柜面操作風(fēng)險防范與控制心得

柜面操作風(fēng)險防范與控制心得

陳惠芬

銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，合規(guī)經(jīng)營是銀行穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求，也是防范金融案件的基本前提。銀行柜面的操作風(fēng)險包含的范圍非常廣泛，每個業(yè)務(wù)流程上的操作員都是一個微小的風(fēng)險點，操作風(fēng)險涉及銀行各條線、各部門，覆蓋銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，滲透到銀行每一個員工。其中柜面業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營中風(fēng)險案件的高發(fā)部位，如果在治理中出現(xiàn)偏差，風(fēng)險隱患將無處不在。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制不好,就可能帶來聲譽影響、管理影響和發(fā)展影響。因此，對柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險進行有效的管理，已變得刻不容緩。

銀行操作風(fēng)險，是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運行適當(dāng)，以及因為外部事件的沖擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性風(fēng)險�？陀^地講，農(nóng)村信用社近年來不斷完善和加強內(nèi)控管理，建立和完善了一系列管理制度，但在各道防線的執(zhí)行、監(jiān)督、考核及問責(zé)方面還存在疏漏和薄弱環(huán)節(jié)。要盡量降低銀行柜面的操作風(fēng)險，要從以下幾個方面進行控制：管人、管章、管賬、管庫。

首先，要建立良好的風(fēng)險防控文化氛圍，加強人員管理。高層人員要以身作則，積極培育柜員養(yǎng)成主動合規(guī)的思想習(xí)慣，從思想上形成合力，在行動上付諸實施。一要樹立合規(guī)辦事意識。牢固樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值，安全就是效益”的理念，堅決剔除憑感覺辦事、憑經(jīng)驗辦事、憑習(xí)慣辦事的陋習(xí)。二要樹立相互監(jiān)督意識。同事之間的信任必須建立在遵章守紀(jì)、按章辦事的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)章制度的行為要主動提示、制止，并視情況向所在機構(gòu)報告，這是銀行業(yè)從業(yè)人員與同事相處的基本原則。

其次，對柜臺的業(yè)務(wù)操作要進行全流程的監(jiān)督控制。對柜面業(yè)務(wù)辦理的全過程要實行事前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督受理業(yè)務(wù)時，臨柜人員要對業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進行認(rèn)真審查；事中監(jiān)督對會計處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進行復(fù)核，對經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進行逐筆審查和復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的支款憑證不得付款，報表不得上報、單證不得簽發(fā)。事后監(jiān)督對已經(jīng)處理過的會計帳務(wù)實行再核對，必須保證所有柜員的業(yè)務(wù)操作均須有人在事后進行序時的不間斷審查，檢查中對重要業(yè)務(wù)的處理過程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務(wù)進行重點監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

最后，還要制定規(guī)范科學(xué)、嚴(yán)密完善的內(nèi)控機制，如崗位責(zé)任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進行職責(zé)細(xì)分，不同崗位職責(zé)分配要合理、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標(biāo)，使每個員工在其崗，明其責(zé)，每一崗位必須對內(nèi)控措施的落實承擔(dān)責(zé)任，從而形成完善的崗位責(zé)任體系。

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淺談綜合柜員的操作風(fēng)險防范與全天工作流程

前言

隨著電腦核算業(yè)務(wù)系統(tǒng)在我行成功上線運行，前臺柜員業(yè)務(wù)操作流程再造步伐進一步加快,綜合柜員的操作風(fēng)險防范問題已引起我們的密切關(guān)注。如何利用電腦核算系統(tǒng)先進的設(shè)計理念，在新形勢、新環(huán)境下建立標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、規(guī)范化的現(xiàn)代商業(yè)銀行會計管理體系,通過加強和完善業(yè)務(wù)核算管理,堵塞漏洞,消除隱患,保障銀行各項業(yè)務(wù)安全、高效運行,已成為操作風(fēng)險防范工作中的當(dāng)務(wù)之急。

