部門預算項目支出績效評價報告

附件1

部門預算項目支出績效評價報告

（參考提綱）

一、項目概況

1.項目單位基本情況；

2.項目實施依據(jù)、申報可行性、必要性及其論證過程；3.項目基本用途、主要內(nèi)容、涉及范圍。二、項目預期績效目標

1．項目績效總目標是什么，階段性（當年）目標；2．預期主要的經(jīng)濟、政治和社會效益。三、評價工作情況

1.是否落實評價工作責任制，指定專人負責評價工作；2.是否按評價要求和項目特點選用評價方法和評價指標，具體選取的評價指標有哪些？

3.現(xiàn)場勘驗，檢查、核實項目有關數(shù)據(jù)資料情況。四、績效實現(xiàn)情況

1.項目執(zhí)行過程中有哪些調(diào)整，有何依據(jù)？

2.項目預期要投入多少資金，實際投入多少資金，實際總支出多少？分階段（本年）計劃投入多少資金，實際支出多少？其中區(qū)財政資金計劃投入多少，實際支出多少，即財政預算完成率有多少？

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3.項目資金主要用于哪些方面？（列表說明）

4.有無制定項目管理和財務管理制度，有關制度執(zhí)行情況及為保障項目順利進行采取了哪些措施？

5．是否完成績效總目標，是否完成分階段（年度）績效目標？

6．各評價指標完成的具體情況與上年或兄弟城市比較如何（績效定性指標分析包括項目支出實施后主要的經(jīng)濟、政治和社會效益具體體現(xiàn)）？

五、存在問題與改進措施1.項目存在哪些問題？2.提出具體的改進措施。

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擴展閱讀：省級預算部門(單位)財政支出項目績效評價

省級預算部門（單位）

財政支出項目績效評價自評報告（范本）

（年度）

評價方式：□直接組織評價□委托評價預算部門代碼：□□□□□□□□□□□□□□□預算部門：（公章）預算部門法人：

填報日期：年月日

河北省××廳（局）財政支出項目績效評價自評匯總表填寫說明

一、此表由預算部門（單位）根據(jù)各項目自評情況填寫，并加蓋預算部門（單位）公章。

二、項目單位：填寫具體承擔項目的單位。三、評價類型：填寫階段評價或結束評價。

四、績效評價綜合得分和績效評價綜合等級根據(jù)各項目具體自評結果填寫。

（項目承擔單位）

財政支出項目績效評價自評報告（范本）

（年度）

評價類型：□階段評價□結束評價評價方式：□直接組織評價□委托評價項目名稱：項目編碼：□□□□□□□□□□□□□□□□□項目承擔單位：項目承擔單位機構代碼：項目主管部門：（公章）

填報日期：年月日

河北省××廳（局）項目績效評價自評報告

（編寫提綱）

一、項目概況

（一）項目背景資料。簡要說明項目名稱、主要內(nèi)容和用途（主要解決的問題）、資金來源與預算安排、項目歷年安排等情況。

（二）項目資金細化分配情況。說明項目資金分配方法（如競爭性分配、因素分配等方法）。

（三）項目政策依據(jù)。簡要說明項目符合政府和本部門中長期規(guī)劃，符合中央、省（市、縣）政府有關政策情況。

二、項目績效目標和績效指標設定情況

主要說明項目年度預期績效目標、績效指標設定情況。三、項目實施績效管理情況

（一）計劃制定和落實情況。說明是否制定詳細可行的項目實施計劃，是否按實施計劃具體落實。

（二）執(zhí)行績效監(jiān)控情況。說明項目執(zhí)行中績效信息收集利用和執(zhí)行中績效管理情況。

（三）資金管理情況。說明資金到位、自籌資金落實和實際支出等情況。

（四）績效管理制度建設及執(zhí)行情況。說明項目績效管理制度建設和執(zhí)行情況。

（五）風險管理情況。如果項目實施中存在影響績效目標實現(xiàn)的風險因素，說明處置預案和處置情況。

四、項目績效自評及評價結果（重點）

（一）項目自評組織情況。說明項目自評資料收集、自評過程、自評工作管理組織等情況。

（二）評價結果。重點說明以下幾項內(nèi)容：

1.管理績效自評。說明項目管理績效評價得分和等級情況。2.結果績效自評。說明結果指標績效自評和得分情況，針對指標完成情況進行績效分析，重點說明經(jīng)濟、社會、政治效益及對環(huán)境和社會可持續(xù)性影響等情況。

