)及個人帳戶退還為中心審計(jì)；基金征集科的單位和個人補(bǔ)繳、在職轉(zhuǎn)退休、下崗職工續(xù)保、死亡中止、個體工商戶參保的各大參數(shù)、轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入、基金征收、票據(jù)的發(fā)放和回收、清理欠費(fèi)；財(cái)務(wù)科的基金入庫、支出和各種費(fèi)用的報(bào)銷作為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容。三、審計(jì)的程序：針對以上的審計(jì)內(nèi)容，首先是清理各科室的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，然后再深入查找存在的問題、堵塞漏洞、制訂補(bǔ)救措施，再對各科室的業(yè)務(wù)實(shí)行審計(jì)。

1、對待遇審批科業(yè)務(wù)的審計(jì)包括：每月新增加的退休人員是否符合退休、退休人數(shù)、養(yǎng)老金的發(fā)放金額、退休人員的歷年調(diào)資情況是否符合國家政策享受正常調(diào)資待遇和調(diào)資金；歷年的退休職工死亡人數(shù)、對撫恤金、喪葬費(fèi)及個人帳戶的退還情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的清理匯總，清理后以最近一月的養(yǎng)老金發(fā)放計(jì)劃為起點(diǎn)，對以后的退管業(yè)務(wù)中的死亡中斷業(yè)務(wù)流程進(jìn)行事前事后都審計(jì)；養(yǎng)老金的發(fā)放計(jì)劃進(jìn)行事后審計(jì)。

2、基金征集科主要有繳費(fèi)入帳、基金征收入庫、清理欠費(fèi)、基金掛帳、參保單位的基本信息、參保人員的基本情況、基數(shù)的認(rèn)定錄入、記帳的利率、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出人員的信息、對在職轉(zhuǎn)退休的各種數(shù)據(jù)的校對、個人帳戶的維護(hù)、正常計(jì)劃和補(bǔ)繳計(jì)劃，正常計(jì)劃有單位和個人的計(jì)劃、下崗職工以非工薪收入者續(xù)保計(jì)劃、個體工商戶新參保的個人計(jì)劃、在職死亡中止后的退還個人帳戶、出國定居、退休中止、與企業(yè)解除勞動合同關(guān)系人員的社會保險中斷、轉(zhuǎn)出中斷的業(yè)務(wù)工作。審計(jì)的內(nèi)容：一是票據(jù)審計(jì)，基金征收繳費(fèi)入庫的各種票據(jù)發(fā)放與回收直接關(guān)系到入庫基金的真實(shí)性，為防止基金入庫不到位、基金的流失，審計(jì)股應(yīng)對基金征收的各種票據(jù)從財(cái)政局票據(jù)中心的領(lǐng)取前和回收后的審計(jì)工作。二是對基金征集科清理欠費(fèi)和財(cái)務(wù)掛帳進(jìn)行審計(jì)�，F(xiàn)在各大企業(yè)的改制、破產(chǎn)已經(jīng)接近尾聲，剩下的營運(yùn)企業(yè)為數(shù)不多，對多數(shù)改制、破產(chǎn)企業(yè)由政府對社保費(fèi)實(shí)行兜底，又有一些企業(yè)職工為了少繳或不繳社會保險費(fèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)掛帳，所以欠費(fèi)征收力度小、困難大，清理欠費(fèi)主要以社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移和退休人員辦理退休手續(xù)這兩類人員為主，針對以上問題，首先清理全區(qū)各企業(yè)的單位欠費(fèi)、人均欠費(fèi)的金額，對哪些屬于清欠對象作一次統(tǒng)計(jì)，然后匯總到稽核科。