第一章、綜合柜員操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式

一、賬戶管理風(fēng)險

賬戶管理風(fēng)險是指由于主客觀因素影響，放松對客戶開戶條件的審查和賬戶活動情況的監(jiān)督從而導(dǎo)致的風(fēng)險。這里所說的客戶既包括公司客戶，也包括私人客戶。該風(fēng)險的主要表現(xiàn)為：一是不按銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定開立和使用賬戶，開戶手續(xù)不全或資金性質(zhì)與賬戶類別不符；二是不按規(guī)定與開戶單位定期辦理對賬，使存在的問題長期難以發(fā)現(xiàn)；三是對長期不動戶清理不及時。

二、單位預(yù)留印鑒卡片及客戶簽章（字）管理風(fēng)險

印鑒卡管理風(fēng)險主要是銀行對印鑒卡管理不善，為犯罪分子所用進而盜取銀行或他人資金的風(fēng)險。其風(fēng)險表現(xiàn)一是銀行對單位預(yù)留印鑒卡片的管理不嚴(yán)，未分人保管，及時核對，相互制約；二是銀行工作人員對單位更換印鑒手續(xù)的審查未按照規(guī)定要求執(zhí)行，使犯罪分子得以“掉包”印鑒實施詐騙；三是由于單位人員不慎，致使印鑒為犯罪分子獲取并拓制，利用銀企對賬和重要空白憑證等管理漏洞竊取單位資

金。印鑒卡管理上存在的風(fēng)險既有單一的外部作案，也有相當(dāng)數(shù)量的內(nèi)外勾結(jié)作案。

客戶簽章（字）管理風(fēng)險主要是銀行柜員在辦理業(yè)務(wù)過程中對客戶簽章要求不嚴(yán)，產(chǎn)生漏簽、代簽等現(xiàn)象，使銀行資金出現(xiàn)風(fēng)險損失。其風(fēng)險表現(xiàn)一是銀行柜員對客戶簽章（字）的重要性認(rèn)識不足，尤其是對私人客戶，在掛失、領(lǐng)用卡折、重要憑證、更改客戶信息等業(yè)務(wù)中審查不嚴(yán)，導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險時客戶逃避責(zé)任、銀行墊付資金的現(xiàn)象。二是辦理業(yè)務(wù)時對授權(quán)代理現(xiàn)象缺乏法律意識，造成無效代理、過期代理等行為出現(xiàn)，一旦客戶惡意逃避銀行債務(wù)，就會形成銀行損失的被動局面。

三、章、證、押（壓）的管理風(fēng)險

章、證、押管理的風(fēng)險主要是會計部門章、證、押（壓）保管不善，未嚴(yán)格執(zhí)行分工制約、交接登記等制度規(guī)定的手續(xù)，為內(nèi)部人員所利用，辦理非法的結(jié)算業(yè)務(wù)等引發(fā)的風(fēng)險。其主要表現(xiàn)為：章、證、押（壓）未進行有效的三分管，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)一手清；崗位責(zé)任制不落實；會計業(yè)務(wù)用公章與重要空白憑證、匯票專用章、壓數(shù)機、密押器、匯票憑證保管、使用管理制度執(zhí)行不到位，使用交接及相關(guān)檢查登記制度未有效執(zhí)行等。危害主要表現(xiàn)為內(nèi)部作案和內(nèi)外勾結(jié)，監(jiān)守自盜，一旦作案得逞往往形成較大的資金損失，造成非常嚴(yán)重的后果。

四、憑證審核風(fēng)險

憑證審核環(huán)節(jié)的風(fēng)險包括收入憑證與支付憑證審核兩大類，主要是由于對憑證要素審查不嚴(yán)，造成銀行與客戶之間的糾紛或者使犯罪分子詐騙成功，基于票據(jù)法及相關(guān)司法解釋形成的銀行支付風(fēng)險。主要表現(xiàn)：一是憑證審查不嚴(yán)，發(fā)生憑證要素不全、賬號戶名不符、大小寫不符、上下聯(lián)次不符等現(xiàn)象，比如儲蓄客戶提交的大小寫不符的憑證，持票人提交的匯票聯(lián)和解訖通知聯(lián)不一致，在發(fā)生糾紛或被犯罪分子利用的時候，造成資金損失的風(fēng)險。二是折角驗印不認(rèn)

