理財(cái)之道實(shí)訓(xùn)報(bào)告書

重慶航天職業(yè)技術(shù)學(xué)院管理工程系

實(shí)訓(xùn)報(bào)告書

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目：理財(cái)之道沙盤實(shí)訓(xùn)

指導(dǎo)教師：鄒俊霞

班級(jí)：

實(shí)訓(xùn)小組：第七組

小組成員：易春紅

組長：易春紅實(shí)訓(xùn)時(shí)間：

評(píng)定成績：

10031021周文峰鄧鴻夏琰清

第14周7-10節(jié)/第15周7-10節(jié)（8課時(shí)）通過這兩周《理財(cái)之道》的模擬實(shí)訓(xùn)課，我受益匪淺，使我從理論的高度上升到了時(shí)間的高度。在這次實(shí)訓(xùn)過程中我以總經(jīng)理的角色帶領(lǐng)我們這個(gè)小組一起對(duì)模擬公司進(jìn)行了決策和管理。在這次實(shí)訓(xùn)過程中，最關(guān)鍵的因素是如何進(jìn)行投資決策，然而投資決策的關(guān)鍵因素又在于高、中、低端生產(chǎn)線的安排。不同生產(chǎn)線的安排會(huì)直接影響初期籌資金額和下一季度的盈利情況還貸情況和競爭情況等。。在投資決策中，我們需要把現(xiàn)金流量作為首要因素考慮，因?yàn)樗�是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的保障。掌握信用政策的具體內(nèi)容及其變更時(shí)的評(píng)估方法,最終通過財(cái)務(wù)報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn)分析、流動(dòng)負(fù)債分析、流動(dòng)結(jié)構(gòu)分析所存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保充足的現(xiàn)金流量。如何通過對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)反映分析,發(fā)現(xiàn)運(yùn)營中的問題,改進(jìn)經(jīng)營管理,提高下季度的經(jīng)營決策水平是理財(cái)之道軟件運(yùn)營過程中的關(guān)鍵。由于，第一次實(shí)訓(xùn)的時(shí)候沒有掌握好技巧和方法，致使我們小組直走下滑路，在第六季度結(jié)束的時(shí)候成了最后一名，導(dǎo)致了第一次經(jīng)營的失敗。但是我們這個(gè)小組并沒有實(shí)訓(xùn)總結(jié)失去信心，而是從這次失敗的經(jīng)歷中我領(lǐng)悟到了要合理進(jìn)行現(xiàn)金流量的預(yù)測，加強(qiáng)營運(yùn)資金的管理。也正是第一次的失敗教訓(xùn)讓我們這個(gè)小組在第二次的時(shí)候更好地發(fā)揮，擺脫了最后一名的成績而上升到了第九名的成績，這和我們付出的努力是成正比的。通過這次實(shí)訓(xùn)，讓我深刻的體會(huì)到了對(duì)于我們會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生，我們應(yīng)該學(xué)會(huì)資金籌集管理、財(cái)產(chǎn)物流管理、對(duì)外投資管理、成本控制、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制、短期償債能力的分析、盈利分析和現(xiàn)金流量分析等各種管理。能夠熟練地列出企業(yè)籌集資金的渠道和方式；能夠理解各種籌集資金渠道和方式的優(yōu)缺點(diǎn)；能夠熟練的列出企業(yè)資金營運(yùn)的基本原則和存在的風(fēng)險(xiǎn)�！独碡�(cái)之道》沙盤模擬,相比傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)學(xué)習(xí)更加注重實(shí)際操作能力,根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況與目標(biāo)做出的數(shù)據(jù)真實(shí)感更強(qiáng)。在這種環(huán)境下訓(xùn)練,對(duì)財(cái)務(wù)管理知識(shí)的理解與運(yùn)用更加深刻。通過分組競賽來開展沙盤模擬實(shí)驗(yàn)課程教學(xué),特設(shè)沙盤模擬課程的實(shí)踐基地,對(duì)于學(xué)生順利地走向社會(huì)具有重要意義。教師評(píng)語及成績成績：教師簽名：201*年月日備注：

1.以小組為單位上交一份實(shí)訓(xùn)報(bào)告書；

2.實(shí)訓(xùn)總結(jié)應(yīng)包含實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及認(rèn)識(shí)體會(huì)等基本部分，要求段落、層次清楚，語句通順，字?jǐn)?shù)不低于1000字；

3.封面、樣式可以自主設(shè)計(jì)，但內(nèi)容必須涵蓋以上基本項(xiàng)目。

擴(kuò)展閱讀：理財(cái)之道實(shí)訓(xùn)總結(jié)

《理財(cái)之道》實(shí)訓(xùn)總結(jié)

通過這幾周的《理財(cái)之道》模擬經(jīng)營的幾次實(shí)訓(xùn)課，使我受益良多，我在我們小組擔(dān)任的是資金經(jīng)理的角色，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金流量表的預(yù)測和管理。我同我們小組成員一起來對(duì)我們模擬公司的經(jīng)營進(jìn)行了決策和管理。以下是我在這次的模擬經(jīng)營實(shí)訓(xùn)的幾點(diǎn)心得：