為防止基金流失和加大征收力度，對社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移人員和辦理退休手續(xù)人員進(jìn)行清欠，對清欠的金額要進(jìn)行審計(jì)。第一階段：以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)類為重點(diǎn)，對原各大企業(yè)參保人員的基本情況和歷年的基數(shù)作一次全面細(xì)致的卡片、歷年基數(shù)報(bào)表、程序三方相結(jié)合的數(shù)據(jù)清理；二是對各種計(jì)劃和中斷中止業(yè)務(wù)結(jié)合程序資料、存檔資料、卡片的原始資料進(jìn)行深入的審計(jì)匯總，然后形成以企業(yè)單位的基本信息、上報(bào)的年基數(shù)的認(rèn)定和錄入作事前審計(jì)；對各種正常計(jì)劃、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出作事后審計(jì)；對補(bǔ)繳計(jì)劃、新參保人員的年齡認(rèn)定、在職死亡中止后的退還個人帳戶作事前事后都審計(jì)的一套完整的審計(jì)制度。3、財(cái)務(wù)室:對財(cái)務(wù)的審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)牽頭坐陣，審計(jì)的目的是審查財(cái)務(wù)室是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行會計(jì)法、嚴(yán)格堅(jiān)持財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律。審計(jì)的內(nèi)容：一是月、季、年報(bào)表以及歷年來資金運(yùn)轉(zhuǎn)增減比例有無數(shù)字可考，收、支、余額是否平衡，帳、據(jù)、資料是否齊全完整；二是清理歷年來社�；�金收、支屬性，把歷年來的資金劃撥、增收、列支、庫存、余額的情況弄清楚查明白，防止弄虛作假、巧立名目，杜絕貪污、抓拉、占用、拖欠等違紀(jì)違規(guī)行為，幫助局領(lǐng)導(dǎo)做到心中有數(shù)，達(dá)到�？顚Ｓ玫哪康模蝗�是審查會計(jì)是否帳、表相符；帳、帳相符；記帳與匯總相符；匯總與記帳相符；原始憑證與記帳相符是否合法真實(shí)有效，防止弄虛作假、空虧余額、未批違支、多報(bào)少支、截流亂支、亂轉(zhuǎn)科目、巧設(shè)呆帳等違背原則和會計(jì)制度的行為，協(xié)助和監(jiān)督會計(jì)人員堅(jiān)持財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律；四是對出納堅(jiān)持隨時清查有無截流余額、空虧透支、轉(zhuǎn)移資金、洗錢等違法違紀(jì)行為，幫助管好用好專項(xiàng)資金，防止資產(chǎn)流失造成國家財(cái)產(chǎn)損失，要限額使用，定時定期清查余額。