真，印鑒審核流于形式。如驗印時只折角而不與預(yù)留印鑒核對；三是折角驗印的準(zhǔn)確性較差。由于犯罪分子采用先進的電子仿真技術(shù)偽造客戶印鑒，致使肉眼很難鑒別出真?zhèn)斡¤b之間的細(xì)微差別。

五、銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)的風(fēng)險

銀行承兌匯票是商業(yè)銀行發(fā)案率較高、風(fēng)險危害較為突出的一種結(jié)算品種。其風(fēng)險的主要表現(xiàn)：一是銀行對承兌申請人資信審查不力，為不具備承兌條件的單位承兌，出現(xiàn)申請人到期無法全額償付銀行資金；二是銀行對申請人商品交易的真實性審查不嚴(yán)，申請人利用虛假合同騙取銀行信用；三是越權(quán)承兌、化整為零，逃避上級行監(jiān)督管理，或不按規(guī)定的企業(yè)資信等級收取保證金，銀行承擔(dān)墊款風(fēng)險；四是由于內(nèi)控機制不健全，導(dǎo)致內(nèi)外勾結(jié)，內(nèi)部人員作假騙開銀行承兌匯票，這類風(fēng)險給銀行造成的危害較大：五是貼現(xiàn)環(huán)節(jié)票據(jù)審查不嚴(yán)格，不按照規(guī)定的流程操作進行查詢和查復(fù)，以及對假身份證件缺乏足夠的防偽手段，導(dǎo)致犯罪分子詐騙成功形成銀行資金損失。在實際工作中，銀行承兌、貼現(xiàn)風(fēng)險是風(fēng)險較大、防范較難、損失較重的風(fēng)險。六、往來類業(yè)務(wù)風(fēng)險

往來類業(yè)務(wù)風(fēng)險主要是指未按制度規(guī)定，對往來類業(yè)務(wù)進行及時核對或核對不認(rèn)真，內(nèi)部人員鉆此漏洞轉(zhuǎn)移或挪用資金，形成銀行資金損失的內(nèi)部管理風(fēng)險。其主要表現(xiàn)：一是犯罪分子利用銀企對賬不及時的問題，挪用客戶賬戶資金或打時間差；二是對人行往來、同業(yè)往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、內(nèi)部往來賬戶未按照規(guī)定及時換人進行勾對，或未按照規(guī)定逐筆勾對而只對余額進行勾對等，為內(nèi)部人員利用此漏洞轉(zhuǎn)移或盜竊銀行資金進行內(nèi)部作案提供可乘之機。這是內(nèi)部作案的典型手段和方式。七、現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險

現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險主要是在現(xiàn)金業(yè)務(wù)開展中，由于制度執(zhí)行不力造成內(nèi)控制約不健全，由此引發(fā)尾箱、金庫管理、上門

收款、大額現(xiàn)金審批、調(diào)繳款等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的涉及現(xiàn)金安全的各種內(nèi)部風(fēng)險隱患。

八、賬實及報表的核對風(fēng)險

賬實核對風(fēng)險主要指重要空白憑證、重要科目、現(xiàn)金及其他實物的賬卡簿管理方面存在的風(fēng)險，既引起管理風(fēng)險，也有信息決策風(fēng)險。主要表現(xiàn)：不按規(guī)定進行賬實核對、或賬實核對存在超長時滯，相關(guān)信息不吻合。如單位定期存款賬與單位定期存款證實書底卡不符；匯出匯款賬與銀行匯票底卡不符；銀行承兌匯票、貼現(xiàn)票據(jù)表外科目賬與銀行承兌匯票底卡不符；重要空白憑證表外科目賬、登記簿與實物不符；庫存現(xiàn)金賬與實際庫存現(xiàn)金不符等；各種信息不吻合虛假等，這些都極易造成銀行的資產(chǎn)損失或資金、決策的風(fēng)險。

