存貨盤點(diǎn)報(bào)告

存貨盤點(diǎn)報(bào)告

單位（項(xiàng)目）名稱：

盤點(diǎn)時(shí)間：201*年12月××日

報(bào)告人：審核人：

一、存貨盤點(diǎn)安排

1、主要存貨類型介紹和存貨分布情況2、存貨按種類劃分的數(shù)量和金額如果有以下特殊類型的存貨，請(qǐng)列示：

在途物資

在途的已銷售存貨存貨已收到，未開發(fā)票已銷售未發(fā)運(yùn)為第三方保存的存貨寄存在第三方的存貨代售存貨寄售存貨

3、存貨盤點(diǎn)計(jì)劃摘要：

存貨盤點(diǎn)計(jì)劃的起草人、批準(zhǔn)人。存貨清理碼放計(jì)劃。

對(duì)存貨盤點(diǎn)期間存貨收發(fā)的控制措施。盤點(diǎn)記錄中存貨項(xiàng)目名稱、計(jì)量單位指南。如何界定陳舊、毀損、周轉(zhuǎn)率低的存貨。

存貨盤點(diǎn)標(biāo)簽使用指南（包括配發(fā)、收集和控制）。存放于外庫的存貨如何盤點(diǎn)。

部門主管或相關(guān)管理人員對(duì)盤點(diǎn)工作的監(jiān)督與審核。如何確保存貨內(nèi)容與其包裝上的描述一致�！菊�(qǐng)后附《存貨盤點(diǎn)計(jì)劃表》供參考�！�

二、存貨實(shí)地盤點(diǎn)工作1、存貨盤點(diǎn)安排的執(zhí)行

盤點(diǎn)人員是否遵守盤點(diǎn)計(jì)劃執(zhí)行盤點(diǎn)工作。存貨是否在盤點(diǎn)前碼放整齊。

不同類別的存貨、特殊類型存貨和特殊種類存貨是否適當(dāng)分開碼放。

2、存貨盤點(diǎn)程序

存貨盤點(diǎn)人員是否被適當(dāng)監(jiān)督。

盤點(diǎn)人員是否不是進(jìn)行庫房日常記錄的人員；盤點(diǎn)人員是否熟悉所盤點(diǎn)的存貨。

存貨盤點(diǎn)是否系統(tǒng)、有序進(jìn)行。

是否有人及時(shí)核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與存貨永續(xù)記錄并調(diào)查差異。

是否所有的盤點(diǎn)結(jié)果（數(shù)量）都來自于實(shí)際盤點(diǎn)（如果不是，請(qǐng)描述估計(jì)數(shù)量所使用的方法）。在產(chǎn)品的完工程度的確認(rèn)方法。

存貨內(nèi)容與其外包裝上的描述是否一致。

說明盤點(diǎn)日是否停止生產(chǎn)，如果沒有停止生產(chǎn)，采取何種措施控制存貨移動(dòng)。

說明盤點(diǎn)日存貨是否暫停出入庫，如未能暫停出入庫，采取何種措施保證盤點(diǎn)范圍的準(zhǔn)確。

寄存在第三方的存貨或存貨存放地點(diǎn)較遠(yuǎn)的存貨如何進(jìn)行盤點(diǎn)。如果公司有多個(gè)倉庫或存貨地點(diǎn)，盤點(diǎn)期間是否發(fā)生內(nèi)部存貨調(diào)撥；如果有，請(qǐng)說明倉庫間調(diào)撥存貨的盤點(diǎn)程序。

盤點(diǎn)人員是否在盤點(diǎn)標(biāo)簽或盤點(diǎn)表上指明特殊種類的存貨：陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨；請(qǐng)簡(jiǎn)要描述公司如何界定上述特殊類型存貨。

（如果有）請(qǐng)簡(jiǎn)要描述在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的倉庫安全管理不足之處。盤點(diǎn)人員應(yīng)熟悉所負(fù)責(zé)存貨的位置，盤點(diǎn)人員應(yīng)清點(diǎn)存貨并通知記錄人每項(xiàng)存貨的編碼、名稱、實(shí)盤數(shù)量以及具體位置或貨價(jià)號(hào)（在可行情況下），記錄人應(yīng)該在盤點(diǎn)表上記錄這些內(nèi)容。盤點(diǎn)人員是否在每張盤點(diǎn)表上簽名并登記日期。