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201*年度審計(jì)工作計(jì)劃

市審計(jì)局

根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，結(jié)合我市實(shí)際，經(jīng)研究，201*年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下：

一、指導(dǎo)思想

深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神，貫徹執(zhí)行全省審計(jì)工作會議和市委十二屆三次全會、市政府第二次全體會議精神，堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計(jì)工作，進(jìn)一步解放思想，以促進(jìn)解決經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的重大問題、人民群眾普遍關(guān)心并迫切需要解決的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題為方向，以“抓創(chuàng)新、求質(zhì)量、保提升、促績效、創(chuàng)新業(yè)”的審計(jì)理念，圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)，不斷提高審計(jì)監(jiān)督的能力和水平，充分發(fā)揮審計(jì)工作在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、改善民生和經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)中的促進(jìn)作用，為我市經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展做出新貢獻(xiàn)。

二、審計(jì)項(xiàng)目安排

201*年度計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目42項(xiàng)，其中：法定必審項(xiàng)目1項(xiàng)，省審計(jì)廳確定的審計(jì)項(xiàng)目7項(xiàng)，自定項(xiàng)目34項(xiàng)（具體項(xiàng)目安排見附表）。

三、審計(jì)重點(diǎn)

（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。201*年度本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)，以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理、提高財(cái)政資金使用績效為目標(biāo)，突出兩個方面的重點(diǎn)。一是突出民生資金審計(jì)。根據(jù)地方新增財(cái)力的70%用于民生方面支出的要求，民生資金在我市財(cái)政資金中占很大比重。1、開展新農(nóng)村建設(shè)資金的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。圍繞市委市政府各項(xiàng)惠民政策的落實(shí)情況，在掌握各項(xiàng)新農(nóng)村建設(shè)專項(xiàng)資金總量的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對城鄉(xiāng)一體化建設(shè)、農(nóng)業(yè)扶持政策及農(nóng)戶生活污水凈化等專項(xiàng)資金的使用效益開展調(diào)查和綜合分析，提出合理的審計(jì)建議，及時糾正管理不善、效益不佳的問題，讓民生資金在新農(nóng)村建設(shè)中盡可能地發(fā)揮最大效用；2、繼續(xù)做好五項(xiàng)社�；�金的一年一審工作。從評價社會保障基金管理體制、內(nèi)控制度和基金運(yùn)行機(jī)制等方面入手，提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，加強(qiáng)基金管理，提高基金使用效益，保證基金安全完整；3、對財(cái)政投入農(nóng)村公共衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)資金和政府投資學(xué)前教育情況開展審計(jì)調(diào)查，為政府深化公共衛(wèi)生、幼兒教育體制改革，促進(jìn)衛(wèi)生、教育事業(yè)均衡發(fā)展服務(wù)。二是突出國有資產(chǎn)管理審計(jì)。1、對國資辦監(jiān)管的企業(yè)國有資本經(jīng)營收益情況開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。在摸清我市經(jīng)營性國有資本總量及國有資本運(yùn)營體制的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營性國有資本管理使用情況進(jìn)行分析評價、問責(zé)問效，提出規(guī)范管理的意見建議。通過審計(jì)，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高國有資產(chǎn)的使用效益，進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)管理體制，建立科學(xué)的業(yè)績考核體系，完善授權(quán)經(jīng)營制度，建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度等；2、對鎮(zhèn)街標(biāo)準(zhǔn)廠房和行政事業(yè)單位閑房產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)國有資產(chǎn)規(guī)范管理和使用績效。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。一是以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，進(jìn)一步完善和建立黨政部門、鎮(zhèn)街領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)量化評價辦法和評價體系；探索建立國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價辦法；認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分類管理辦法。二是樹立領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)就是績效審計(jì)的理念，將被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位或所在區(qū)域的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益及保障人民生存環(huán)境的責(zé)任等納入審計(jì)內(nèi)容范圍，使評價領(lǐng)導(dǎo)干部履職更為全面。三是創(chuàng)新審計(jì)報(bào)告模式，做到重點(diǎn)突出，建議意見有針對性，便于領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門掌握和利用審計(jì)成果。通過審計(jì)監(jiān)督，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法用財(cái)、績效理財(cái)?shù)哪芰�和意識，為組織部門選撥、評價干部提供參考和依據(jù)。

（三）固定資產(chǎn)投資審計(jì)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《義烏市國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》，以重點(diǎn)工程項(xiàng)目為載體開展固定資產(chǎn)投資審計(jì)。一是通過重點(diǎn)工程項(xiàng)目審計(jì)，揭露投資領(lǐng)域重大違紀(jì)違規(guī)問題，促進(jìn)廉政建設(shè)；通過對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的傾向性、苗頭性問題進(jìn)行深層次分析，從體制、機(jī)制和管理層面提出改進(jìn)建議，提高財(cái)政資金使用效益。二是對鎮(zhèn)街部分重點(diǎn)工程項(xiàng)目開展抽查復(fù)審。

（四）其他領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注問題的審計(jì)。

附件：201*年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表

主題詞：審計(jì)計(jì)劃通知

抄送：市委各部門，人大常委會辦公室、政協(xié)辦公室、紀(jì)委辦公室，人武部，法院、檢察院。義烏市人民政府辦公室201*年3月6日印發(fā)

