市清查辦：

根據財政部資產清查工作的相關制度、政策及《__市行政事業(yè)單位資產清查工作實施方案》（合財辦〔201*〕57號文）的規(guī)定和要求，我校在校委的統(tǒng)一領導下，統(tǒng)籌安排、精心組織、積極工作，克服時間緊，任務重等諸多困難，已按時完成了資產清查的主體工作，并經過了主審所“安徽天信會計師事務所有限公司”的資產清查專項審計，現將有關資產清查的工作情況報告如下：

一、資產清查工作總體狀況（一）資產清查工作基準日

我校按規(guī)定以201*年12月31日為本次資產清查工作的基準日，所有資產清查至201*年12月31日。

（二）資產清查范圍

凡是__市委黨校擁有和控制的能以貨幣計量的經濟資源均在本次清查范圍內。（三）資產清查工作具體實施情況1、成立資產清查工作相關組織

按《__市行政事業(yè)單位資產清查工作實施方案》要求，為確保資產清查工作有序開展，201*年3月9日，經校委會研究決定，成立了“__市委黨校資產清查工作領導小組”。常務副校長親自擔任組長，小組成員分工明確，各司其職。領導小組下設“校資產清查辦公室”（簡稱清查辦）。辦公室設在財務處，由財務處全體人員和各處室抽調相關人員組成，具體負責校資產清查的日常工作，校資產清查實行一把手負責制、咨詢舉報制、獎懲制。

2、召開資產清查工作動員大會

201*年3月13日上午，我校召開資產清查工作動員大會。校資產清查工作領導小組成員、各部門主要負責同志共18人參加了會議。會議由常務副校長郭本道主持，由校資產清查工作領導小組副組長鄭德舜宣讀了__號文《關于成立資產清查工作領導小組的通知》。校資產清查辦公室主任吳年進通報學習了《__市行政事業(yè)單位資產清查工作實施方案》；通報學習了《__市委黨校資產清查工作的具體實施方案》，對全校的資產清查工作做了具體分工，將每項工作落實到具體的部門和人員。最后常務副校長郭本道做了全面動員，強調要提高認識、認真清查、加強領導，保證質量等具體要求。3、召開業(yè)務培訓會201*年3月13日下午召開了由各個處室資產信息員參加的資產清查專項業(yè)務培訓會，校清資辦人員就相關資產軟件的安裝、操作等事項進行了詳細講解和演示。為下一步的資產清點、信息錄入工作做好了充分的準備。4、賬務清理

201*年3月14日3月18日，財務處對各類賬戶、會計憑證、會計賬簿及內外部資金往來進行了全面核對和清理，保證了各項賬務的真實和準確。5、資產盤點

201*年3月19日3月27日，校清查辦人員通過加班加點，對全校所有實物資產進行了全面盤點，基本按原計劃如期完成盤點任務。本次實物盤點是黨校歷史上規(guī)模最大、工作最徹底的一次。凡黨校范圍內的所有地方都清理了一遍，電子類、電器類價格較大的物品均粘貼了標簽，作了編號。特別是3月25日（周日），清查辦及圖書館工作人員近20人，花了整整一天，對所有圖書、期刊、資料（合計近8萬冊）進行了一次徹底清點，終于摸清了圖書家底。6、核對帳目

201*年3月28日4月14日，校清查辦人員對盤點結果進行分類匯總，帳目核對，確認盤盈、盤虧、毀損數。7、資產信息錄入

201*年4月15日（周日），校清查辦從各處室抽調相關人員，在財務處集中進行固定資產卡片錄入工作。所有人員2人1組，共分成6個組，在6臺電腦上同時輸入信息，經過一天的苦戰(zhàn)，共完成固定資產卡片2839張（A3紙58頁）的錄入工作�？ㄆ�信息的錄入完工標志著我校資產清查工作的重要一環(huán)信息錄入工作基本完成。隨后，清查辦對錄入的數據進行了認真的核對，完成了報表錄入工作。8、接受會計師事務所審計

根據全市行政事業(yè)單位資產清查工作的統(tǒng)一安排，市資產清查領導小組辦公室委托“安徽天信會計師事務所有限公司”于4月18日進駐我校，就前段時間進行的資產清查自查結果進行了專項審計。審計小組由丁同兵、單宇翔等同志組成，在校清查辦的積極配合下，利用了一周的工作時間，主要進行了核對帳目、抽查盤點結果等工作，以確保上報數字真實可靠。審計小組對相關事項提出了調整意見，并出具了《資產清查專項財務審計報告》初稿。（四）資產清查工作取得成效及存在的問題

