國美采購部門工作計劃管理辦法

采購部門工作計劃管理辦法

歸屬體系：國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊——采購系統(tǒng)分冊文件編號：國美－采016撰寫單位：國美電器采購中心版本：第一版

生效日期：201*年4月1日機密等級：□機密■一般合計頁數(shù)：3頁正文頁數(shù)：1頁附件個數(shù)：1個制度正文目錄：

目錄1、目的2、范圍3、名詞解釋4、職責5、作業(yè)內容6、注意事項7、附件頁次1111111

管理研究室審核總裁審批撰寫人1目的：方便總部對分部工作情況的了解，使分部的工作更具計劃性，使總部的批示更具指導性。2范圍：2.1適用范圍：國美電器有限公司總部采購中心、分部采購部2.2發(fā)布范圍：國美電器總部各中心、各部門；各分部3名詞解釋3.1采購系統(tǒng)：是對國美電器有限公司總部采購中心和分部采購部的統(tǒng)稱；4職責4.1總部采購中心負責對本中心的計劃工作制定標準并審核；4.2總部和分部采購部門人員按照規(guī)定上報計劃；5作業(yè)內容5.1工作計劃和總結制5.1.1須寫工作總結和計劃的人員：采購系統(tǒng)采購總監(jiān)（采購經(jīng)理）、各部門采購主管；5.1.2總部各部門部長上報領導：總部采購副總經(jīng)理。5.1.3分部采銷總監(jiān)上報領導：總部采銷總經(jīng)理、副總經(jīng)理；5.1.4分部各部門采購主管上報領導：總部采購中心各部門部長。5.1.5上報時間：每周五12：00以前；5.1.6每項工作計劃必須落實到具體負責人。5.1.7每項工作具體完成時間必須明確。5.1.8每周工作總結要對上一周工作計劃逐一進行分析總結。5.2總部將每月30日對各分部工作計劃與總結上報情況進行考核，對因不重視此項工作的分部而不能遵守此項規(guī)定的相關責任人，總部將根據(jù)規(guī)定予以處罰。6注意事項6.1計劃制定的目的在于能夠更好的完成工作，因此各單位因根據(jù)實際情況制定相應的計劃，并在期限內完成計劃內容；7附件7.1分部工作計劃及工作總結表企業(yè)大學網(wǎng)本站獨家整理最新30萬大型管理、培訓資源庫共80G，限量提供移動硬盤版。附件7.1

部工作計劃及工作總結

日期：年月日本周工作總結：下周工作計劃：（落實到個人）

總部各部長簽字：分部采購監(jiān)或經(jīng)理：分部部

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九州網(wǎng)絡科技有限公司管理辦法

201*-08-10

固定資產(chǎn)管理辦法（V1）

201*-8-10發(fā)布201*-8-10實施九州網(wǎng)絡科技有限公司發(fā)布固定資產(chǎn)管理辦法（V1）201*-8-10

九州網(wǎng)絡科技有限公司固定資產(chǎn)管理辦法（V1）

1目的

根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展的需要，為了進一步規(guī)范固定資產(chǎn)的基礎管理，理順固定資產(chǎn)管理的實物流和價值流，合理配置資源，最大限度盤活固定資產(chǎn)，實現(xiàn)固定資產(chǎn)高效率、高效益的運作，特制定本辦法。

2固定資產(chǎn)的定義及適用范圍

2.1固定資產(chǎn)是指企業(yè)用于生產(chǎn)、經(jīng)營或提供勞務，出租給他人，或為了行政管理目的而持有的，預計使用期限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準（一般為201*元）以上，并在使用過程中保持原來物資形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具、儀器、儀表及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、儀表、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在201*元及以上，并且使用期限超過兩年的資產(chǎn)也屬于固定資產(chǎn)。

2.2對達不到本辦法規(guī)定標準的家具類、工具類、機電類、儀表類作為低值易耗品進行管理。

2.3某一固定資產(chǎn)與它的附屬組成部分（維備件、模具、工具等），若附屬部分是與主體部分不可分割的納入該固定資產(chǎn)造價里，若可以分割，則應按照公司維備件、模具、工具的相關管理規(guī)定單獨管理。

2.4九州網(wǎng)絡科技有限公司的固定資產(chǎn)主要是指因經(jīng)營需要而購買的單位價值在201*元及以上，并且使用期限超過兩年的資產(chǎn)，如辦公用的電腦設備、空調設備等。

