工程竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告

南安市濱江機(jī)械產(chǎn)業(yè)基地金河大道及其市政

工程竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》通知精神，我中心依法依規(guī)對(duì)南安市濱江投資發(fā)展有限公司報(bào)送的南安市濱江機(jī)械產(chǎn)業(yè)基地金河大道及其市政工程項(xiàng)目竣工資料組織結(jié)算審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)該工程簽證資料混亂、理由及依據(jù)不夠充分，簽證把關(guān)不嚴(yán)（如：K0+000～K0+380給水管道實(shí)際沒(méi)做，而在竣工圖中均有監(jiān)理的簽字。相當(dāng)部分的簽證對(duì)照地形圖及地勘資料不能大致吻合、局部項(xiàng)目沒(méi)做而在竣工圖也沒(méi)客觀反映）�？傮w而言，相當(dāng)部分的簽證資料考驗(yàn)性差，竣工圖未能如實(shí)反映工程情況；部分項(xiàng)目與本工程的建安費(fèi)用無(wú)關(guān)，但送審時(shí)都列入。在對(duì)業(yè)主確認(rèn)后所提供的資料進(jìn)行驗(yàn)證和審核的同時(shí)，采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、資料比對(duì)等方法確認(rèn)其工程內(nèi)容和工程數(shù)量。經(jīng)審計(jì)，該項(xiàng)目經(jīng)業(yè)主送審的工程造價(jià)14641407元，審計(jì)核減工程造價(jià)1813327元，審計(jì)確認(rèn)工程造價(jià)12828080元。現(xiàn)依照審計(jì)法規(guī)規(guī)定，將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

南安市濱江機(jī)械產(chǎn)業(yè)基地金河大道及其市政工程項(xiàng)目業(yè)主為南安市濱江投資發(fā)展有限公司，由中國(guó)城市規(guī)劃設(shè)計(jì)院設(shè)計(jì)、南安市興安建設(shè)有限公司承建、廈門中建東北建設(shè)監(jiān)理事務(wù)所監(jiān)理。

項(xiàng)目特征：本工程合同工期100日歷天，因未提供《福建省市政工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，是否考慮扣除延誤工期的費(fèi)用請(qǐng)業(yè)主進(jìn)一步確認(rèn)。

二、審計(jì)依據(jù)

1、合同依據(jù)：由業(yè)主和承包商于201*年3月16日簽訂《建設(shè)工程施工合同》，合同價(jià)款11340714元。

2、工程項(xiàng)目及工程量依據(jù)：項(xiàng)目竣工圖紙、工程聯(lián)系單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單、原合同內(nèi)的工作內(nèi)容等。

3、南建標(biāo)[201*]第2號(hào)施工招標(biāo)文件。4、施工單位投標(biāo)商務(wù)文件、企業(yè)勞保核定卡。三、審計(jì)審核的主要內(nèi)容

本工程的合同造價(jià)予以確認(rèn)，但甩項(xiàng)及暫定項(xiàng)目已進(jìn)行扣除。主要項(xiàng)目如下：

（一）、本工程竣工范圍為不包括樁號(hào)K0+000-K0+380段給水工程，應(yīng)扣除原計(jì)算范圍K0+000-K0+380內(nèi)所涉及給水工程項(xiàng)目，核減-174454元。

（二）、原投標(biāo)市政管線部分的勞保按甲類計(jì)，企業(yè)核定勞保為丁類，核減72780元。

（三）、根據(jù)招標(biāo)預(yù)算編制說(shuō)明二.3，道路工程中的軟基處理(拋石擠淤)、截水溝、鋪草皮、方格護(hù)坡等工程量為暫定工程量，結(jié)算時(shí)按實(shí)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)簽證單，核減-40.8784萬(wàn)元。（四）、簽證01～25的審核情況：1、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)01、簽證01審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)0.7941萬(wàn)元。核定依據(jù)：按聯(lián)系單編號(hào)01、簽證01計(jì)算。2、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)02、簽證02

審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)12.0745萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)02、簽證02計(jì)算。3、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)03、簽證03審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)1.9402萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)03、簽證03計(jì)算。4、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)04、簽證04審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為27.4103萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)04、簽證04計(jì)算。5、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)05、簽證05審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為0.4066萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)05、簽證05計(jì)算。6、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)06、簽證06審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為0元。

