關(guān)于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務(wù)的自查報告

關(guān)于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務(wù)的自查報告

根據(jù)《自治區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社關(guān)于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務(wù)的通知》文件精神，我聯(lián)社對照要求，以逐條逐項進行落實，對規(guī)范代理國庫業(yè)務(wù)進行了全面、細致、深入的檢查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、高度重視，嚴格規(guī)范業(yè)務(wù)操作

我聯(lián)社深知國庫資金業(yè)務(wù)不同于一般業(yè)務(wù)，政策性、時間性很強，極其重要。因此我聯(lián)社一直對代理國庫業(yè)務(wù)高度重視，并落實營業(yè)部對公柜專門專人負責。認真做好金融服務(wù)，嚴格規(guī)范操作行為，以優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)，贏得政府、人行、財政、等部門的充分信任，進一步提升農(nóng)合機構(gòu)社會形象和財政性存款市場份額。

二、嚴格遵守資金使用規(guī)定，確保財政資金的安全我們嚴格遵守國庫資金使用相關(guān)規(guī)定，無違規(guī)套取國庫資金；無理拒辦業(yè)務(wù)；未出現(xiàn)預算單位賬戶透支情況；經(jīng)辦國庫大額支付業(yè)務(wù)時要事先進行電話確認以確保資金安全；嚴格按照支付結(jié)算相關(guān)法規(guī)要求辦理國庫資金運轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，保證支付結(jié)算渠道暢通，代理業(yè)務(wù)辦理不成功時能及時通報財政部門和預算單位；做好財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)工作，確保資金及時清算，出現(xiàn)問題及時糾正；退款能及時劃轉(zhuǎn)國庫，無長時間在過渡賬戶上掛賬；強化業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員法規(guī)、業(yè)務(wù)培訓工作，同時要保證經(jīng)辦機構(gòu)、人員的穩(wěn)定，確保服務(wù)質(zhì)量。

三、認真履行國庫經(jīng)收職責。

1、不存在無理拒收納稅人繳納或征收機關(guān)負責組織征收的預算收入的行為；2、在收納預算收入時，要對繳款書內(nèi)容進行認真審核，對不符合要求的繳款書應(yīng)拒絕受理。3、在受理繳款書后，能及時辦理轉(zhuǎn)賬，不無故壓票，在各聯(lián)次上加蓋收（轉(zhuǎn)）訖業(yè)務(wù)印章的日期相同。4、一律使用“待結(jié)算財政款項”科目下的各“待報解預算收入”專戶核算經(jīng)收的各項預算收入款項，不轉(zhuǎn)入其他科目或賬戶。5、收納的預算收入及時在收納當日、報解手續(xù)，不延解、占壓和挪用超二日。6、在上劃預算收入前發(fā)現(xiàn)錯誤，能將繳款書退征收機關(guān)或納稅人更正后，重新辦理繳納手續(xù)。7、納稅人繳納小額稅款，凡在農(nóng)合機構(gòu)開有存款賬戶的，遵守“能轉(zhuǎn)賬先轉(zhuǎn)賬，不能轉(zhuǎn)賬則用現(xiàn)金”的原則，不存在拒收行為。

四、嚴格執(zhí)行相關(guān)財政賬戶管理規(guī)定。

能夠及時劃撥款項，確保國庫資金的及時使用對關(guān)于零余額賬戶管理，遵守有關(guān)規(guī)定和要求，為財政部門、預算單位、非稅收入執(zhí)收單位開立、變更、撤銷各類零余額賬戶和財政專戶，能及時報備管轄人民銀行國庫部門備案。賬戶開立手續(xù)較完備，資料齊全；預算單位開立賬戶，都獲得人民銀行核發(fā)的開戶許可證，然后經(jīng)財政部門批準開立；不違規(guī)為征收機關(guān)開立預算收入過渡戶。

五、嚴格遵守業(yè)務(wù)辦理時間規(guī)定。

1、國庫資金撥付不存在壓票、壓單現(xiàn)象，能快速劃轉(zhuǎn)（撥）。2、代理國庫集中收付業(yè)務(wù)的縣級農(nóng)合機構(gòu)能嚴格遵守有關(guān)制度和協(xié)議規(guī)定，準確、及時地辦理財政性資金收繳和支付業(yè)務(wù)。年末能做到按人行規(guī)定時間辦理業(yè)務(wù)，并及時通知預算單位。對在清算場次截止時點前受理的單據(jù)應(yīng)于當日辦理，特殊情況立即辦理；對于超過清算場次截止時點送達的單據(jù)能給接單受理，并于次日及時辦理且每日17：00前告知人民銀行及相關(guān)部門。3、能確保銀行進賬單、撥款回單、月度對賬單等業(yè)務(wù)單據(jù)及時傳送。救災(zāi)等特急單證要立即受理。撥款回單、銀行進賬單能在業(yè)務(wù)發(fā)生的次日送達；對賬單原則上應(yīng)于次月初三日內(nèi)送達，法定節(jié)假日順延。特此報告