一、項(xiàng)目投資決策最優(yōu)化為目標(biāo)合理安排生產(chǎn)線

對(duì)于創(chuàng)造價(jià)值而言,投資決策是三項(xiàng)決策中最重要的決策�；I資的目的是投資,投資決定了籌資的規(guī)模和時(shí)間。投資決定了購置的資產(chǎn)類別,不同的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)需要不同的資產(chǎn),因此投資決定了日常經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)與方式。在實(shí)訓(xùn)中,團(tuán)隊(duì)投資決策的關(guān)鍵就是高、中、低端生產(chǎn)線的安排。不同的產(chǎn)品線配置將影響到公司期初的籌資數(shù)額、將來產(chǎn)品的平均盈利能力及競爭壓力。

現(xiàn)金流量是投資決策考慮的關(guān)鍵指標(biāo),它是進(jìn)行企業(yè)價(jià)值判斷的重要指標(biāo),是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基本保障,也是企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資源保障,同時(shí)還是影響企業(yè)流動(dòng)性強(qiáng)弱的決定因素。若在購買生產(chǎn)線之前未對(duì)預(yù)計(jì)當(dāng)期現(xiàn)金流出和下季初費(fèi)用扣除加以計(jì)算,就無法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現(xiàn)資金鏈的斷裂,通過緊急貸款補(bǔ)足負(fù)的現(xiàn)金流量,之后只好通過借款維持經(jīng)營,借款的額度又受財(cái)務(wù)狀況的直接影響,因此企業(yè)走入到一個(gè)財(cái)務(wù)困境中。

就拿這次實(shí)訓(xùn)的現(xiàn)金流量表來說，由于現(xiàn)金流量預(yù)測和分析的問題，我認(rèn)為我們小組第一季度的投資所用的資金量比較大，需要使用向銀行借款來完成后面幾個(gè)季度對(duì)產(chǎn)品的開發(fā)與生產(chǎn)，我要求組長向銀行借款1,500,000.00元。由于這一次錯(cuò)誤的決策和對(duì)未來現(xiàn)金流量的錯(cuò)誤估計(jì)導(dǎo)致了我們小組到第4季度，由于訂單數(shù)量的獲取和產(chǎn)量的不對(duì)稱產(chǎn)生了罰款，再加上還貸的壓力最后使我們小組走向了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。

以下是我們小組后3個(gè)季度籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量表，如下：

第二季度本期發(fā)生累計(jì)發(fā)生籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.00借款收到的現(xiàn)金1,500,000.001,500,000.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計(jì)1,500,000.001,500,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.000.00

分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金75,000.0075,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流出小計(jì)75,000.0075,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,425,000.001,425,000.00

第三季度本期發(fā)生累計(jì)發(fā)生籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.00借款收到的現(xiàn)金0.001,500,000.00收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計(jì)0.001,500,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.000.00分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金0.0075,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流出小計(jì)0.0075,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.001,425,000.00

第四季度本期發(fā)生累計(jì)發(fā)生籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.00

借款收到的現(xiàn)金0.001,500,000.00收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計(jì)0.001,500,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,500,000.001,500,000.00分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金0.0075,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.現(xiàn)金流出小計(jì)1,500,000.001,575,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,500,000.00-75,000.00

從這次失敗的經(jīng)歷，我領(lǐng)悟到了要合理的進(jìn)行現(xiàn)金流量的預(yù)測，就需要考慮到投資資金的支出，運(yùn)營資金的支出，企業(yè)勞務(wù)加工的收入能力。

(1)投資資金額度:投資資金額度取決于權(quán)益總額,運(yùn)營資金需求,必要地資金持有量以及下期運(yùn)營資金需求量。

(2)運(yùn)營資金額度:包括材料購買、工人工資、加工費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維修費(fèi)、廠房租金、行政管理費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)。

二、加強(qiáng)營運(yùn)資金管理為核心,強(qiáng)化現(xiàn)金流量實(shí)時(shí)反映功能

公司的資金運(yùn)作離不開營運(yùn)資金管理、存貨管理、現(xiàn)金管理,通過營運(yùn)資金的運(yùn)算與分析,掌握信用政策的具體內(nèi)容及其變更時(shí)的評(píng)估方法,最終通過財(cái)務(wù)報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn)分析、流動(dòng)負(fù)債分析、流動(dòng)結(jié)構(gòu)分析,以及包括杜邦比率分析、杠桿比率分析等在內(nèi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。

保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)比率,積極運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿。我們小組在項(xiàng)目決策中的流動(dòng)負(fù)債主要是來自于銀行借款。通過三個(gè)季度的運(yùn)營,公司的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)因?yàn)榈谌�季度的大量借款而�?dǎo)致系數(shù)偏高,風(fēng)險(xiǎn)較大。這時(shí)就應(yīng)該用有效的安排資金借貸,比如商業(yè)信用的運(yùn)用、票據(jù)的貼現(xiàn)等手段是非常重要的。

企業(yè)生存的主要威脅來自兩個(gè)方面：一是長期虧損、不能以收抵支。二是資不抵債、不能償還到期債務(wù)�？梢�，企業(yè)的興衰，直接原因不在于利潤，而是現(xiàn)金流量。

第2組小組成員：陳嵩

武漢紡織大學(xué)

201*年4月6日

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