第二章、綜合柜員防范操作風(fēng)險的對策

一、牢固樹立安全效益、穩(wěn)健經(jīng)營的指導(dǎo)思想

1、必須正確處理風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系。拓展業(yè)務(wù)決不能以加大風(fēng)險為代價，否則無異于飲鴆止渴。對業(yè)務(wù)新品種的開發(fā)和推廣，金融服務(wù)新方式的出臺、金融新機構(gòu)的設(shè)立，必須以是否有完善的會計制度和有效的內(nèi)部控制制度作為前提條件。要改變對綜合柜員的考核體系，不能以存款與綜合柜員工效掛鉤，切實為基層行轉(zhuǎn)變觀念、規(guī)范經(jīng)營、規(guī)范管理創(chuàng)造條件。

2、必須正確處理風(fēng)險防范與經(jīng)營效益之間的關(guān)系。商業(yè)銀行要牢固樹立管理就是效益的觀念，堅決克服重業(yè)務(wù)輕管理的傾向。在工作中既要注重存款、貸款指標(biāo)，同時更要注重綜合柜員風(fēng)險的防范。風(fēng)險防范需要增加成本，但發(fā)生了風(fēng)險更會增加損失，減少效益。因此，務(wù)必要正確處理好風(fēng)險防范和提高效益之間的關(guān)系，既要提高經(jīng)營效益，又要防范風(fēng)險的發(fā)生，實現(xiàn)二者的有機統(tǒng)一。

二、強化商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部制約機制，貫徹落實各項制度要求

1、加強制度基礎(chǔ)建設(shè)，完善會計內(nèi)控制度。商業(yè)銀行制定的各項規(guī)章制度，主要是用來規(guī)范操作、防范風(fēng)險的，如果制度本身存在漏洞，或者已經(jīng)滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，那就會給犯罪分子以可乘之機。商業(yè)銀行應(yīng)在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，結(jié)合各自實際組織情況對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)制度進行清理，在全面綜合考慮各項業(yè)務(wù)特點的基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)的、操作性強的柜員崗位責(zé)任制和業(yè)務(wù)操作流程。

2、改進現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理模式，落實制度要求。對營業(yè)機構(gòu)會計主管實行派駐制，其行政關(guān)系隸屬于上級行，代表上級行對所在機構(gòu)會計業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督和管理，其行為對上級行負(fù)責(zé)，不受所在行牽制，從而消除基層行領(lǐng)導(dǎo)缺乏制約帶來的風(fēng)險。

三、建立綜合柜員約束、激勵機制，發(fā)揮柜員的主觀能動作用。

有章不循、違規(guī)操作是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部位發(fā)生案件的最直接原因。要解決這個問題，最根本的途徑就是要建立健全約束、激勵機制，充分調(diào)動柜臺人員的積極性。

1、加強會計監(jiān)督檢查，加大懲處力度。內(nèi)部控制是否有效關(guān)鍵在于各項制度是否得到落實和不折不扣的執(zhí)行，因此，必須加強會計制度執(zhí)行情況的檢查。會計檢查要形成制度，不能走過場、流于形式。對有章不循、違規(guī)操作的行為不管是否造成損失都要嚴(yán)肅查處，決不能姑息遷就。要充分運用非現(xiàn)場監(jiān)控手段，通過科學(xué)的指標(biāo)體系進行評估監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營、經(jīng)營不善、風(fēng)險隱患等問題，從而達(dá)到問題早發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險早防范、損失早控制的目的。

2、建立獎勵機制，充分調(diào)動業(yè)務(wù)人員積極性。商業(yè)銀行在對有章不循、違章操作的行為加大懲處的同時，還應(yīng)制定一套有效的獎勵辦法，建立獎勵機制。對那些經(jīng)營管理好，防范風(fēng)險或堵截案件有功的單位和個人，給予一定的物質(zhì)獎