本次資產清查是黨校歷年來最徹底的一次，全面徹底地摸清了家底，宣傳了相關政策，學習掌握了相關知識，發(fā)現了一些管理漏洞，強化了資產管理責任意識，為今后的資產管理打下了良好的基礎。

資產清查中發(fā)現的主要問題表現在：固定資產的分類不是很具體細致，可比性、統(tǒng)一性有待進一步加強；帳、卡、物不能完全保證一致，入帳滯后，特別是201*年以前沒有固定資產明細帳，致使許多資產無法確定數量和價值；雖有管理制度但執(zhí)行時不是很到位，如捐贈資產沒及時申報入帳，部門間、人員間變動，有的沒及時辦理資產移交手續(xù)，資產處置有的沒有報批，有的手續(xù)不全等。二、資產清查結果概況

年終報表帳面固定資產總額39,785,800.72元，根據會計師事務所要求調減已出售給職工住房資產4,634,463.30元，調整后固定資產帳面數為35,151,337.42元，盤盈數1,807,079.00元，盤虧數1,162,301.00元，毀損數1,547,083.58元，清查數34,249,031.84元。經會計師事務所審核，上述數字得到確認。盤盈的主要原因是201*年12月（憑證號346號）水電改造項目1,754,314.00元，決算時只作了支出，未增加固定資產和固定基金；其余的52,765.00元主要是各單位、學員捐贈的部分資產未登記入帳。盤虧主要是破舊房屋拆除時未及時上報銷帳。毀損資產主要系購置多年的電子類產品有的已無使用價值，有的在使用中損壞已不具有維修再使用價值，故而申請報廢。具體情況見相關附件。三、存在問題的原因分析和改進措施

（一）存在的實際問題。通過本次清查，我校自評總的來說還是不錯的，固定資產管理有制度、有機構，總帳、明細帳、卡片、實物基本能保證一致。但還存在一定不足，主要表現在：固定資產的分類不是很具體細致，可比性、統(tǒng)一性有待進一步加強；帳、卡、物不能完全保證一致，入帳滯后，特別是201*年以前沒有固定資產明細帳，致使許多資產無法確定數量和價值；雖有管理制度但執(zhí)行時不是很到位，如捐贈資產沒及時申報入帳，部門間、人員間變動，有的沒及時辦理資產移交續(xù)，資產處置有的沒有報批，有的手續(xù)不全等。（二）原因分析。上述問題的存在，客觀原因與國家對行政事業(yè)單位固定資產管理向來不重視有關，與企業(yè)相比，相關的財務管理制度、會計核算政策等都籠統(tǒng)而滯后，致使行政事業(yè)單位普遍存在重購置輕管理現象，機構設置、人員配備、經費安排上都有一定不足。另一方面，資產數量龐大，特別是學校等部門，資產種類繁多，數量巨大，手工記帳時代，要想建立明細帳確實難度大。主觀原因主要是單位領導重視還不是很夠，各經辦人員責任意識不強，管理不到位等。

（三）改進措施。針對上述不足，我校準備加強管理。對一些不完善的管理制度進行修訂補充；嚴格按制度管理，加大懲罰力度，對違反制度的部門、人員進行懲罰；充實資產管理人員，將一些責任心強、懂業(yè)務的人員安排到資產管理崗位，加強各部門一把手負責制等。特此報告

擴展閱讀：資產清查工作報告

行政事業(yè)單位資產清查工作方案

為加強我市行政事業(yè)單位國有資產管理，摸清行政事業(yè)單位“家底”，明晰國有資產權屬關系，提高國有資產使用效率，保障國有資產安全完整，完善國有資產信息化管理系統(tǒng)，根據財政部《行政單位國有資產管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》要求，按照資產管理與預算管理相結合、資產管理與財務管理相結合、實物管理與價值管理相結合的原則，經市政府批準，201*年3月1日至201*年6月30日，開展__市行政事業(yè)單位資產清查工作。為加強領導，保證此項工作順利實施，制定本方案。

一、資產清查范圍

201*年12月31日前，經市、區(qū)縣兩級機構編制部門批準成立的行政單位和全額、差額、自收自支管理的事業(yè)單位以及與財政有繳撥款關系的社團組織納入本次行政事業(yè)單位資產清查（以下簡稱：資產清查）范圍。行政事業(yè)單位所辦企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位不參加此次資產清查工作。