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信用合作聯(lián)社

年9月16日

擴展閱讀：關(guān)于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務(wù)的通知

急件

廣西壯族自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社文件

桂農(nóng)信發(fā)201*231號

自治區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社關(guān)于嚴格規(guī)范

代理國庫業(yè)務(wù)的通知

各辦事處，各縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)：

201*年8月25日，中國人民銀行南寧中心支行和自治區(qū)財政廳聯(lián)合召開了由各代理銀行業(yè)金融機構(gòu)參加的國庫資金管理工作會議，會議通報了全區(qū)金融同業(yè)代理國庫資金運轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)開展情況及存在的問題，并就如何進一步加強國庫資金管理、規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)代理國庫資金運轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)作了具體要求和部署。為了更好的規(guī)范廣西農(nóng)村合作金融機構(gòu)（以下簡稱農(nóng)合機構(gòu)）代理國庫業(yè)務(wù)，為國庫資金管理工作提供優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)，鞏固和擴大農(nóng)合機構(gòu)財政性存款業(yè)務(wù)份額，現(xiàn)將有關(guān)

事項通知如下：

一、高度重視，認真做好代理國庫業(yè)務(wù)工作

國庫資金是國家通過財政渠道參與社會產(chǎn)品分配籌集起來的各項收入的總稱，是實現(xiàn)國家職能的財力保證。國庫資金業(yè)務(wù)不同于一般業(yè)務(wù)，政策性、時間性很強，極其重要。隨著國庫業(yè)務(wù)改革的不斷推進，對代理銀行業(yè)金融機構(gòu)的要求越來越高。當前農(nóng)合機構(gòu)代理國庫業(yè)務(wù)日益增多，金融服務(wù)質(zhì)量的好壞，直接影響到農(nóng)合機構(gòu)社會形象，直接關(guān)系到農(nóng)合機構(gòu)財政性存款份額。自治區(qū)財政廳將建立代理國庫業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量評定機制，為各地財政部門選擇代理銀行提供依據(jù)。因此，各縣級農(nóng)合機構(gòu)一定要提高認識，高度重視，落實專人負責。認真做好金融服務(wù)，嚴格規(guī)范操作，確保國庫資金運轉(zhuǎn)的安全、高效。以規(guī)范、嚴密的操作行為，優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)，贏得政府、人行、財政、稅務(wù)等部門的充分信任，進一步提升農(nóng)合機構(gòu)社會形象和財政性存款市場份額。

二、嚴格規(guī)范操作，確保財政資金安全

各縣級農(nóng)合機構(gòu)要在認真總結(jié)現(xiàn)階段代理國庫業(yè)務(wù)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步落實好中華人民共和國人民銀行法、中華人民共和國國家金庫條例（國發(fā)[1985]96號）、中華人民共和國國家金庫條例實施細則（財預字[1989]68號）、商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法（中國人民銀行令[201*]第1號）、支付結(jié)算辦法等有關(guān)規(guī)定，認真履行國庫經(jīng)收職責，嚴格規(guī)范操作行為，確保國庫資金業(yè)務(wù)安全和高效。重點做好以下幾方面工作：

（一）進一步提高代理國庫業(yè)務(wù)水平。嚴格遵守國庫資金

使用相關(guān)規(guī)定，嚴禁違規(guī)套取國庫資金；嚴禁無理拒辦業(yè)務(wù)；嚴禁出現(xiàn)預算單位賬戶透支情況；嚴禁重復向國庫提交同一筆清算資金；經(jīng)辦國庫大額支付業(yè)務(wù)時要事先進行電話確認以確保資金安全；嚴格按照支付結(jié)算相關(guān)法規(guī)要求辦理國庫資金運轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，要保證支付結(jié)算渠道暢通，尤其是月末、季末、年末等關(guān)鍵時點；代理業(yè)務(wù)辦理不成功時要及時通報財政部門和預算單位；做好財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)工作，確保資金及時清算，出現(xiàn)問題及時糾正；退款要及時劃轉(zhuǎn)國庫，嚴禁長時間在過渡賬戶上掛賬；強化業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員法規(guī)、業(yè)務(wù)培訓工作，同時要保證經(jīng)辦機構(gòu)、人員的穩(wěn)定，確保服務(wù)質(zhì)量。