3.綜合績效評級。說明綜合管理評價和結果評價的結果，得出的項目綜合績效評價等級情況。

（三）績效評價結果應用。重點說明應用績效評價結果，改進管理、合理預算安排、實施獎懲和問責以及對績效評價結果公開等情況。

（四）項目存在的問題和建議。主要描述項目實現(xiàn)績效目標過程中存在的問題和采取的改進措施，項目實施的經(jīng)驗、教訓和建議。

五、附件

（一）附表（表格附后）。

（二）其他資料。主要包括以下幾項內(nèi)容：1.相關單位項目驗收報告和財務審計報告復印件。2.項目實施過程中各項管理制度。3.輔助說明事項的圖片。

4.評價主管部門要求提供的其他相關資料�？冃ё栽u報告附表填寫說明

一、封面

（一）項目名稱：按財政部門預算批復文件的項目名稱填寫；（二）項目編碼：按財政項目庫編碼填寫；

（三）項目承擔單位：填項目的具體組織實施單位（如果是多個單位承擔的項目，填牽頭單位名稱）；

（四）項目主管部門：填該項目的立項審批主管部門的部門名稱，在此蓋章以示績效評價報告經(jīng)主管部門審核；

（五）項目承擔單位組織機構代碼：按照質(zhì)量技術監(jiān)督部門頒發(fā)的單位組織機構代碼證填寫。

（六）評價類型：“階段評價”指跨年度項目且下年度預算繼續(xù)安排資金的項目，“結束評價”指非跨年度項目或跨年度項目已經(jīng)完成投資，下年度預算不再安排資金的項目。

二、項目基本情況表

（一）項目負責人：為該項目的具體負責人員；

（二）項目收支科目和項目類型：按照預算文本內(nèi)容填寫。三、項目管理績效自評表

（一）各項指標需根據(jù)實際情況描述實現(xiàn)程度，并根據(jù)實際情況打分，并簡單寫出扣分的原因。

（二）“結束評價”項目不填寫本表。

（三）所有參與打分人員分別填寫本表并簽字（專家評價的項目，由專家簽字；非專家評價項目，由部門評價負責人簽字），做為績效自評報告附件。

（四）績效指標及評分標準說明管理環(huán)節(jié)管理績效指標評分依據(jù)及標準是否制定了三年滾動戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃是否符合省政府經(jīng)濟和社會總體發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃是否明確中長期總目標和階段性目標部門是否圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃目標確定工作任務跨年度實施的項目是否編制了項目規(guī)劃項目是否具有中央或�。ㄊ�、縣）政府政策依據(jù)項目是否設立績效目標分值111121223223121122242222232223戰(zhàn)略規(guī)劃編制立項定位績效目標設立項目績效目標是否與戰(zhàn)略規(guī)劃中確定的總目標和階段性目標相一致績效目標是否科學、清晰、明確項目是否設定績效指標績效指標設定績效指標設定是否充分說明績效目標實現(xiàn)程度是否科學、合理、量化、可衡量項目是否屬于戰(zhàn)略規(guī)劃中確定的項目是否對項目進行科學有效的可行性、必要性、有效性論證，大中型項目是否組織專家參與論證績效論證評估是否按科學、民主、規(guī)范的程序進行決策是否與其他項目重復是否對項目進行了預期績效自評財政部門績效審核評估情況是否按財政部門規(guī)定的時間、格式、內(nèi)容編報預算編制績效預算編報如果屬于競爭性分配項目，是否有競爭性分配方案；如果不是競爭性分配項目，是否采用因素法等科學的資金分配方法項目資金需求是否按規(guī)定標準測算項目資金分配使用的集散度（是否有效控制分配資金散碎問題）是否圍繞實現(xiàn)績效目標制定了切實可行的實施計劃計劃管理組織實施項目責任機制是否健全是否嚴格落實了實施計劃是否應用績效信息對項目績效完成情況實施監(jiān)控，是否根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，及時對項目進行修正績效監(jiān)控是否建立項目績效信息的收集和反饋機制是否有效利用績效信息，采取激勵、懲罰等措施進行獎懲，有效促進績效實現(xiàn)是否按要求定期向政府、財政部門提交預算績效報告是否對項目實施中可能存在影響績效目標實現(xiàn)的風險因素（包括成本、技術、質(zhì)量、組織等內(nèi)在風險和自然、市場等外在風險）進行有效識別、評估，大中型項目是否建立風險處置預案和風險管理措施如需配套，資金是否落實，是否按計劃及時支付資金（根據(jù)資金到位率、撥款率打分）資金使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題是否及時向主管部門和財政部門報告風險控制33資金到位情況績效制度建設是否建立健全具體項目財務和績效管理制度制度是否與省財政廳有關要求相一致是否按財政部門要求組織自評工作績效自評工作是否發(fā)現(xiàn)問題，是否采取有效措施解決問題（未發(fā)現(xiàn)問題不得分）自評報告是否按時提供評價結果是否客觀準確衡量項目結果是否按照本文要求的規(guī)范格式內(nèi)容填報自評報告評價結果是否在政府范圍內(nèi)公開3355343334自評工作組織績效評價自評報告評價結果應用評價結果是否與下年度預算安排掛鉤是否建立問責機制、根據(jù)評價結果獎懲相關單位、責任人