二、資產清查工作目標

（一）全面摸清行政事業(yè)單位“家底”。通過清查，全面、真實、完整地反映全市行政事業(yè)單位資產和財務狀況，為預算與財務提供真實數據，為產權登記工作奠定基礎。（二）全面查找行政事業(yè)單位內部資產管理存在的問題。通過清查，對清理出的問題按照國家會計制度有關規(guī)定重新核實，進一步強化各單位資產及財務的管理，建立健全各項規(guī)章制度和風險防范機制，確保國有資產安全、完整。

（三）全面推進資產管理與預算管理相結合。研究建立行政事業(yè)單位資產配置標準體系，進一步完善資產管理與預算管理相結合的工作機制和工作流程，逐步擴大新增資產配置預算編制與審核范圍，將資產管理融入預算管理相關環(huán)節(jié)，提高資產使用效率。

（四）進一步完善資產管理信息系統(tǒng)。按照GB/T14885201*固定資產分類與代碼的要求，實現固定資產的重新分類，完成新舊國標碼的轉換，確保資產管理信息系統(tǒng)正常運行，為預算編審和資產日常管理提供準確、細化、動態(tài)的信息支撐。

三、資產清查基準日

資產清查基準日為201*年12月31日。四、資產清查工作組織機構及職責

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級管理”的原則，由市和區(qū)縣財政部門分別負責組織本級行政事業(yè)單位開展資產清查工作；各級主管部門按照財務隸屬關系，組織所屬單位具體實施。

（一）市、區(qū)縣資產清查領導小組及職責1.領導小組組成

成立市級資產清查工作領導小組。由市財政局楊曉超局長任組長，張宏宇副巡視員任副組長，成員由市財政局相關處室主管處長組成。下設市級資產清查辦公室。

各區(qū)縣可參照市級組建相應的工作機構，在市級資產清查領導小組及辦公室指導下，負責開展本地區(qū)資產清查工作。

2.領導小組職責

（1）根據國家及財政部門有關行政事業(yè)單位資產清查工作的規(guī)定和要求，確定本地區(qū)資產清查總體工作方案。

（2）對資產清查工作中發(fā)現的重大問題進行研究和處理。

（3）確認本地區(qū)資產清查結果并向本地區(qū)政府匯報。（二）市、區(qū)縣資產清查辦公室及職責1.辦公室組成

市級資產清查辦公室設在市財政局，由市財政局資產管理處和有關處室人員組成。（見附件2）。各區(qū)縣應結合本地區(qū)實際，成立資產清查辦公室，負責開展本地區(qū)資產清查工作。

2.辦公室職責

（1）負責擬定本地區(qū)資產清查工作方案并報資產清查領導小組審批。

（2）組織開展、指導檢查本地區(qū)資產清查工作。（3）負責本地區(qū)資產清查中有關政策咨詢、問題解答。對清查中發(fā)現的重大問題向本地區(qū)清查領導小組匯報。

（4）對本地區(qū)審計出的各種資產盤盈和盤虧、報廢、損失及資金掛賬按照行政事業(yè)單位資產清查有關政策和會計制度規(guī)定進行甄別，提出相關處理意見。

（5）負責本地區(qū)資產清查結果的批復。

（6）負責匯總和撰寫本地區(qū)資產清查報表、資產清查工作報告。

（三）主管部門及所屬單位資產清查工作組織機構及職責

按照201*年__市行政事業(yè)單位資產清查工作方案要求，各級主管部門及所屬單位要成立相應的工作機構，配備業(yè)務骨干，負責本部門及所屬單位資產清查工作的領導和具體實施。

1.主管部門資產清查工作機構職責

（1）根據資產清查工作方案的要求，結合本部門實際，研究制定資產清查計劃和具體實施方案。

（2）組織本部門及所屬單位開展自查并進行監(jiān)督檢查。（3）配合審計部門對本部門及所屬單位進行審計并提供審計和經濟鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本部門資產清查報表、資產清查工作報告。

（5）審核匯總本部門及所屬單位的資產清查結果，報本地區(qū)資產清查辦公室審批。

（6）根據本地區(qū)資產清查辦公室批復結果進行賬務處理，建立健全內部財務、資產管理制度。

2.行政事業(yè)單位資產清查工作組織機構的職責（1）負責制定本單位資產清查實施方案。（2）組織開展單位自查。

（3）配合會計師事務所開展審計并提供經濟鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本單位資產清查報表、資產清查工作報告并向主管部門報送資產清查工作報告。