2.5適用范圍：本辦法適用于九州網(wǎng)絡科技有限公司。3、固定資產(chǎn)的計價

3.1固定資產(chǎn)計價的原則和方法：

3.1.1購入的固定資產(chǎn)，以其購人價加由公司負擔的運輸、裝卸、安裝調試、運輸途中保險費及其他附加費用計價，國外購人的還應包括進口稅金；

3.1.2自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過程中的實際支出計價；

3.1.3在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建、擴建的，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴建發(fā)生的實際支出計價。

3.1.4投資者投入的固定資產(chǎn)，按評估確認或按合同、協(xié)議約定的價格計價。3.1.5接受捐贈、從境外調人或引進的固定資產(chǎn)，以所附單據(jù)確定的金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費、繳納的稅金等計價；無所附單據(jù)的，按照同類固定資產(chǎn)現(xiàn)行市場價格計算；

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3.1.6盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價；

3.1.7公司購建固定資產(chǎn)繳納的固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅、耕地占用稅計人固定資產(chǎn)的價值。

公司可依法對固定資產(chǎn)進行有償轉讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時，應依法對固定資產(chǎn)進行評估。

4．固定資產(chǎn)析舊

4.1公司固定資產(chǎn)提取折舊的范圍和折舊年限按國家規(guī)定范圍執(zhí)行。

4.2公司計算提取固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法（下稱“直線法”）。當月增加的固定資產(chǎn)當月不提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)當月照提折舊。

4.3直線法的折舊額按下列公式計算：

4.3.1固定資產(chǎn)年折舊額=（固定資產(chǎn)原值-凈殘值）/預計使用年限4.3.2固定資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)年折舊額/固定資產(chǎn)原值4.3.3固定資產(chǎn)月折舊額=（固定資產(chǎn)原值×固定資產(chǎn)年折舊率）/12

3部門工作職責3.1財務部

3.1.1參與固定資產(chǎn)投資使用及項目建設的預算與決策、按預算按進度使用資金，做好工程成本核算與竣工驗收和結算。

3.1.2負責固定資產(chǎn)的財務稽查和財務核算工作。3.1.3每月按規(guī)定對固定資產(chǎn)計提折舊。

3.1.4健全公司固定資產(chǎn)管理規(guī)范，做到與實物歸口管理部門帳帳相符，與實物使用部門帳帳相符，帳實相符。

3.1.5組織歸口管理部門開展固定資產(chǎn)的全面盤點工作，掌握固定資產(chǎn)實際狀況。3.1.6歸口統(tǒng)計固定資產(chǎn)投入情況，資產(chǎn)使用效率和效益情況，并以此作為考核相關部門的依據(jù)。

3.2人力資源部

3.2.1負責組織審查和評估各單位的固定資產(chǎn)需求申請；負責公司所有固定資產(chǎn)的立項、評審，并報公司領導批準后組織實施。

3.2.2負責外購公司總部所需固定資產(chǎn)中單臺設備、儀表的采購、驗收工作（計算機、打印機等電子產(chǎn)品類采購標準參照投資方標準）。

3.2.3對固定資產(chǎn)進行分類，編號，建立固定資產(chǎn)帳卡，每月1日向財務部提交上月新增固定資產(chǎn)明細，配合財務稽核，保證帳帳相符。

3.2.4定期或不定期組織固定資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)進行清查、盤點，保證帳實相符；對于公司閑置資產(chǎn)，應綜合公司整體情況，進行合理調配，盤活資產(chǎn)，最大限度的發(fā)揮

固定資產(chǎn)管理辦法（V1）201*-8-10

資產(chǎn)的使用價值。

3.2.5對資產(chǎn)使用部門提出的報廢資產(chǎn)，組織技術力量進行技術鑒定，簽署報廢意見，并轉公司領導和各相關單位會簽后，傳財務下帳。

3.2.6負責報廢固定資產(chǎn)的處理。負責回收已經(jīng)鑒定，批準報廢的固定資產(chǎn)；并在處理報廢固定資產(chǎn)時，本著效益最大化和損失最小化的原則，提出最優(yōu)的處理方案；并及時將收入上交財務部。

3.2.7負責公司固定資產(chǎn)管理辦法的修訂和完善。

4固定資產(chǎn)管理流程4.1預算

4.1.1公司各部門的年度預算應包括固定資產(chǎn)購置計劃和預算。購置固定資產(chǎn)時應填寫《固定資產(chǎn)立項卡》，報公司人力資源部，并按下列程序核準：