（二）進一步規(guī)范國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)行為。作為國庫經(jīng)收處的農(nóng)合機構(gòu)（即辦理預算資金收納繳庫業(yè)務(wù)的農(nóng)合機構(gòu)）要按照中華人民共和國人民銀行法、中華人民共和國國家金庫條例（國發(fā)[1985]96號）、中華人民共和國國家金庫條例實施細則（財預字[1989]68號）、商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法（中國人民銀行令[201*]第1號）等有關(guān)規(guī)定，認真履行國庫經(jīng)收職責。一是不得無理拒收納稅人繳納或征收機關(guān)負責組織征收的預算收入。二是在收納預算收入時，要對繳款書內(nèi)容進行認真審核，對不符合要求的繳款書應(yīng)拒絕受理。三是在受理繳款書后，必須及時辦理轉(zhuǎn)賬，不得無故押票，在各聯(lián)次上加蓋收（轉(zhuǎn)）訖業(yè)務(wù)印章的日期必須相同。四是一律使用“待結(jié)算財政款項”科目下的各“待報解預算收入”專戶核算經(jīng)收的各項預算收入款項，不得轉(zhuǎn)入其他科目或賬戶。五是收納的預算收入應(yīng)在收納當日、最遲下個工作日內(nèi)辦理報解手續(xù)，不得延解、占壓和挪用。六是不得辦理預算收入退付，在上劃預算收入前如果發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)將

繳款書退征收機關(guān)或納稅人更正后，重新辦理繳納手續(xù)。七是納稅人繳納小額稅款，凡在農(nóng)合機構(gòu)開有存款賬戶的，應(yīng)直接通過農(nóng)合機構(gòu)辦理轉(zhuǎn)賬繳稅，未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，農(nóng)合機構(gòu)不得以任何理由拒收。

（三）嚴格執(zhí)行相關(guān)財政賬戶管理規(guī)定。對于代理國庫集中收付業(yè)務(wù)，嚴格按照財政部、中國人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知（財庫[201*]47號）、中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法（財庫[201*]48號）、中國人民銀行南寧中心支行辦公室關(guān)于零余額賬戶報備有關(guān)事項的通知（南寧銀辦發(fā)[201*]110號）、廣西壯族自治區(qū)本級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法（桂財庫[201*]8號）等規(guī)定和要求，為財政部門、預算單位、非稅收入執(zhí)收單位開立、變更、撤銷各類零余額賬戶和財政專戶，并按規(guī)定及時報備管轄人民銀行國庫部門備案。賬戶開立手續(xù)要完備，資料要齊全；預算單位開立賬戶，首先要獲得人民銀行核發(fā)的開戶許可證，然后經(jīng)財政部門批準開立；不得違規(guī)為征收機關(guān)開立預算收入過渡戶。

（四）嚴格遵守業(yè)務(wù)辦理時間規(guī)定。一是國庫資金撥付的政策性、時間性很強，各縣級農(nóng)合機構(gòu)要認真執(zhí)行國庫收付業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，及時劃撥款項，避免出現(xiàn)壓票、壓單現(xiàn)象，確保國庫資金的及時使用，尤其對民政救災(zāi)資金要保持高度敏感性。務(wù)必合規(guī)快速劃轉(zhuǎn)（撥）。二是各代理國庫集中收付業(yè)務(wù)的縣級農(nóng)合機構(gòu)要嚴格遵守有關(guān)制度和協(xié)議規(guī)定，準確、及時地12月31日要按人行規(guī)定時間辦理財政性資金收繳和支付業(yè)務(wù)。

辦理業(yè)務(wù)，并及時通知預算單位。對在清算場次截止時點前受理的單據(jù)應(yīng)于當日辦理，特殊情況立即辦理；對于超過清算場次

截止時點送達的單據(jù)要予以接單受理，并于次日及時辦理。區(qū)聯(lián)社清算中心按規(guī)定對每場次財稅庫行（銀）支付系統(tǒng)清算資金進行劃轉(zhuǎn)、清算，如清算不成功，應(yīng)于每日17：00前告知人民銀行及相關(guān)部門。三是確保銀行進賬單、撥款回單、月度對賬單等業(yè)務(wù)單據(jù)及時傳送。救災(zāi)等特急單證要立即受理。撥款回單、銀行進賬單要在業(yè)務(wù)發(fā)生的次日送達；對賬單原則上應(yīng)于次月初三日內(nèi)送達，法定節(jié)假日順延。