勵和精神獎勵。具體獎勵金額可以與舉報、堵截案件的金額相掛鉤；在提拔、任免干部時，把個人執(zhí)行規(guī)章制度的情況作為考核依據(jù)。通過以上措施的建立，鼓勵業(yè)務(wù)人員與各種違法違規(guī)行為作斗爭。

四、提高綜合柜員隊伍的素質(zhì)，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度的建立和實施，有賴于一支政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)素質(zhì)硬、管理水平高的柜員隊伍。為此，我們需要：

1、明確營業(yè)柜臺崗位的最低人員數(shù)量配要求，保證一線人員的數(shù)量，確保內(nèi)控機制的落實。

2、對柜臺人員加強政治思想教育和道德教育，造就一支政治強、公正廉潔、愛崗敬業(yè)的員工隊伍。

3、加強對柜臺人員的業(yè)務(wù)基本理論、基本知識和基本技能的教育，開展多層次、多形式、多渠道、短時間、針對性強的崗位培訓(xùn)，達(dá)到熟練地掌握各項業(yè)務(wù)技能。

4、要選好各級會計主管人員，會計主管不僅要政治素質(zhì)好，精通會計業(yè)務(wù)，還要有較強的組織能力，善于用人，調(diào)動柜臺人員的積極性。

5、對柜臺要害崗位的人選應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，經(jīng)�？己�，如發(fā)現(xiàn)生活異常，參與賭博等不良行為，教育無效，要調(diào)離要害崗位。

五、加強技術(shù)防范成本投入，切實防范業(yè)務(wù)風(fēng)險

目前，犯罪分子的作案手段越來越高明，科技含量越來越高。如通過掃描等高科技手段偽造印鑒、通過網(wǎng)絡(luò)虛開賬戶等等，對這些案件，業(yè)務(wù)人員通過目測驗印、電報查詢等老辦法去防范已毫無效果。因此，商業(yè)銀行要充分依托銀行業(yè)務(wù)電子化建設(shè)，增加對票幣、證件的高級別鑒偽設(shè)備，運用支付密碼系統(tǒng)、開發(fā)往來業(yè)務(wù)的自動勾對系統(tǒng)等，提高銀行防范風(fēng)險的科技含量。

第三章、綜合柜員全天工作流程

根據(jù)監(jiān)管部門的監(jiān)管精神、相關(guān)法律、法規(guī)的具體要求、銀行各項規(guī)章制度的具體條款，結(jié)合電腦核算系統(tǒng)的設(shè)計理念，借鑒股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部管理模式，我們組織人員深入調(diào)查研究，制定了以下綜合柜員全天工作流程，希望同志們能夠多提意見和建議，不斷細(xì)化、完善該工作流程，最終使綜合柜員能夠明確地知道：在一天的工作中應(yīng)該怎樣做、如何做的更好。將依法核算，按規(guī)定處理業(yè)務(wù)變成一種自覺的行為。

一、日始工作流程（一）、人員到崗

各營業(yè)網(wǎng)點大門和通勤門的鑰匙必須實行專人管理，嚴(yán)格辦理交接手續(xù)，網(wǎng)點工作人員根據(jù)支行規(guī)定提前到達(dá)營業(yè)場所。

（二）、工前準(zhǔn)備

工作人員進入營業(yè)場所后，應(yīng)立即嚴(yán)格按照以下順序完成規(guī)定操作：

1、安全員（原則上由當(dāng)日當(dāng)班的網(wǎng)點負(fù)責(zé)人兼任，也可由其指定當(dāng)日保管通勤門鑰匙的柜員兼任）首先進入營業(yè)室執(zhí)行撤防操作；

2、安全員開啟監(jiān)控設(shè)備并同時登記《銀行技防設(shè)施運行記錄簿》；

3、柜員到崗后將私人物品放入衣帽柜，更換工裝后開始進行工前準(zhǔn)備；

4、安全員檢查UPS市電輸入和UPS輸出是否正常，并在規(guī)定時間與另一柜員雙人開啟計算機并登記《銀行工作日志》；

5、安全員再次對卷簾門、監(jiān)控運行情況、110報警器是否正常運行以及是否開啟應(yīng)急報警器等各項安全設(shè)施、措施進行巡檢，并在《銀行營業(yè)網(wǎng)點日常安全檢查登記簿》上登