核定依據(jù)：根據(jù)招標(biāo)預(yù)算（最高控制價(jià)）編制說(shuō)明四.1，攪拌機(jī)安拆費(fèi)及包括臨時(shí)水、電力線路按15000元包干計(jì)列，該項(xiàng)不能重復(fù)計(jì)算。7、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)07、簽證07審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為68.2741萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)07、簽證07計(jì)算。8、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)08、簽證08審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為2.6114萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)08、簽證08計(jì)算。9、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)09、簽證09

審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為4.6059萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)09、簽證09計(jì)算。10、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)10、簽證10審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為8.1665萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)10、簽證10計(jì)算。11、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)11、簽證11審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為0元。

核定依據(jù)：原便道已均計(jì)算，第4號(hào)、第5號(hào)臺(tái)風(fēng)屬異常惡劣的氣候條件，承包商應(yīng)做好這些便道的排水及防護(hù)工作，發(fā)生這種情況，承包商僅可補(bǔ)償工期，費(fèi)用不能計(jì)取。12、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)12、簽證12審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為29.9045萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)12、簽證12計(jì)算。13、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)13、簽證13審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為3.9046萬(wàn)元。

核定依據(jù)：該范圍內(nèi)的第一次便道碎石應(yīng)利用于本次。14、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)14、簽證14審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為1.3043萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)14、簽證14。15、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)15、簽證15審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為0.2033萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)15、簽證15。

16、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)16、簽證16審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為3.8458萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)16、簽證16。17、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)17、簽證17審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為0.9012萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)17、簽證17。18、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)18、簽證18審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為2.1016萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)18、簽證18。19、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)19、簽證19審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為4.0625萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)19、簽證19。20、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)20、簽證20審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為2.4889萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)20、簽證20。21、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)21、簽證21審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為0.7082萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)21、簽證21。22、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)22、簽證22審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為30.1747萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)22、簽證22。23、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)23、簽證23

審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為0元。

核定依據(jù)：K1+920～K2+100原設(shè)計(jì)圖的《路基土石方計(jì)算表》及地勘資料《沿線工程地質(zhì)縱斷面圖-圖號(hào)7》均有詳細(xì)描述該段為強(qiáng)風(fēng)化巖。據(jù)南建標(biāo)[201*]第2號(hào)招標(biāo)文件，13.2.8核對(duì)工程量及調(diào)整辦法，該項(xiàng)中標(biāo)后不能進(jìn)行調(diào)整。

24、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)24、簽證24審核造價(jià)說(shuō)明：核定造價(jià)為0.1825萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)24、簽證24。25、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)25、簽證25審核造價(jià)說(shuō)明：核增造價(jià)為0.7007萬(wàn)元。核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)25、簽證25。

二○一○年十二月八日

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編號(hào)：CRTLJSZJ201*001

“蒼洱天籟”住宅小區(qū)長(zhǎng)螺旋鉆孔灌注樁工程

竣工結(jié)算審核報(bào)告

（承包人送審，發(fā)包人審核）

審核部門：大理金洲房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司

工程部造價(jià)管理室

審核人：

審結(jié)日期：二一三年四月二十一日

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茲送呈領(lǐng)導(dǎo)閱簽：

財(cái)務(wù)總監(jiān)：

分管領(lǐng)導(dǎo)：

部門領(lǐng)導(dǎo)：

201*年9月日

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“蒼洱天籟”住宅小區(qū)長(zhǎng)螺旋鉆孔灌注樁工程

竣工結(jié)算審核報(bào)告

公司及部門領(lǐng)導(dǎo)：

造價(jià)管理室于201*年9月7日接到工程部資料室《工程竣工結(jié)算內(nèi)部審核通知書》和承包人云南瑞石建筑有限公司報(bào)來(lái)的《竣工結(jié)算資料》。