附件：

義烏市審計(jì)局201*年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排表（一）

序號123456789審計(jì)單位及項(xiàng)目201*年度本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)全部政府性資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查財(cái)政專項(xiàng)資金（基金）存量專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查“百萬農(nóng)戶生活污水凈化沼氣工程”專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查全省五項(xiàng)社�；�金審計(jì)及促進(jìn)再就業(yè)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查國資辦監(jiān)管的企業(yè)201*年國有資本經(jīng)營收益專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查財(cái)政投入農(nóng)村公共衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查新農(nóng)村建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查備注法定項(xiàng)目省定項(xiàng)目省定項(xiàng)目省定項(xiàng)目省定項(xiàng)目省定項(xiàng)目省定項(xiàng)目省定項(xiàng)目10部門預(yù)算執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查11政府投資學(xué)前教育現(xiàn)狀專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查12行政事業(yè)單位閑房產(chǎn)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查13鎮(zhèn)（街）標(biāo)準(zhǔn)廠房管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查14排污費(fèi)征收管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查15慈善捐贈基金專項(xiàng)審計(jì)

義烏市審計(jì)局201*年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排表（二）

序號1617181920212223審計(jì)單位及項(xiàng)目義烏市國有資產(chǎn)投資控股有限公司財(cái)務(wù)收支及原董事長金方平任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)義烏市發(fā)展與改革局財(cái)政收支及原局長趙健明任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)上溪鎮(zhèn)人民政府財(cái)政收支及黨委書記傅建民、鎮(zhèn)長駱西良任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)義烏市衛(wèi)生局財(cái)政收支及局長吳林森任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)義烏市人口和計(jì)劃生育局財(cái)政收支及局長朱師龍任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)義烏市政府外事與僑務(wù)辦公室財(cái)政收支及主任馮美蘭任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)義烏市風(fēng)景旅游管理局財(cái)政收支及局長陳明任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)義烏市體育局財(cái)政收支及局長樓良四任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)備注義烏市綜合行政執(zhí)法局財(cái)政收支及局長徐江琦任24期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)義烏市供銷合作總社財(cái)務(wù)收支及主任駱有瑤任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)浙江義烏農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)收支及總經(jīng)26理王攸任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2527浙江省義烏市公路運(yùn)輸管理所財(cái)務(wù)收支審計(jì)28義烏市精神衛(wèi)生中心財(cái)政收支審計(jì)29義烏市博物館財(cái)政收支審計(jì)義烏市審計(jì)局201*年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排表（三）

序號30313233343536373839404142項(xiàng)目名稱后宅街道鐵路新客站通站道路配套工程竣工決算審計(jì)（第一至第五共5個標(biāo)段）機(jī)場路拓寬改造工程竣工決算審計(jì)（第一至第四共4個標(biāo)段）甬金高速公路大元互通工程竣工決算審計(jì)（道路、綠化等3個標(biāo)段）鐵路新客站站房工程竣工決算審計(jì)（站房土建、鋼結(jié)構(gòu)等4個標(biāo)段）橫錦水庫引水工程竣工決算審計(jì)（第一至第十三共13個標(biāo)段）江濱綠廊主題公園工程竣工決算審計(jì)（一、二期共3個標(biāo)段）凌云互通立交工程竣工決算審計(jì)（立交橋、綠化、供電等6個標(biāo)段）經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房工程竣工決算審計(jì)義烏新客站站前大道工程竣工決算審計(jì)（鐵路指揮部負(fù)責(zé)建設(shè)的所有道路工程）體育中心三期綠化工程竣工決算審計(jì)城西街道鐵路義烏新貨站通站道路工程竣工決算審計(jì)北苑街道行政大樓工程竣工決算審計(jì)鎮(zhèn)（街）重點(diǎn)工程項(xiàng)目抽查復(fù)審若干個備注各鎮(zhèn)（街）注：義烏新客站站前大道工程等12個竣工決算審計(jì)項(xiàng)目，因客觀原因?qū)е?01*年度無法完成審計(jì)的，順延至下年度審計(jì)。

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