201*年部門預算編制說明

201*年部門預算編制說明

根據(jù)《預算法》和公共財政發(fā)展的要求，從今年起，我市推廣使用“e”財部門預算軟件編制201*年部門預算。通過軟件規(guī)范部門預算編制工作流程，理順財政和部門、部門和單位之間的關(guān)系，做到歸口管理；理順財政內(nèi)部職能股室預算編制工作關(guān)系，建立預算股牽頭、各業(yè)務股室相互配合、共同協(xié)作、高效的預算編制運轉(zhuǎn)機制。

除少數(shù)不具備使用軟件條件、支出規(guī)模較小的一級預算單位，可由財政局歸口股室代編外，其他部門必須使用軟件；個別不具備使用軟件條件的、支出規(guī)模較小的基層預算單位，可由主管部門代編。

一、201*年部門預算錄入表（共5張）（一）單位基礎信息錄入表

本表反映行政事業(yè)單位人員工資、房屋、車輛、設備的基本情況。錄入表“白色”單元格，可錄入數(shù)據(jù)；灰色單元格為系統(tǒng)生成，不能錄入。

1、人員基本情況

人員編制情況。指市編辦核定的各單位編制數(shù)，分為行政編制、事業(yè)編制和工勤編制。

實有人數(shù)。在職人員分類按實有人數(shù)填列；離退休人員；其他人員（工勤編制缺編聘用人員列入其他人員，須提供市編辦出具的證明）。

財政撥款人數(shù)。分類填列。在職領導干部數(shù)。

離退休領悟干部數(shù)。2、公用設施、設備情況。

房屋狀況（職工宿舍建筑面積不需填列）。機動車輛情況。分編制數(shù)和實有數(shù)。電話。

主要辦公設備。按表中分類填列。本表錄入完畢，保存、審核。（二）收入項目數(shù)據(jù)錄入表

本表反映單位取得的可以支配的收入情況表。

財政撥款包括:一般預算撥款、基金預算撥款、財政專戶撥款、預算外撥款。

一般預算撥款指財政部門用一般預算收入安排的預算資金；

基金預算撥款指納入預算管理的政府性基金預算收入安排的基金預算資金；

財政專戶撥款指未納入預算管理的行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、政府性基金收入等安排的資金；

預算外撥款指財政部門用預算外收入安排的資金。上級補助收入指上級主管部門直接撥入的非財政補助收入；

其他收入指行政事業(yè)單位取得的除上述規(guī)定以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入、租金收入、有償轉(zhuǎn)讓收入等。

上年結(jié)余指上年可結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的資金或上年結(jié)余資金預計數(shù)。由于受預算編制時間影響，除結(jié)余數(shù)能夠確定外，一般

情況下預算單位不予填報。經(jīng)營收入與支出項目表中的事業(yè)單位經(jīng)營支出對應。

軟件使用：通過點擊鼠標右鍵選擇“新增\\\\修改項目”選擇項目列表中的具體項目新增確定。

本表錄入完畢，保存、審核。（三）支出項目數(shù)據(jù)錄入表

本表反映單位預算年度內(nèi)全部支出情況表。

基本支出：是行政事業(yè)單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和完成其日常工作任務所必須的支出。包括工資福利支出、對個人和家庭的補助支出和定額公用支出。

工資福利支出反映單位開支的在職職工和長期聘用人員的各類勞動報酬等。（注：工資及津補貼、離退休費在“表一”中反映的是一個月總數(shù)，而在支出項目錄入表中反映的是全年的總數(shù)。）

增發(fā)一個月工資反映單位年終一次性獎金，即十三個月工資。

基本支出對應的功能科目選擇：（對照軟件中的功能科目表）

①行政單位的基本支出列本部門（單位）所在類、款下的“行政運行”項級科目，事業(yè)單位的基本支出列本部門（單位）所在類、款下的“事業(yè)運行”項級科目。

②“離退休經(jīng)費”列“208社會保障和就業(yè)”類“05行政事業(yè)單位離退休”款“01行政單位離退休”、“02事業(yè)單位離退休”項級科目。

項目支出是指單位為完成其特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)

展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。項目按照其支出性質(zhì)分為基本建設類、行政事業(yè)類和其他類項目。項目支出不能只反應項目支出的總體情況，要細化到具體的實施項目。各部門、各單位在項目編報過程中應按項目的輕重緩急對項目進行排序，重點項目排序應靠前。

行政事業(yè)類項目，是指單位行政事業(yè)費開支的項目。主要包括專項業(yè)務費、設備購置費、修繕費、大型會議費和對事業(yè)單位補貼。

其他類項目，是指除上述兩類項目之外的項目。主要包括：支持企業(yè)發(fā)展支出，城鄉(xiāng)基礎設施建設支出，科技三項費用支出，支持農(nóng)村發(fā)展支出，社會保障就業(yè)支出，化解債務支出，其他支出。