（五）管理評價得分與等級轉換關系如下表：

等級有效基本有效一般無效

四、項目管理績效評分匯總表

（一）匯總各評分專家的打分，經(jīng)計算后得其加權平均數(shù)，做為管理評價得分，根據(jù)得分填寫管理評價等級。

（二）管理評價得分與等級轉換關系如下表：

等級有效基本有效一般無效分值范圍90-10070-90（不含）60-70（不含）60以下分值范圍90-10070-90（不含）60-70（不含）60以下（三）評價類型為“結束評價”的項目不填寫本表。（四）凡不便于定量評價的項目，須外聘專家進行評價，專家數(shù)量由部門根據(jù)項目情況酌情確定，一般在5-10名之間；對確實不必要聘請專家即可準確衡量績效的項目，可說明充足原因后自行評價，此表不再填寫。

五、項目結果績效自評表

此表所有結果績效指標總分值為100分，自評工作小組根據(jù)項目自身特點和已經(jīng)確定的績效指標，按照指標重要程度分配分值。如果個別項目效果指標可衡量性差，可根據(jù)實際情況適當減少效果指標分值，增加產(chǎn)出指標分值。在績效自評報告中須列明各指標分值分配方法和原則，并說明充足的理由。

（一）產(chǎn)出指標

1.數(shù)量指標：反映部門根據(jù)既定績效目標完成的產(chǎn)品和服務數(shù)量，如高速公路建設項目可以設建設里程、通車里程等指標；

2.質(zhì)量指標：反映部門提供產(chǎn)品或服務達到的標準、水平和效果，如汽車生產(chǎn)廠家生產(chǎn)的汽車排放標準達到歐Ⅳ水平等指標；

3.時效指標：反映部門提供產(chǎn)品或服務的及時程度和效率情況，如多長時間內(nèi)達到目標、提高多少生產(chǎn)效率、產(chǎn)品的優(yōu)良率提高到多少等指標；

4.成本指標：反映部門提供產(chǎn)品和服務所需的成本，分單位成本和總成本，如項目資金成本、管理成本、社會成本、環(huán)境成本等指標。

（二）效果指標

反映與既定績效目標相關的、財政支出預期結果的實現(xiàn)程度，包括經(jīng)濟效益、社會效益、政治效益、對環(huán)境和社會可持續(xù)性影響，以及成本效益比等。

以上指標分別根據(jù)自評項目填寫實際確定的各項具體指標。各項指標根據(jù)預期績效目標值評判實際達到的績效目標給出適當?shù)梅�，并充分考慮以下幾方面：項目是否實現(xiàn)了所有的年度績效目標、項目是否在長期績效目標上實現(xiàn)了預期進展、是否有助于政府戰(zhàn)略目標和部門目標的實現(xiàn)。

（三）所有自評項目須填寫本表。所有參與打分人員分別填寫本表并簽字（專家評價的項目，由專家簽字；非專家評價項目，由部門評價負責人簽字），做為績效自評報告附件。

（四）結果評價得分與等級轉換關系如下表：

等級成功比較成功基本成功不成功分值范圍90-10070-90（不含）60-70（不含）60以下六、項目結果績效評分匯總表

（一）匯總各評分專家的打分，經(jīng)計算后得其加權平均數(shù)，做為該項目結果評價得分，根據(jù)得分填寫結果評價定級。

（二）結果評價得分與等級轉換關系如下表：

等級成功比較成功基本成功不成功分值范圍90-10070-90（不含）60-70（不含）60以下（三）凡不便于定量評價的項目，須外聘專家進行評價，專家數(shù)量由部門根據(jù)項目情況酌情確定，一般在5-10名之間；對確實不必要聘請專家即可準確衡量績效的項目，可說明充足原因后自行評價，此表不再填寫。

七、績效自評綜合意見表

（一）評價定級：根據(jù)項目自評綜合得分填寫綜合績效評價等級。

（二）評價類型為“階段評價”項目綜合得分=管理績效得分合計×40%+結果績效指標得分合計×60%；評價類型為“結束評價”項目最終得分為結果績效得分。

（三）項目綜合得分與綜合績效評價等級轉換關系如下表：

等級優(yōu)良可差分值范圍90-10070-90（不含）60-70（不含）60以下未設定績效指標的項目，綜合績效評價等級為“差”。

（四）自評組根據(jù)前表各項評價結果，綜合各方面因素，填寫項目績效自評綜合意見和需要說明的其他問題。

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