1）預算內購置固定資產(chǎn)5，000元（不含）以下公司人力資源部審批；5，000元15000元（不含）由總經(jīng)理審批；15000元以上的由公司董事長審批。

2）凡預算外購置固定資產(chǎn)一律由公司董事長批準。4.2申請

4.2.1固定資產(chǎn)需求由各部門擬制，根據(jù)購置設備品名辦理申請立項，填制固定格式的申請立項卡（見附1）。

4.2.2申請立項卡由部門主管審核簽字。4.3立項

4.3.1各單位向人力資源部提交申請立項卡，并由人力資源部報公司領導審批。4.3.2人力資源部根據(jù)公司的戰(zhàn)略方針目標、技術條件和投資計劃擬訂審核意見，經(jīng)公司領導審批后，交相應單位執(zhí)行。

4.3.3采購各種固定資產(chǎn)、公司自制設備、儀表，必須在有立項的前提下進行，堅決杜絕先采購、修建、制造，后立項的現(xiàn)象發(fā)生。

4.4采購

4.4.1人力資源部按照經(jīng)公司領導審批的立項通知進行采購，根據(jù)立項相關內容同供應商簽定購銷合同，索取相對應的購貨發(fā)票。

4.5驗收

4.5.1固定資產(chǎn)購回、修建完畢或自制完畢后，人力資源部應對設備、儀表、房屋建筑物作全面的檢查，包括質量是否與技術協(xié)議一致，附件是否齊全等。嚴格把好質量

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關，不合格的堅決不予驗收。

4.5.2人力資源部在資產(chǎn)驗收合格后，按立項的相關內容填制各類資產(chǎn)的驗收單，并給資產(chǎn)按照規(guī)定編制資產(chǎn)編號，驗收單應在每次報賬時交財務部存檔。

4.5.3對需組織人力、物力進行安裝調試后才能使用且安裝調試費由我方承擔的固定資產(chǎn)，應由人力資源部在相應的立項號下，安排安裝調試工作，以歸集其正常安裝調試支出，結轉入該固定資產(chǎn)的價值。

4.6報帳

4.6.1采購員在固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)后，根據(jù)合同條款，持報銷單、發(fā)票，固定資產(chǎn)入庫驗收單（附件3），購銷合同（復印件），儀器、儀表借用單，固定資產(chǎn)驗收領用單等與購建固定資產(chǎn)相關的單據(jù)到財務部辦理報銷手續(xù)。

4.6.2財務部會計根據(jù)報銷單據(jù)做好固定資產(chǎn)總帳和明細帳，每月計提折舊。4.7領用

4.7.1資產(chǎn)驗收入庫后，人力資源部應通知各使用單位辦理領用手續(xù)，填制固定資產(chǎn)驗收領用單或儀器儀表借用單，人力資源部和領用單位雙方簽章確認。

4.7.2不能出庫領用的資產(chǎn)，應由人力資源部說明原因。

4.7.3固定資產(chǎn)領用人為該資產(chǎn)的第一責任人。因領用人管理不善或使用不當?shù)热藶樵�因造成固定資產(chǎn)損壞、遺失等情況，由該領用人承擔全部責任。因特殊客觀原因導致固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障，則由領用人報相關技術部門維修，其費用由維修部門與九州網(wǎng)絡科技有限公司結算。

4.8閑置固定資產(chǎn)處置

4.8.1資產(chǎn)使用單位對本單位閑置不用的資產(chǎn)，應及時向人力資源部報告閑置富余情況。人力資源部根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，綜合整個公司的資產(chǎn)狀況，作出處理建議。

4.8.2在使用單位之間進行設備調撥，應由人力資源部組織辦理資產(chǎn)調撥手續(xù)，填制固定資產(chǎn)調撥單，變更資產(chǎn)明細帳。

4.8.3固定資產(chǎn)的使用單位或使用狀況發(fā)生變動，都必須經(jīng)過人力資源部和財務部，如私下變動或改變，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究單位負責人和單位資產(chǎn)管理員的責任。

4.8.4對于超過1年不再使用的固定資產(chǎn)，使用單位可提出書面報告進行變現(xiàn)處理。4.9固定資產(chǎn)的盤存

4.9.1固定資產(chǎn)的盤存是固定資產(chǎn)管理的一個重要組成部分，每年年底應成立以人力資源部和使用單位負責人為主的固定資產(chǎn)盤存小組，對各部門的固定資產(chǎn)進行全面的盤點，發(fā)現(xiàn)問題，分析原因。