記。

（三）每日晨會

經(jīng)營行長、內(nèi)部經(jīng)理根據(jù)當(dāng)日工作安排召開每日晨會，傳達(dá)、通報、安排相關(guān)事宜。

（四）接收款箱

接收款箱時，各營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人必須帶領(lǐng)員工持器械到解款車旁邊護衛(wèi)。具體要求如下：

1、網(wǎng)點保安在解款車到達(dá)之前，應(yīng)提前清場警戒。2、當(dāng)班柜員確認(rèn)解款員身份無誤后，辦理交接手續(xù)。3、完成交接手續(xù)后，柜員將鈔箱移至工位處在監(jiān)控范圍內(nèi)，雙人開箱，進行現(xiàn)金和重要空白憑證碰賬核對。

二、日間工作流程

營業(yè)期間柜員應(yīng)始終堅持“以客戶為中心”原則，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行規(guī)范化操作，始終向客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，提高客戶滿意度。柜員在整個營業(yè)期間應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度和內(nèi)控管理要求，并特別注意以下重點環(huán)節(jié)：

1、逐筆辦理對外業(yè)務(wù)，一筆一清，受理業(yè)務(wù)前確保桌面整潔無現(xiàn)金。

2、認(rèn)真審核憑證，不得代客戶填寫憑證，如遇特殊情況（如客戶殘疾或不識字）客戶無法自己填寫和簽字，柜員可代為填寫和簽字，但必須將憑證內(nèi)容如實詳盡的告知客戶，并要求客戶在小寫金額和簽名處同時加蓋客戶本人拇指印。

3、業(yè)務(wù)辦理過程中所收取的現(xiàn)金應(yīng)放在桌面客戶目光可及處，該筆業(yè)務(wù)處理完成前，不得將其與尾箱現(xiàn)金相混。

4、經(jīng)辦柜員必須對機打憑條上客戶的簽字進行認(rèn)真核對，準(zhǔn)確無誤后，加蓋業(yè)務(wù)用章和個人名章，并按流水順序放入當(dāng)日憑證中。

5、需向客戶支付現(xiàn)金時，必須將現(xiàn)金用點鈔機進行計數(shù)和鑒偽，并提請客戶注意計數(shù)、鑒偽全過程和離柜前的仔

細(xì)核對。

6、及時整點收入的現(xiàn)金，分金額入屜、入箱、入保險柜保管。

7、涉及業(yè)務(wù)現(xiàn)金的柜員必須堅持營業(yè)間的扎庫制度，扎庫時間原則上應(yīng)安排在中午對外業(yè)務(wù)較少的時段進行。

8、營業(yè)中，同一機構(gòu)柜員間現(xiàn)金和重要空白憑證的調(diào)劑必須通過電腦核算系統(tǒng)的相關(guān)模塊進行，并堅持先記賬后交接實物原則，嚴(yán)禁柜員間私自借款、還款或其他逆程序操作。

9、柜員當(dāng)班期間，嚴(yán)禁辦理自己名下的業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁柜臺內(nèi)柜員相互間辦理以當(dāng)班柜員為申請人的所有業(yè)務(wù)。

10、柜員需臨時離柜，必須按以下步驟進行：

（1）清空抽屜內(nèi)業(yè)務(wù)現(xiàn)金、重要空白憑證，入箱（柜）上鎖；

（2）印章、柜員卡、當(dāng)日憑證等入屜（箱）上鎖；（3）鑰匙隨身保管，不得轉(zhuǎn)交他人；（4）終端退至Login：狀態(tài)。

11、A級或B級柜員應(yīng)認(rèn)真做好相關(guān)授權(quán)業(yè)務(wù)的授權(quán)操作，發(fā)生授權(quán)業(yè)務(wù)時，A級或B級柜員在電腦核算系統(tǒng)中進行授權(quán)操作前，必須對該筆業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性進行認(rèn)真檢查和核實，嚴(yán)禁未審核相關(guān)現(xiàn)金、憑證、證件就對業(yè)務(wù)進行授權(quán)，不得使授權(quán)流于形式。授權(quán)輸入密碼時必須進行物理遮掩。