存貨盤點(diǎn)標(biāo)簽的使用情況：存貨項(xiàng)目在盤點(diǎn)時(shí)是否被貼上有序號(hào)的盤點(diǎn)標(biāo)簽；盤點(diǎn)標(biāo)簽的使用是否確保存貨沒有被重盤或漏盤；被貼上的標(biāo)簽是否保留直至盤點(diǎn)全部結(jié)束【請(qǐng)統(tǒng)計(jì)各倉庫或存貨地點(diǎn)盤點(diǎn)標(biāo)簽的發(fā)放、使用、未使用、作廢數(shù)量�！�

盤點(diǎn)所使用的計(jì)量單位如果與倉庫臺(tái)賬上存貨計(jì)量單位不一致，單位轉(zhuǎn)換是否準(zhǔn)確。

收到所有的盤點(diǎn)表后，存貨盤點(diǎn)協(xié)調(diào)員是否將盤點(diǎn)表按倉庫分開并送交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)倉庫存貨會(huì)計(jì)記錄的會(huì)計(jì)人員。

３、存貨盤點(diǎn)方法

說明存貨盤點(diǎn)所采用的方法【例如：

鋼材的盤點(diǎn)：盤條、鋼鉸線全部過秤計(jì)量數(shù)量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼采用檢尺計(jì)量，折算重量的方法；

水泥、方木的盤點(diǎn)：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點(diǎn)全部袋數(shù)，折算重量，方木先檢尺，后根據(jù)截面積計(jì)算方量；燃油料的盤點(diǎn)：全部過秤計(jì)量數(shù)量；

五金、電料、化輕、工具、配件：全部計(jì)件盤點(diǎn)�！�

三、存貨盤點(diǎn)結(jié)果及處理

1、存貨盤點(diǎn)結(jié)果【請(qǐng)后附《存貨盤點(diǎn)匯總表》】

對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄的差異，請(qǐng)說明具體原因及處理方法。

2、對(duì)于存貨賬面價(jià)值與市值相比跌價(jià)的存貨，計(jì)提相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備，填制附件《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》【請(qǐng)后附《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》(如需要請(qǐng)?zhí)钪?】

3、陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨是否經(jīng)過妥善處理。

4、通過盤點(diǎn)，是否發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部控制存在不完善性，（如有）準(zhǔn)備如何完善

提高這部分控制。

注：藍(lán)色字體為提示語，書寫時(shí)參考使用，最后應(yīng)刪除；

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深圳市XX科技有限公司

存貨盤點(diǎn)報(bào)告

盤點(diǎn)基準(zhǔn)日：201*年12月9日

盤點(diǎn)時(shí)間：201*年12月9日、12月10日

抽點(diǎn)時(shí)間：201*年12月9日、12月10日

抽點(diǎn)人員：××?xí)��?jì)師事務(wù)所：×××××××××有限公司財(cái)務(wù)人員及柜臺(tái)人員

盤點(diǎn)范圍：××有限公司的全部存貨。

盤點(diǎn)方法：

1．我們根據(jù)盤點(diǎn)日客戶各部門實(shí)際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購

六部（52.10%）、采購七部（20.30%）和采購五部（18.20%）進(jìn)行監(jiān)盤。2．以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）

和洗滌用品組（29%）、七部的庫房（21%）和前臺(tái)的戒指項(xiàng)鏈組（38%）、五部的家電采購組（58%）等，對(duì)以上小組中的全部或部分商品進(jìn)行抽盤；抽盤過程中，我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再從實(shí)物到盤點(diǎn)表的抽查程序。3．將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對(duì)，尋找并分析差異原因，判斷盤點(diǎn)

結(jié)果是否可以接受。

盤點(diǎn)情況：

1．原計(jì)劃選取的采購一部，因盤點(diǎn)日總體存貨余額下降，實(shí)際監(jiān)盤時(shí)不再選��；2．我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點(diǎn)人員對(duì)貨物的品種、擺放等情況熟悉；

3．盤點(diǎn)結(jié)果：賬面數(shù)量與初次盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異，金額約為-129,185.56，

占盤點(diǎn)日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；4．差異原因主要為：

A．超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這是造成差異的主要原因；B．盤點(diǎn)中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；C．盤點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤；D．盤點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。

5．客戶已組織人員對(duì)出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤，最終盤點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。

盤點(diǎn)結(jié)論：

我們認(rèn)為，客戶的盤點(diǎn)差異較小，盤點(diǎn)結(jié)果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

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