4.9.2人力資源部應每月同各資產(chǎn)使用部門進行核對，保證帳帳相符，并定期進行實地盤點抽查，保證帳實相符；各資產(chǎn)使用單位應隨時進行盤點，保證帳實相符，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時分析原因，及時處理問題。

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4.9.3盤盈盤虧固定資產(chǎn)的處理：

4.9.3.1在清查時發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，

公司人力資源部簽署意見后，報知公司授權領導（批準權限參照《九州公司授權管理辦法》），待批復后，作相應的帳務處理

4.9.3.2根據(jù)公司授權領導批復的報告，財務部門及時進行帳務處理，調整帳面結存數(shù)。盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)查明確屬公司所有，其入賬價值按本制度3.1.6款執(zhí)行，同時估計已提折舊，納入公司固定資產(chǎn)管理，相應的價值計入營業(yè)外收入；盤虧的固定資產(chǎn)，按照固定資產(chǎn)凈值扣除收到的殘料變價凈收入、過失人及保險公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出。

4.10報廢

4.10.1固定資產(chǎn)報廢條件

固定資產(chǎn)由于正常使用磨損，已經(jīng)超過使用年限，日常維修費用偏高；或因技術進步，資產(chǎn)效率很低；或因外界因素損害致使固定資產(chǎn)無法使用等原因方可報廢。

原則上維修費用小于凈值的固定資產(chǎn)不予報廢。4.10.2.批準固定資產(chǎn)報廢的各級權限是

(1)部門占有使用的單位原值在5000元以下的，由部門提出申請，人力資源部批準。(2)部門占有使用的單位原值在5000-15000元，由部門提出申請，并請相關技術人員進行技術鑒定，寫出書面鑒定報告，提出意見，送人力資源部審核，報公司總經(jīng)理批準實施。

(3)部門占有使用的單位原值在15000元以上（包括15000元），屬貴重資產(chǎn)的報廢，使用部門必須詳細書面說明相關原因，由公司組織相關技術人員進行鑒定，提出審核意見，報公司董事長批準。

4.10.3報廢流程

由固定資產(chǎn)使用單位提出報廢申請，并填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》（附件2），人力資源部組織相關技術部門進行評定。同意報廢的，報公司領導審批，相關單位根據(jù)審批通過的報廢申請單進行相應的帳務和實物處理。

4.10.4報廢固定資產(chǎn)的處置

對于已報廢的固定資產(chǎn)處理應由人力資源部牽頭，以出售、拍賣等方式進行處理。公司人力資源部與有關接受單位初擬轉讓協(xié)議，包括擬定報廢價格和收入等。

5附則

5.1本辦法自下發(fā)之日起實施。5.2本辦法解釋權歸人力資源部。

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附件1：固定資產(chǎn)立項申請卡

購置辦公設備（固定資產(chǎn)）申請立項卡

九州科技有限公司申請時間:201*年月日申請部門用途序號1物資名稱規(guī)格型號數(shù)量預計單價使用人物資驗收234申請需求逐項說明：使用單位主管：申請人：聯(lián)系電話：人力資源部審核固定資產(chǎn)管理辦法（V1）201*-8-10

項目總監(jiān)審核立項編號備注：本立項卡經(jīng)簽批、編號后，即為設計、物資采購、物資采購、計劃調度、財務報賬、資產(chǎn)管理的

依據(jù)。

附件2：固定資產(chǎn)報廢審批表

固定資產(chǎn)報廢審批表

單位：元

資產(chǎn)名稱原值已提折舊購建時間規(guī)格型號規(guī)定使用年限單價數(shù)量凈值預提殘值已使用年限處理形式申請原因：固定資產(chǎn)使用人：（簽字）年月日人力資源部審核意見：（簽字）年月日固定資產(chǎn)使用部門意見：負責人（簽字）：年月日授權領導審批意見：（簽字）年月日技術簽訂部門意見：年月日此表一式三份份：使用人、人力資源部、財務部部門各一份。

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附件3：固定資產(chǎn)入庫驗收單

固定資產(chǎn)入庫驗收單

九州網(wǎng)絡科技有限公司

編號:日期:201*年月序號12345678910

物品型號數(shù)量單價驗收備注

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