使用政府性基金收入、專項收入安排的支出，務必按照收支分類科目選擇對應的功能科目進行填列。

支出項目中有政府采購項目的，在“是否政府采購”欄中選擇“是”。

軟件使用：通過點擊鼠標右鍵選擇“新增\\\\修改項目”選擇項目列表中的具體項目新增確定。

本表錄入完畢，保存、審核。（四）政府采購錄入表

“支出項目錄入表”中選擇“是”的政府采購項目，本表必須填列。凡符合我市政府集中采購目錄及限額標準的支出都必須編制政府采購預算。軟件使用：通過點擊鼠標右鍵選擇“新增記錄”“采購項目”“采購目錄”為可選部分。本表錄入完畢，保存、審核。

（五）收入征收計劃表

本表反映單位在預算年度內(nèi)收入征收情況表。代表政府履行職能征收非稅收入的單位編制的年度征收計劃，征收的收入分為預算管理和預算外管理。預算管理指征收的收入直接繳入財政國庫賬戶，預算外管理指征收的收入直接繳入財政專戶實行收支兩條線管理，

軟件使用：通過點擊鼠標右鍵選擇“新增記錄”從“收入項目”單元格中選擇收入項目輸入收入項目明細項目名稱。

本表錄入完畢，保存、審核。

三、軟件操作（詳見部門預算使用手冊）

編審處理：數(shù)據(jù)錄入完畢預算數(shù)據(jù)審核根據(jù)提示修改無誤。

報表查詢：分為“部門預算錄入表”和“部門單位用表”，兩種表均應打印蓋章交財政部門。查詢方法：選擇報表查詢“部門預算錄入表”或“部門單位用表”“數(shù)據(jù)瀏覽”“查詢當前報表頁數(shù)據(jù)或查詢所有報表頁數(shù)據(jù)”“另存為”指定的位置。

數(shù)據(jù)傳送：“接受下發(fā)數(shù)據(jù)”指單位接受財政部門或主管部門下發(fā)的數(shù)據(jù)）；“本單位數(shù)據(jù)上報”指單位向主管部門或財政部門上報數(shù)據(jù)。

系統(tǒng)維護：主要用于口令修改、系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份和恢復。

四、明確編制規(guī)程

（一）工作流程：單位→主管部門→財政局歸口股室→預

算股。

（二）明確分工：主管部門負責指導、審核、下發(fā)、上報本部門的部門預算；財政局歸口股室負責指導、審核、下發(fā)、上報歸口單位的部門預算；預算股結(jié)合全市綜合財力，統(tǒng)一匯總平衡，下達預算控制數(shù)。

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二○○八年十月三十日

擴展閱讀：201*年XX部門預算編制說明(參考格式)

201*年XX部門預算編制說明(參考格式)

一、部門主要職責

根據(jù)XX文件規(guī)定，本部門主要職責是：

二、201*年主要工作任務(和部門預算編制有關(guān)部分)201*年主要工作任務及目標是：……。三、部門及所屬單位基本情況

本部門由機關(guān)本級和個行政單位、個財政撥款事業(yè)單位、個財政補助事業(yè)單位組成，人員及重要資產(chǎn)情況如下表：

單位：人編實有離退長期聘辦公用房實有經(jīng)費管單位名稱單位性質(zhì)制在職休人用人員面積(平車輛理方式數(shù)人數(shù)數(shù)數(shù)方米)數(shù)XX機關(guān)行政全額XX事業(yè)參公事業(yè)全額單位XX事業(yè)事業(yè)差額單位XX事業(yè)自收事業(yè)單位自支……

四、201*年部門收支預算總體情況(一)收入預算

201*年部門收入預算萬元，其中財政撥款萬元，……(按收入預算表填寫)。

(二)非稅收入征收計劃

201*年預計取得××收費收入萬元，比201*年預計完成數(shù)萬元，增加(減少)萬元，增減因素是：……；罰沒收入萬元，比201*年預計完成數(shù)萬元，增加(減少)萬元，增減因素是：……(按征收計劃表填寫)。

(三)支出預算

201*年全年支出預算萬元，其中基本支出萬元，項目支出萬元。

1、201*年部門基本支出根據(jù)基礎信息數(shù)據(jù)按照規(guī)定的標準及范圍據(jù)實測算，計萬元。

2、201*年部門項目支出預算安排情況說明

根據(jù)部門行政事業(yè)發(fā)展目標，結(jié)合財力可能，201*年安排項目支出萬元，具體項目情況說明如下：

1)XX機關(guān)萬元

A：XX項目萬元，主要依據(jù)……，用途……，測算標準……，項目資金來源……，經(jīng)濟效益及社會效果……。

B：XX項目萬元，主要依據(jù)……，用途……，標準……，項目資金來源……，經(jīng)濟效益及社會效果……。

2)XX二級單位萬元(說明同上)。

五、本部門需特別說明的其他情況。

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