（5）依據本地區(qū)資產清查辦公室批復的資產清查結果進行賬務處理，調整資產管理信息系統(tǒng)相關數據后報主管部門備案。

（6）負責對資產清查工作資料進行分類整理，建立資產清查檔案庫。

五、資產清查工作內容（一）基本情況清理

各行政事業(yè)單位根據資產清查工作需要，對應當納入資產清查范圍的所屬單位戶數、編制和人員等基本情況進行全面清理。

清查的內容主要包括：單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等。

（二）賬務清理

各行政事業(yè)單位對各類庫存現金、各種銀行賬戶、有價證券、資金往來、會計核算科目等基本財務情況進行全面核對和清理。

（三）財產清查各行政事業(yè)單位對各種資產進行全面的清理、核對和查實。對清查出的各種資產盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產清查要求進行分類，提出相關處理意見。

（四）損溢認定

市、區(qū)縣資產清查辦公室依據有關規(guī)定，對清理出來的有關資產盤盈、盤虧、資產損失和資金掛賬進行認證。

（五）資產核實

市、區(qū)縣資產清查辦公室在損溢認定的基礎上，依據有關規(guī)定，對單位資產清查結果予以審核批復。

（六）制度完善

各行政事業(yè)單位針對資產清查工作中發(fā)現的問題，進行全面總結、認真分析，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全單位內部各項資產管理制度。

六、資產清查工作依據（一）國家有關政策、法規(guī)1.《行政單位財務規(guī)則》2.《事業(yè)單位財務規(guī)則》3.《行政單位會計制度》4.《事業(yè)單位會計制度》

5.《行政單位國有資產管理暫行辦法》6.《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》

（二）__市行政事業(yè)單位資產清查有關制度、規(guī)定1.《__市級行政事業(yè)單位資產清查管理辦法》2.《__市行政事業(yè)單位資產清查工作實施方案》3.《__市行政事業(yè)單位資產清查資金核實暫行規(guī)定》4.《__市行政事業(yè)單位資產清查帳銷案存資產管理暫行規(guī)定》

七、資產清查工作步驟及時間安排

資產清查工作從201*年3月1日起實施，預計于201*年6月底完成。分單位自查、財務審計、資產核實和批復三個階段。

（一）單位自查階段（201*年3月1日至3月底）各行政事業(yè)單位按照本次資產清查工作方案要求，組織相關人員對單位基本情況、財務、資產進行全面自查；對自查中發(fā)現的會計差錯進行調整；對清理出的資產盤盈、盤虧、資產損失和資金掛賬根據國家和__市資產清查政策，結合有關財務準則、會計制度提出處理意見；編制資產清查報表；撰寫自查報告。

（二）財務審計階段（201*年4月1日至5月15日）社會中介機構根據國家有關規(guī)定對單位資產自查結果進行專項審計，出具資產清查專項審計報告，提出資產損溢和資金掛賬處理意見書。

（三）資產核實批復階段（201*年5月16日至6月底）市、區(qū)縣資產清查辦公室依據專項審計報告對資產清查結果進行核實并予批復。

主管部門及所屬單位依據資產清查批復文件進行賬務處理，調整資產管理信息系統(tǒng)數據，建立經批準的賬銷案存事項的備查賬和資產清查檔案庫。八、資產清查工作要求

（一）市、區(qū)縣財政部門和各級行政事業(yè)單位要加強資產清查工作的組織領導，配備強有力的領導班子和工作人員，確保各項工作按時保質完成。

（二）各級行政事業(yè)單位要認真執(zhí)行資產清查有關規(guī)定，努力做到全面徹底、不重不漏、賬實相符；切實摸清“家底”，保證資產清查工作結果真實、可靠。

（三）各級行政事業(yè)單位在資產清查工作中，要堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，對清查出來的重大問題應當及時報告，不得瞞報虛報。

（四）社會中介機構應當嚴格履行保密義務，按照獨立、客觀、公正的審計原則，履行必要的程序，認真核實行政事業(yè)單位各項資產清查材料，并按規(guī)定進行實物盤點和財務核對，出具鑒證意見和專項審計報告。

（五）各級行政事業(yè)單位對資產清查反映出的問題應當及時總結，制定整改措施，完善規(guī)章制度，鞏固資產清查成果。資產清查工作完成后，行政事業(yè)單位要及時按照《會計檔案管理辦法》要求，將資產清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊，按規(guī)定歸檔，妥善保存。

九、附則

（一）本方案自下發(fā)之日起執(zhí)行。（二）本方案未盡事宜另行通知。

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