12、營業(yè)期間，安全員必須隨時查看監(jiān)控運行情況，如有異常立即報告管轄行保衛(wèi)部。

三、日終工作流程

營業(yè)網(wǎng)點每日應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成日終相關(guān)工作，不得擅自變更營業(yè)時間和改變?nèi)战K處理流程，整個日終處理必須嚴(yán)格按照以下流程進行：

1、業(yè)務(wù)辦理窗口按照營業(yè)時間和客流情況靈活安排，停止對外營業(yè)后柜員進行日終結(jié)賬工作；

2、負(fù)責(zé)監(jiān)控內(nèi)部賬戶的柜員在結(jié)賬前必須逐戶核對分管的內(nèi)部賬戶。若有不符，必須立即查明原因，并作正確的賬務(wù)調(diào)整；如有異常，必須立即向管轄行保衛(wèi)部門和會計部門報告。

3、停止對外營業(yè)后，柜員清點現(xiàn)金、重空，并打印“（0044）柜員尾箱庫存現(xiàn)金登記簿”、“（0055）柜員重要憑證存量清單”，核對無誤后，執(zhí)行“（0202）柜員結(jié)賬”進行日終結(jié)賬處理；

4、柜員日終結(jié)賬操作完成后，執(zhí)行“（9993）連線預(yù)約報表下載打印”，并勾兌流水，同時清點、確認(rèn)自己的傳票張數(shù)。

5、柜員整理當(dāng)日交易憑證（交易憑證須按流水號順序疊放），再次檢查交易憑證各相關(guān)要素的完整性和真實性，無誤后加蓋個人名章，整理好的憑證統(tǒng)一交指定柜員入柜上鎖保管，并詳細(xì)登記憑證交接登記簿。

6、內(nèi)部經(jīng)理或B級操作員與柜員共同在監(jiān)控下逐一完成鈔箱上鎖：

（1）A級或B級柜員核查已完成日終結(jié)賬柜員的現(xiàn)金、重空實物，與“柜員尾箱庫存現(xiàn)金登記簿”、“柜員重要憑證存量清單”進行核對；

（2）確認(rèn)賬款（實）相符后，由A級或B級柜員與經(jīng)管柜員雙人上鎖；

7、移交款箱：

（1）比照日始接收款箱手續(xù)對解款員的身份進行確認(rèn)；（2）確認(rèn)解款員身份無誤后，辦理相關(guān)交接手續(xù)，然后打開通勤門，全員持器械護送款箱至解款車。

8、當(dāng)日賬務(wù)處理完畢后，其他柜員退出電腦核算系統(tǒng)，A級或B級柜員執(zhí)行“（0202）柜員結(jié)賬（包括虛擬柜員、金庫柜員結(jié)賬）”和“（0204）機構(gòu)結(jié)賬”，完成機構(gòu)日結(jié)簽退工作。

9、安全員檢查UPS市電輸入和UPS輸出是否仍然正常，

關(guān)閉計算機并登記《銀行工作日志》；

10、安全員再次對營業(yè)場所進行全面檢查，查看營業(yè)場所內(nèi)是否還有人員滯留，并對應(yīng)關(guān)閉的設(shè)備、電源、水源等進行確認(rèn)，登記《銀行營業(yè)網(wǎng)點日常安全檢查登記簿》。

11、安全員關(guān)閉監(jiān)控設(shè)備并登記《銀行技防設(shè)施運行記錄簿》；

12、安全員進行設(shè)防操作；13、安全員鎖閉通勤門；

14、內(nèi)部經(jīng)理與安全員鎖閉玻璃門、卷簾門。15、人員離開。

作者：李炳峰網(wǎng)名：秋韻冬緣

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