（五）嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定（見附件2-5）準確計算、支付社會養(yǎng)老等社會保險金利息。根據(jù)8月26日人行南寧中心支行、自治區(qū)財政廳的最新解釋，一是按照中國人民銀行關(guān)于對養(yǎng)老保險基金活期存款實行優(yōu)惠利率的通知（銀發(fā)關(guān)于[1997]567號）“養(yǎng)老保險基金存入各商業(yè)銀行的活期存款，從1998年1月1日起，按三個月整存整取定期存款利率計息(現(xiàn)行利率為2.88%)。1998年1月1日以前存入的活期存款，以1月1日為界分段計息。計、結(jié)息辦法按單位活期存款辦理”以及財政部勞動部中國人民銀行國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理暫行規(guī)定的通知（財社字[1998]6號）關(guān)于“存入社會保險經(jīng)辦機構(gòu)收入戶、支出帳戶的基本養(yǎng)老保險基金，按照中國人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計息。社會保障基金財政專戶資金，按照同期居民銀行存款利率計息”的規(guī)定，收入戶、支出賬戶的基本養(yǎng)老保險基金，按三個月整存整取定期存款利率計息，社會保障基金財政專戶資金，按照同期居民銀行存款利率計息（即存放活期時，按同期居民活期存款利率計息；存放定期時，按相應(yīng)的同期居民定期存款利率計息）。二是醫(yī)療保險資金利率按照國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基

本醫(yī)療保險制度的決定（國發(fā)[1998]44號）關(guān)于“當年籌集的部分，按活期存款利率計息；上年結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息，按3個月期整存整取銀行存款利率計息；存入社會保障財政專戶的沉淀資金，比照3年期零存整取儲蓄存款利率計息，并不低于該檔次利率水平”的規(guī)定執(zhí)行。三是利率主管部門人民銀行對于人民銀行未參與制定的其它文件，則暫不執(zhí)行該文件所要求的利率。由于人行南寧中心支行、財政廳目前正在聯(lián)合規(guī)范社保資金存款利率，近期將情況匯報自治區(qū)政府后形成正式文件統(tǒng)一下發(fā)執(zhí)行。

三、做優(yōu)服務(wù)，搶抓機遇，拓展財政性存款業(yè)務(wù)份額。各縣級農(nóng)合機構(gòu)要在嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務(wù)，進一步提升服務(wù)水平的基礎(chǔ)上，結(jié)合“存貸同比”原則推動工作，搶抓機遇，積極提高業(yè)務(wù)份額，擴大農(nóng)合機構(gòu)代理國庫業(yè)務(wù)空間，進一步拓展財政性對公存款業(yè)務(wù)，

四、認真自查，及時反饋。各縣級農(nóng)合機構(gòu)按照國庫資金管理相關(guān)規(guī)定，對本機構(gòu)代理國庫業(yè)務(wù)開展自查工作，通過自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題；同時認真填寫社會養(yǎng)老保險基金歷年計息情況表（見附件1），于201*年9月15日下班前將自查報告和交由社會養(yǎng)老保險基金歷年計息情況表辦事處匯總上報至區(qū)聯(lián)社市場開發(fā)部（電子郵箱：qsckfb@163.com）。業(yè)務(wù)開展及自查過程中遇到的困難、問題和建議，請及時向區(qū)聯(lián)社反饋。

附件：1.社會養(yǎng)老保險基金歷年計息情況表

2.中國人民銀行關(guān)于對養(yǎng)老保險基金活期存款實行

優(yōu)惠利率的通知（銀發(fā)1997567號）3.國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定（國發(fā)[1998]44號）

4.財政部勞動部中國人民銀行國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理暫行規(guī)定的通知（財社字[1998]6號）5.關(guān)于商業(yè)銀行開辦全國社會保障基金協(xié)議存款的通知（銀發(fā)［201*］40號）

二○一一年九月七日

主題詞：中間業(yè)務(wù)代理國庫業(yè)務(wù)通知

內(nèi)部發(fā)送：理事長謝建辰，主任羅軍，副書記、紀委書記莫樹

周，副主任李丹云、韋家干、梁定基、梁志軍，市場開發(fā)部、財務(wù)會計部、清算中心。

聯(lián)系人：李雁聯(lián)系電話：07712350863

廣西壯族自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室201*年9月8日印發(fā)

（共印發(fā)111份）

友情提示：本文中關(guān)于《關(guān)于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務(wù)的自查報告》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，關(guān)于嚴格規(guī)范代理國庫業(yè)務(wù)的自查報告：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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