我室遵照《建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算編審規(guī)程（CECA/GC3-201*）》、《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》和《工程造價(jià)咨詢單位行為準(zhǔn)則》、《造價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》及有關(guān)法律法規(guī)政策文件規(guī)定，本著“客觀公正、實(shí)事求是、數(shù)出有據(jù)、取舍合理”的原則，在嚴(yán)格遵守合同約定的前提下，對(duì)承包人所提供的工程竣工結(jié)算資料中簽證資料的真實(shí)性、完整性和工程計(jì)量、計(jì)價(jià)及取費(fèi)的準(zhǔn)確性，進(jìn)行了全面核查。對(duì)所發(fā)現(xiàn)存疑之處進(jìn)行詢問(wèn)核實(shí)，對(duì)存誤之處給予了糾正�，F(xiàn)將審核情況報(bào)告如下：

一、項(xiàng)目概況：

（一）承包人：云南瑞石建筑工程有限公司（二）結(jié)算工程內(nèi)容：

1、“蒼洱天籟”住宅小區(qū)長(zhǎng)螺旋鉆孔灌注樁工程2、合同段增加工程二、審核依據(jù)

（一）承包人提供資料：1、竣工結(jié)算書；

2、工程簽證資料（及工程量簽證）；3、施工合同、招標(biāo)文件等；

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4、工程竣工圖。

（二）《云南省201*版建設(shè)工程造價(jià)計(jì)價(jià)依據(jù)》及相關(guān)配套文件。

三、審核過(guò)程

（一）核查簽證資料的真實(shí)性；

（二）核對(duì)簽證內(nèi)容與合同約定的一致性；（三）核對(duì)工程計(jì)量的正確性；

（四）核查套項(xiàng)計(jì)價(jià)、取費(fèi)的準(zhǔn)確性與合理性。四、內(nèi)審結(jié)果

本工程竣工期結(jié)算經(jīng)內(nèi)部審核，結(jié)果如下表：

序號(hào)項(xiàng)目名稱承包人送審金額（元）1843683.47發(fā)包人審結(jié)金額（元）1769962.50審增、審增、審減金審減額（-）%（元）-73720.97審減主要原因說(shuō)明1.按招標(biāo)文件及合同約定,本工程為全單價(jià)結(jié)算,核減重復(fù)計(jì)算的相關(guān)費(fèi).稅;2.核減混凝土充盈數(shù)量計(jì)算超計(jì)部分3.核減人機(jī)閑置費(fèi)計(jì)算的不實(shí)部分;4.核減樁間挖土人工.機(jī)械比例違返規(guī)定計(jì)價(jià)部份.5.核減鉆機(jī)搬遷費(fèi)量.價(jià)超計(jì)部分.6.核減未獲得工程部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而報(bào)審的"工期提前獎(jiǎng)"(二萬(wàn)元).1樁徑600mm樁長(zhǎng)螺旋鉆孔灌樁徑500mm樁注樁工程灌注混凝土充盈量小計(jì)工程簽證增加部分-4.0022194258.102106519.16-87738.94-4.003564558.255201*9.20-44459.05-7.8844602499.824396580.86-205918.96-4.475607902.67548967.17-58935.50-9.69合計(jì)5210402.494945548.03-264854.46-5.08

五、以上審結(jié)情況，審核人已會(huì)同承包人（施工單位）代表進(jìn)行核對(duì)，基

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本達(dá)成相同意見。

現(xiàn)將經(jīng)審結(jié)編制的《工程竣工結(jié)算書》及相關(guān)資料呈上，請(qǐng)部門領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)鑒察后給予簽署。同時(shí)，請(qǐng)按照公司《工程造價(jià)控制與管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，盡速確定建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)，以便委托其對(duì)本合同項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行審核審定。

特此報(bào)告。

工程部造價(jià)管理室：鄧昌偉

因從業(yè)資格章正在辦理單位變更，暫以舊章代用

二一三年四月二十一日

附件：

1、《建筑安裝工程竣工結(jié)算書》一分（發(fā)包方審后編定）；

《建筑安裝工程竣工結(jié)算書》一分（此件為承包方送審，領(lǐng)導(dǎo)閱后請(qǐng)

返回工程部造價(jià)管理室留存）；

2、工程簽證資料（原件）一分；

3、《建設(shè)施工合同》、《招標(biāo)文件》及相關(guān)文件一分；4、竣工圖一分。

以上附件請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)鑒核簽署后，返交工程部作為報(bào)送工程造價(jià)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)資料。

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